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績效評價發現問題整改情況報告（精選15篇）
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績效評價發現問題整改情況報告 1
一、基本情況
（一）項目概況。20xx年農村人居環境整治專項資金為300萬元，主要用于農村人居環境整治工作的宣傳、培訓、鄉鎮村的獎補以及先進鄉鎮的獎勵。專項資金由市農業農村局和市財政共同管理。專項資金的使用由市農業農村局依據管理辦法擬定支出計劃，經市農業農村局黨組審核后報分管副市長審簽，報市財政局審定，再撥付給鄉鎮、村。
（二）專項資金績效目標。以"一拆二改三清四化"為總抓手，全面推進農村人居環境整治，著力推進農村垃圾治理、農村污水治理、農村廁所改造、農業面源污染等重點工作，提升村容村貌，打造美麗鄉村。
（三）項目實施情況分析。20xx年農村人居環境整治專項資金主要實施了以下項目：一是評選了十佳農村人居環境整治先進鄉鎮。二是創建了8個省級美麗鄉村建設示范村。三是開展了農村人居環境綜合整治，全市共有240個村開展該項工作，分別創建了10個農村人居環境整治示范鄉鎮和10個示范村。
二、專項資金績效自評
（一）績效評價的目的。通過對專項資金的自評，更好地使資金發揮最大的作用，調整在資金使用上的.不足，完善和規范專項資金的使用。
（二）績效評價過程。對專項資金的分配使用情況進行整理，按照專項資金的規模，對可是用資金做好計劃安排，然后按照計劃進行分項目實施，做到資金不突破、質量有保證、效益較明顯，手續做到完備、規范。項目按照計劃按時實施，確保資金專項使用。
三、專項資金主要績效及評價結論
（一）農村垃圾得到有效治理。全市已基本形成農村生活垃圾"村居收集一鄉鎮轉運一區縣處理"的治理模式，累計建成垃圾中轉站88個，初步實現了872個行政村生活垃圾治理全覆蓋，90%左右的村莊生活垃圾得到有效治理，完成了省定120個行政村提升生活垃圾治理水平任務，整治完成非正規垃圾堆放點20個，超額完成省定目標任務。
（二）農村污水得到初步治理。全市建成14個鄉鎮污水處理設施，19個正在開工建設中。大力推廣分散農戶三級化糞池+一級簡易濕地生活污水處理系統，累計建成單戶(聯戶)污水處理設施75065套和小型集中式污水處理設施121套，農村生活污水處理率達到71%。
（三）農村改廁不斷深化。20xx年全市超額完成了1571戶農村衛生廁所改造任務。我市32.8萬農戶中，有衛生廁所的27.9萬戶，衛生廁所普及率達到85%以上。
（四）農業面源污染得到有效控制。共計退養畜禽規模養殖場30家，退養有污染排放的專業養殖戶551家。對151家適養區、限養區內畜禽規模養殖場的糞污處理及資源化利用配套設施進行改造，累計完成配套設施改造145家，配套率已達到96%，提前完成到20xx年的省定目標。
（五）村莊清潔行動持續推進。全市76鄉鎮（街道辦）都開展了形式多樣的村莊清潔活動，完成了省定40個新增農村環境綜合整治行政村任務，參與群眾達50萬人次，出動垃圾清運車650臺次，清運各類垃圾680余噸，清潔農田農地6800公頃，教育規范了近5萬余戶畜禽散養行為，村容環境衛生有了極大改觀。
四、存在的問題
一是專項資金規模太小，農村人居環境整治需要建設的項目多，從推進速度和建設數量上來說，專項資金明顯不足。
二是資金使用范圍線長面廣，在資金使用監督管理上還存在一定困難，還不夠完善和到位。
五、改進措施及有關建議
加強資金使用管理力度，對項目資金使用情況至少每年例行檢查一次以上，并不定期抽查。加大農村人居環境整治專項資金投入力度，進一步加快推進我市農村人居環境整治，助推鄉村振興。
績效評價發現問題整改情況報告 2
為進一步規范財政專項扶貧資金管理，切實提高資金使用效益，隆廣鎮對20xx年度精準扶貧專項資金實施了績效評價，并形成以下自評報告。
一、項目概況
（一）項目單位基本情況。
1、基本職能：陵水黎族自治縣隆廣鎮人民政府是行政管理部門，制定和組織實施經濟、科技和社會發展計劃，組織指導好各業生產。制定并組織實施村鎮建設規劃，部署重點工程建設、地方道路建設及公共設施，水利設施的管理，負責本行政區域內的民政、計劃生育、文化教育、衛生、體育等社會公益事業的綜合性工作。其主要職責：進一步轉變鎮政府職能，理順工作關系，減輕財政和農民負擔，促進農村經濟社會事業的協調發展。
2、機構設置
陵水縣隆廣鎮人民政府根據陵水黎族自治縣委機構編制委員會20xx年6月9日印發的《關于調整鄉鎮及其直屬機構設置》的通知，下設農業服務中心、社會服務管理中心、綜合行政執法中隊三個下屬單位。
（二）項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍
項目性質：該項目屬于全額財政撥款，用于為農村人居環境整治工作提供經費保障。
項目用途：農村人居環境整治項目是為了保持隆廣鎮主要街道、鄉道、村路清掃、保潔、垃圾收集處置；道路沖洗、降塵、公廁、垃圾箱等環境衛生設施管理和維護，河道垃圾的清撈、處理、河提保潔、建筑垃圾、疏散物體的管理、致力于創造一個干凈、衛生、美麗的.隆廣鎮。
項目涉及范圍：該項目涉及全鎮9個村委會，時間范圍20xx年度。
（三）項目績效目標，包括預期總目標及階段性目標。
1、項目績效總目標
開展村莊環境衛生整治，改善人居環境，發放保潔人員生活補貼。
2、項目績效階段性目標
根據下達的資金額規模，結合本地區實際情況，“以建國家衛生美麗鄉鎮”為總目標，提升環境衛生水平，改善鄉鎮居處環境，美化村容村貌，為人民創造一個干凈、衛生、美麗的鄉鎮。其次，確保鄉鎮主要街道、鄉道、村路干凈整潔；垃圾按時清理，無垃圾死角；公廁、垃圾箱衛生潔凈。
二、項目資金使用及管理情況
（一）項目資金到位情況分析。
按預算經費撥付，資金到賬率100%。
（二）項目資金使用情況分析。
20xx年縣財政預算投入經費97.32萬元，按項目實際需求安排支出，財政實際支出97.32萬元，使用情況如下：
1、對個人和家庭的補助支出73.56萬元；
2、機關商品和服務支出23.76萬元。
（三）項目資金管理情況分析。
1、該項目經費由縣財政局統一撥付到隆廣鎮人民政府賬戶，項目經費由隆廣鎮人民政府專戶統一管理，按照項目計劃撥付，根據工作實際情況開支。
2、隆廣鎮人民政府對該項目經費實行切塊管理，經費使用支出實行鎮領導審批制度。項目經費開支由經辦人、單位主要負責人、鎮領導審批，會計管理中心核算站審核后從專項經費帳戶中支出。
三、項目組織實施情況
（一）項目組織情況分析。
我鎮在項目組織實施時，能夠根據項目的輕重緩急進行工作排序，及時調整工作次序和進度。在項目實施過程中，能夠做到及時下達項目任務，認真開展中期檢查，指導項目順利實施。
（二）項目管理情況分析。
我鎮主要通過加強項目管理制度建設、加強日常檢查監督兩方面進行管理。
項目管理制度建設：
1、月度協調制度。每月向鎮主要領導匯報指標可執行進度情況，研究各項工作進展情況，督促加快項目建設并按工作開展情況及時完成支付。
2、完善財務管理制度。堅持單位一支筆審批制度，嚴格管理項目資金，提高資金使用效率。
日常檢查監督：
1、業務科室根據需要每季度至少召開1次會議，對照年度工作任務分解表檢查各項工作的落實情況。
2、不定期召開檢查各業務科室工作進展情況。
3、自覺接受鎮紀檢、縣財政局及縣審計局的監督檢查。
四、項目績效情況
1.產出指標完成情況分析。
（1）項目完成數量。
農村人居環境整治項目，年初設定績效目標發放鄉村保潔員補助數量為128人，截止年底，完成該項目標；年初設定績效目標采購環衛垃圾桶為600個，截止年底，完成該項目標。
（2）項目完成質量。
農村人居環境整治項目，年初設定績效目標采購驗收合格率為≥100%，截止年底，完成采購驗收合格率為100%。
（3）項目完成時效。
農村人居環境整治項目，年初設定績效目標補助發放及時率為≥100%，截止年底，完成補助發放及時率100%；年初設定績效目標采購完成及時率為≥100%，截止年底，完成采購完成及時率100%。
（4）項目成本節約情況。
農村人居環境整治項目，年初設定績效目標補助發放標準為1200元/月，截止年底，完成補助發放標準為1200元/月。
2.效益指標完成情況分析。
（1）項目實施的社會效益分析。
農村人居環境整治項目，年初設定績效目標受益建檔立卡貧困人口數為≥128人，截止年底，完成受益建檔立卡貧困人口數為6902人。
（2）項目實施的生態效益分析。
農村人居環境整治項目，年初設定績效目標生活垃圾定點存放清運率為≥100%，截止年底，完成生活垃圾定點存放清運率為100%。
（3）項目實施的可持續影響分析。
農村人居環境整治項目，年初設定績效目標垃圾桶使用年限為≥1年，截止年底，完成垃圾桶使用年限為1年。
3.滿意度指標完成情況分析。
農村人居環境整治項目，年初設定績效目標受益群眾滿意度為≥100%，截止年底，完成受益人口滿意度為100%。
4.項目績效目標未完成原因分析。
項目績效目標均已完成，不存在未完成情況。
五、主要經驗及做法、存在的問題和建議。
主要經驗及做法：
（1）嚴格項目資金財務管理制度。按照項目管理制度及財務管理制度實施，加強項目管理和監督，確保項目實施規范。
（2）分工明確，落實責任。實施計劃完善，流程順暢，確保各項指標順利完成。
（3）加強交流，注重反思。在項目進行過程中，明確總目標，根據實際開展情況不斷改善工作方法，提高工作效率。重視檔案建立、完善、管理工作。
六、其他需說明的問題。
無其他問題。
績效評價發現問題整改情況報告 3
為進一步規范全市基本公共衛生服務項目管理，提高項目服務質量，逐步實現均等化，根據省衛生廳《關于迅速全面開展基本公共衛生服務項目工作督查的緊急通知》精神，我局于20xx年2月22—25日抽調相關人員組成兩個督導組，對全市8個縣（市、區）基本公共衛生服務項目質量和資金使用情況進行了督導，重點核查了項目工作開展的真實性和規范性，現將有關情況報告如下：
一、主要做法
（一）領導重視，提高認識
20xx年，市委、市政府為扎實推動全市基本公共衛生服務項目開展，將此項工作納入我市為民辦實事項目實施。基本公共衛生服務項目實施以來，我局均將此項工作作為重點工作來抓，今年元月初即組織對全市20xx年度九項基本公共衛生服務項目執行情況進行了督查，并將督查情況予以通報。懷遠縣虛假健康檔案被通報后，我局領導高度重視，立即組織相關科室召開緊急會議，下發緊急通知，安排專項督導工作，要求各縣（市、區）衛生行政部門和項目技術指導與實施單位要進一步提高思想認識，建立“一把手負總責，分管領導具體抓”的分工負責制，要認真對照省廳要求，加強資金監管，迅速開展自查，發現問題，及時整改。2月18日，全市衛生工作會議上，董一平局長就20xx年基本公共衛生服務項目工作再次進行了重點強調和部署。
（二）全面督查，嚴格考核
此次督導隨機抽取了部分社區衛生服務機構、鄉鎮衛生院及一體化管理村衛生室，通過聽取匯報，查看檔案，電話核實，入戶走訪等形式進行，督查的內容主要為：是否實行組織管理，是否規范使用資金，是否按要求建立健康檔案，是否按要求開展慢病管理、老年人保健、重性精神病管理等。
1、項目組織管理和資金使用情況
為切實加強對項目工作的統一領導和管理，確保實現項目預期工作目標，各縣（市、區）均成立了“基本公共衛生服務項目工作領導小組”和“基本公共衛生服務項目工作技術指導小組”，制定出本地區具體的實施意見和管理辦法，及時組織召開了促進基本公共衛生服務項目均等化專題會議，將項目工作的目標要求作為基層公共衛生工作的主要和核心內容，精心安排，周密部署，全面組織實施。各地切實加強和規范基本公共衛生服務項目專項資金的管理，實行專戶核算，確保項目資金專款專用。大部分縣足額安排了地方配套資金，并按照要求對20xx年度項目資金進行了決算，預撥了20xx年度項目資金。
2、九項基本公共衛生服務項目執行情況
居民健康檔案管理：各基層衛生服務機構根據實際情況，通過集中建檔、門診建檔、入戶建檔等方式來提高建檔率，進一步提高了重點人群健康檔案的建檔率。截止20xx年1月底，全市建立居民健康檔案1292605份，經抽查核實，規范率95%。
健康教育：全市基層醫療衛生機構健康教育組織健全；能夠在顯著位置設立健康教育宣傳欄，定期更換內容，廣泛宣傳項目的內容要求和公共衛生知識；通過入戶發放宣傳資料、舉辦健康知識講座、開展街頭宣傳咨詢等形式對轄區居民進行健康宣傳教育。健康宣傳資料入戶率、居民健康教育知識知曉率、健康行為形成率大幅度提高。
預防接種：各基層醫療衛生機構能夠認真貫徹《疫苗流通和預防接種管理條例》，不斷加強預防接種門診的規范化建設，提升內涵管理水平，各種免疫規劃疫苗報告接種率均穩定保持在95%以上。
兒童保健與孕產婦管理：大多數基層衛生服務機構均已開展了婦幼保健服務，使用統一的服務券發放登記本，回收的服務券與服務人次數基本一致，孕產婦、兒童保健服務券發放、回收、審核流程基本合理。經抽查核實，規范率85%。
重點人群管理：各基層醫療機構利用健康體檢，積極開展重點人群篩查工作，對確診的高血壓、糖尿病等重點慢性病人實施規范管理和隨訪；通過積極與有關單位和部門相互溝通，掌握轄區重性精神疾病患者的相關信息并建立管理檔案。經抽查核實，慢性病管理規范率80%；重性精神病管理規范率60%；老年人管理規范率85%。
二、存在問題
1、項目資金預撥不及時。部分縣（市、區）存在資金預撥不及時，導致資金沉積，資金使用率不均衡，在很大程度上挫傷了基層公共衛生工作者的積極性。
2、公共衛生服務隊伍不健全。基層醫改后要求鄉鎮衛生院從事公共衛生服務人員比例不低于20%，現場檢查的'部分基層醫療機構從事公共衛生人員比例遠低于要求，且大部分為兼職，難以滿足公共衛生工作需要。
3、項目執行水平有待提高。基本公共衛生服務項目工作的覆蓋面存在不足，不能完全達到項目九個方面內容的整體要求，部分地區存在較大差距。城區居民健康檔案建檔率、健康檔案計算機管理率偏低，已建檔案存在諸如：缺項、漏項，隨意涂改，健康體檢不及時等不規范現象；慢性病人系統管理不規范，隨訪不到位；婦幼保健工作水平參差不齊，圍產期保健、體弱兒篩查工作有待進一步加強；重性精神疾病的管理存在較大空白。另外，由于城市拆遷、部分居民電話變更，未能及時更新信息，導致部分檔案無法核實。
三、下一步工作安排
1、進一步明確部門職責，將促進基本公共衛生服務均等化項目納入各基層醫療衛生機構綜合目標考核內容；充分發揮轄區疾控、保健機構技術指導、培訓職能，擴大培訓范圍，規范居民建檔技術服務，加強技能培訓，提高服務質量；建立健全有效的績效考核機制。
2、各縣（市、區）衛生局要主動向當地政府匯報，落實項目配套資金；積極會同同級財政部門結合省、市文件精神，及時預撥和結算項目資金。
3、規范九項基本公共衛生服務項目管理流程，居民健康檔案實行動態管理，杜絕弄虛作假，閉門造車，確保20xx年九項基本公共衛生服務項目年度目標的完成
四、工作建議
1、以省為單位加快推進電子健康檔案軟件開發和信息平臺建設，實行一定區域內資源共享，進一步提高健康檔案真實性、使用率。
2、加強省級培訓，學習交流先進經驗。
績效評價發現問題整改情況報告 4
一、項目概況
（一）項目單位基本情況。
用于紅毛鎮草南村委會人居環境整治，主要涉及五項直觀工程、裸露地面硬化工程、擋土墻工程、防水工程、飲水工程、樓梯扶手工程及廁所改造。
（二）項目績效目標、績效指標設定或調整情況，包括預期總目標及階段性目標。
1、項目預期總目標：嚴格把控人居環境工作經費的使用，該資金主要用途為推進人居環境工作，創新社會治理，營造和諧有序的社會環境。
2、項目應實現的具體績效目標：解決農村臟亂差難問題，治理污水亂排，改善居住條件，改善人居環境。
（三）項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。
該資金的主要用途為我局人居環境整治相關工作支出。
二、項目資金使用及管理情況
（一）項目資金到位情況分析
截止20xx年，縣財政局已撥付城鄉污水垃圾農村廁所改造157168.64元，無其他自籌資金。
（二）項目資金使用情況分析
資金使用方面，我們做到了專戶儲存，專款專用，支付范圍、標準、進度、依據符合規定。撥款全部用于我單位工作的推進、實施。
（三）項目資金管理情況分析
為保障項目資金安全，確保資金專款專用，我局會同縣財政局從資金申請、資金使用、會計核算三個環節加強資金管理。在項目資金申請環節，嚴格按照國庫集中支付流程向縣財政局申請財政資金；在資金使用環節，嚴格遵守相關規定，嚴格按照我局資金財務審批流程辦理款項支付。在會計核算環節，對本項目資金實際單獨核算，確保專款專用。通過上述三個環節的管理，極力避免挪用、擠占、截留項目資金的現象，保證財政資金安全有效使用。
三、項目組織實施情況
（一）項目組織情況
為了使農村人居環境整治項目經費形成專款專用的模式，我局成立領導小組，統籌項目整體規劃，由財務辦公室具體負責項目的實施與管理工作。嚴格按照相關規定，明確責任，合理分工，密切協作，為項目順利實施提供保障。
（二）項目管理情況。
1.制定了工作計劃，明確工作任務，確保項目實施有條不紊地進行。
2.制定年度實施計劃。我局根據《項目實施管理辦法》，提前做好項目計劃工作。
3.加強監管，真正建立賬務公開、民主監督的管理運行機制，確保項目實施的質量和安全。
四、項目績效情況
1、項目績效目標完成情況分析
20xx年我局城鄉污水垃圾農村廁所改造157168.64元，共支出157168.64元。
其中受益群眾215戶，739人。
2、項目效率性分析
20xx年我局城鄉污水垃圾農村廁所改造157168.64元，截止20xx年12月，共支出157168.64元，完成率為100%。
3、項目效益性分析
對農村人居環境工作整治經費的支出情況進行認真分析，認為該資金完全達到預期工作成果，實施達到了以下目標：
（1）美化了居民的生活環境，為文明鄉鎮、衛生鄉鎮的創建奠定了基礎。
（2）能切實解決農村環境衛生問題，有效治理農村臟亂差，全面提升農村人居環境條件。
(3)加強人居環境工作管理，進一步完善人居環境建設。
該資金的'落實使用，使我局幫扶點人居環境方面取得良好的成效，為我局改善人居環境工作提供了資金保障。
4、項目可持續性分析
運用好人居環境工作經費，有效制止農村臟亂差，改善人居環境。
（三）項目績效目標未完成原因分析。
經對比分析，項目的定量指標已按計劃實施完成，項目運行達到預期績效目標。經濟效益明顯，社會效益顯著，完成質量良好。
五、綜合評價情況及評價結論
根據海南省財政廳《關于開展20xx年省直單位預算績效管理工作的通知》（瓊財績〔20xx〕105號）的要求，本著真實、科學、公正原則，依據《海南省項目支出績效評價管理實施辦法》（瓊財績〔20xx〕594號）有關要求，我局成立項目績效評價工作小組，對項目的績效指標完成情況進行自評，經評價工作組成員充分討論后形成項目績效自評報告；項目績效評價工作小組按照項目評價指標表，從項目決策、項目管理、項目績效三方面對項目進行綜合評價，對各項指標進行綜合打分；經評價，綜合得分為94分，績效級別自評為優秀，達到了預期設定的項目績效目標。其中在受益建檔立卡貧困人口數填寫自評表時年度指標值為》298人，但實際值為739人的原因為填寫目標時沒有注意辨清建檔立卡貧困戶和群眾，因此設定》298人為受益群眾人口，實際受益群眾為739人。下一步我局將嚴格規范表格填寫，將設定目標與實際完成值的偏差率降到最低。
六、主要經驗及做法、存在的問題和建議
（一）主要經驗及做法：
（1）嚴格項目資金財務管理制度。按照資金管理制度及財務管理制度實施，加強資金管理和監督，確保專款專用。
（2）分工明確，落實責任。實施計劃完善，流程順暢，確保各項指標順利完成。
（3）加強交流，注重反思。在資金的使用過程中，重視與涉及單位多方溝通，明確總目標，根據實際開展情況不斷改善工作方法，提高工作效率。重視檔案建立、完善、管理工作。
（二）存在的問題
紅毛鎮草南村委會農村人居環境整治工作，存在農戶意識差、庭院臟亂，難以長期保持整潔，依賴干部管治的現象短期內無法消除。
七、其他需說明的問題。
無其他需要說明問題。
績效評價發現問題整改情況報告 5
一、基本情況
（一）項目概況。
按照“集中治理、全面覆蓋”的工作思路，以保障農民基本生活條件為基礎、以村莊環境整治為重點、以建設宜居鄉村為導向，通過全面實施農村人居環境整治（村級保潔員生活補助）扶貧項目，生態環境和村容村貌明顯改善，全面解決我鎮農村人居環境“臟、亂、差”的問題。由鎮政府負責發放417名村級保潔員生活補貼，投入349.56萬元，改善人居環境，20xx年已完成全部撥付工作。
（二）項目績效目標。
改善人居生態環境，保持村容村貌干凈整潔，使貧困戶受益。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
目的是改善人居生態環境，對象是村級保潔員417人，該項目涉及我鎮14個村1個農場，用于發放村級保潔員生活補貼。
（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準等。
對項目資金投入、組織實施過程的管理和產出效益進行了綜合評價，認為項目總體完成情況良好，項目自評100分。
（三）績效評價工作過程。
按照方案，我鎮根據各村申報情況，對申報項目的真實性、必要性及建設項目內容、資金保障和受益情況進行審核，經公示公告無異議后并報相關部門審批。
三、綜合評價情況及評價結論
鎮扶貧辦對其進行全程監督，保證項目公開透明。對扶貧資金使用情況進行全面評估，確保項目實施的真實性、客觀性。
四、項目績效情況
（一）項目決策情況：
組織各村對項目開展申報工作，通過全面摸底排查和實地考查項目可行性，并結合貧困戶自愿和貧困戶參與的原則下，及時上報鎮黨委會議研究決定，會議中對申報項目的真實性、必要性及建設項目內容、資金保障和受益情況進行審核，經公示公告無異議后并報相關部門審批。
（二）項目過程情況：
農村人居環境整治項目資金349.56萬元，到位率100％，資金已全部用于村級保潔員崗位補貼。
嚴格按照縣委指導以及相關專項資金使用管理文件的使用要求，資金下達到本鎮財政所后，鎮財政所及時將資金撥付用于該項目工作，使用率100%。
資金使用信息公開和公示制度建設和執行。鎮和村在鎮政府、村部政務公開欄進行公告、公示，確保村民了解扶貧資金項目的.用途、受益對象及補助標準等情況。
資金監管制度建設和執行。成立扶貧專項資金檢查領導小組，對專項扶貧資金分配、管理和使用情況進行檢查，對檢查中發現的問題及時制定整改方案并落實整改任務。
鎮財政所為扶貧專項資金建立資金臺賬，資金撥付情況一目了然。村賬鎮代理建立專賬，專人負責。
（三）項目產出情況：
涉及14個村委會和1個農場人數417人，該項目已完成，項目共349.56萬元，全部用于村級保潔員崗位補貼。
（四）項目效益情況：
農村人居環境整治項目使貧困戶受益有基本保障，有效保持村容村貌的干凈整潔，并持續改善人居環境，使受益人口滿意率達到100%。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
（一）加大財政扶持力度，積極拓展資金來源。建立財政專項扶貧資金逐年增長機制，合理分析貧困村與非貧困村扶貧難度，根據實際情況及年度目標，適當加大上級財政對貧困戶的扶持力度。
（二）優化資金分配，提高使用效益。一是以脫貧工作計劃為基礎，優化資金分配，保證每個村年度扶貧工作穩步有序推進。二是統籌管理扶貧資金，提高資金使用效率。整合各種扶貧資金，依照扶貧規劃，有步驟、分階段、保重點，確定項目推進實施的優先順序，資金投放時間安排與橫向調配，以足項、足額地保障扶貧項目推進所需資金，全力提升扶貧資金使用效率。
（三）扶貧先扶志，扶貧必扶智。一是要從思想上教育引導他們，幫助他們轉變思想，激發他們通過勤奮勞動走向富裕。二是根據自身情況正確引導學習技術技能培訓，有一技之長可激發內心動力.
（四）健全資金管理，規范使用支出。一是根據項目實際情況，合理制定資金撥付制度。二是健全專賬管理，明確資金來源和用途。建議按資金用途在專賬科目下設明細科目，并注明資金來源，真正做到專款專用。三是建立資金臺賬，明晰資金支出。一方面財務人員對資金流向更加清晰，查找更加方便，另一方面也便于對資金的監管檢查。
六、有關建議。
無
七、其他需要說明的問題。
無
績效評價發現問題整改情況報告 6
根據《湖南省財政廳關于提前下達20xx年重大公共衛生服務項目中央補助資金預算指標的通知》（湘財社指〔20xx〕113號）、《湖南省財政廳關于下達20xx年中央補助重大傳染病防控項目經費的通知》（湘財社指〔20xx〕65號）文件精神，我區切實開展20xx年中央重大公共衛生服務專項工作，現將相關情況報告如下。
一、項目基本情況
（一）項目基本情況簡介
重大公共衛生服務項目屬于社會公益性項目，是黨和政府惠民工程，是落實“預防為主，普及健康”衛生方針的大事，也是我國公共衛生制度建設的重要組成部分。20xx年中央下達的擴大國家免疫規劃、艾滋病防治、結核病防治、慢性病防治項目，由赫山區疾病預防控制中心組織實施，覆蓋赫山區15個鄉鎮、街道。
（二）項目績效目設定及指標完成情況
1、擴大免疫規劃：國家免疫規劃疫苗接種率目標為90%以上，實際完成率171897／171995＝99.94%。
2、艾滋病防治：艾滋病抗病毒治療任務完成率目標為100%，實際完成率為293／349＝83.95%；高危人群干預檢測覆蓋率目標為70%以上，實際完成率為361／367＝98.37%；
3、結核病防治：可疑患者檢查任務完成率目標為85%以上，實際完成率為20xx／2580＝81.09%；肺結核患者成功治療率目標為90%以上，實際治療成功率為508／514＝98.83%。
4、慢性病防治：慢病示范區建設目標為建設1個健康主題公園，4個健康社區，10個健康機關共15個健康場所。實際完成建設了1個健康主題公園、5個健康社區、20個健康機關共26個健康場所，完成率為26／15＝173.33%。心腦血管事件報告目標率為0.3%，實際完成率為4451／830000＝0.54%。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
規范財政資金管理，牢固樹立預算績效理念，強化項目支出責任，提高財政資金使用效益，提升項目實施能力。項目實施，可促進居民健康意識的提高和不良生活方式的改變，逐步樹立起自我健康管理的理念；可以減少主要健康危險因素，預防和控制傳染病及慢性病的發生和流行；可以提高公共衛生服務和突發公共衛生服務應急處置能力，建立起維護居民健康的第一道屏障，對于提高居民健康素質有重要促進作用。
（二）項目資金安排與使用情況
20xx年，上級下撥到我區疾控中心擴大國家免疫規劃、艾滋病防治、結核病防治、慢性病防治4項中央重大公共衛生服務項目資金總額為87萬元。區疾控中心按照項目實施要求，做好專賬，做到專款專用。20xx度年4項重大公衛項目共使用資金87萬元，資金使用率100%，具體收支情況見下表：
xxx。
（三）項目組織情況分析
區疾控中心成立了以主任為組長，分管副主任為副組長，各相關科室負責人為成員的公共衛生服務項目管理小組，負責項目的實施。對重大公共衛生項目的執行以《國家公共衛生服務規范》與上級相關政策、文件為基本依據，明確了項目范圍和內容。
（四）項目管理情況分析
制定了項目的年度目標、項目考核細則、項目績效考核實施方案和督查考核辦法，考核的結果及時通報。做到年初有工作計劃，年終有工作總結。對項目實施落后科室即時提出整改意見要求定期整改。
三、項目績效情況
（一）產出分析
1、項目經濟性分析
（1）項目成本（預算）控制情況。20xx，下撥到區疾控中心擴大國家免疫規劃、艾滋病防治、結核病防治、慢性病防治4項中央重大公共衛生服務項目資金總額為87萬元。實際使用金額為87萬元，資金使用率100%。
（2）項目成本（預算）節約情況。專項資金節余0萬元，成本節約率為0%。
2、項目效率性分析
（1）項目的實施進度
該項目至20xx年12月31日，已全部完成年初目標。
（2）項目完成質量
20xx年中央下達重大公共衛生服務擴大國家免疫規劃、艾滋病防治、結核病防治、慢性病防控項目，除艾滋病防治項目中抗病毒治療任務完成率只完成了83.95%外，其他項目基本完成了預期目標任務。抗病毒治療率未完成預定目標，主要是因為部分艾滋病患者出現了聯系方式更改、外出無法找到人及個別患者拒絕服藥治療。
（二）效益分析
1、經濟效益。通過項目的實施，在一定程度上減輕了居民日常健康管理的費用負擔。
2、社會效益。通過向居民免費發放宣傳資料、開展健康咨詢、舉辦講座等形式的健康教育的宣傳，提高了居民健康意識，改變了不良生活方式，逐步樹立起自我健康管理的理念；通過預防接種和健康管理，減少主要健康危險因素，預防和控制傳染病及慢性病的發生和流行；通過突發公共衛生服務事件的處理，提高了公共衛生服務和突發公共衛生服務應急處置能力，建立起維護居民健康的第一道屏障，對于提高居民健康素質有重要促進作用。
3、可持續影響。通過工作人員對項目的宣傳，居民對基本公共衛生服務的政策內容理解得更為深入，會更加主動地選擇服務，基本公共衛生服務的利用率將會得到提高，從而在一定程度上可以督促基層醫務人員加強學習提高業務水平，可持續地發揮服務效益。根據問卷調查統計，90%的居民認為鄉村醫務人員業務水平近幾年有所提高。
4、社會公共或服務對象的滿意度。居民對公共衛生服務態度、醫療水平、收費標準、總體服務的滿意度比較高。
四、存在的問題
1、項目下達績效目標不夠明確，績效指標有待進一步細化。
在編制項目資金績效目標時要求指向明確、細化量化、合理可行、相應匹配。按照專項資金管理的相關規定，專項資金項目需要項目單位提交申報材料，明確項目資金達到的績效目標等。
2、宣傳發動力度要加大，群眾對公共衛生服務政策理解不夠。
目前公共衛生服務的宣傳工作主要由衛生系統承擔，要加大宣教力度，增強群眾對基本公共衛生服務政策的理解，以發揮更大資金效益。
3、專業人才不足。公衛專職人員少，服務能力偏低，工作經費緊張，儀器設備配備不足，工作開展較難。
五、其他需要說明的問題
（一）主要經驗及做法
1、加強領導，落實責任目標。
20xx年初，區疾控中心召開了公共衛生服務工作大會，安排了全年各項工作，與各科室簽訂了責任狀。制定下發了《赫山疾控中心20xx年公共衛生服務項目服務工作方案》；強化組織、管理、監督職責；各科室進一步強化職能，合理調配人員，努力落實公共衛生服務工作責任制，形成一把手負總則、分管領導親自抓、科室主任具體抓、科內人員協作、相互協調、相互促進的工作格局。
2、強化培訓，提高服務能力。
為了確保公共衛生服務項目的進一步實施，大力提高公衛人員的`工作能力，開展了學習培訓，組織技能競賽。召開業務專干工作例會，結合工作實際，對項目工作存在的問題，及時進行點評講解。
3、規范管理，加強督導整改
項目實施相關數據的統計和上報工作實行季報制，重大工作實行日報制。各專業指導機構經常深入基層了解項目進展情況，及時開展工作指導，并定期和不定期的深入到各基層公共衛生服務單位對項目工作進行督導，對項目實施落后的單位及時下達整改意見書；強化日常考核，并把平時督導考核的得分作為年終考核得分的重要依據之一。組織公共衛生指導機構進行了半年和年終基本公共衛生服務項目工作考核，對各單位存在的問題下發了整改意見書，并召開大會進行點評。
（二）工作建議
1、努力抓好績效目標管理。在申報專項資金時應編制科學合理的項目績效目標，做到績效目標明確、細化、量化，從而有利于加強財政專項資金管理的落實和具體化。項目單位在項目實施過程中應高度重視績效目標，加強領導，精心組織實施，做到目標明確、職責分明、責任到人，切實提高財政資金使用績效。
2、加強管理，將工作做到實處。
加強財務管理。一是嚴格按照《公共衛生專項資金管理制度》的要求對專項資金實行單獨列賬核算，準確反映項目支出情況，不得擠占、挪用項目資金。二是項目資金撥付使用時應將中央、省級、地方資金區分開來，便于各級財政政府部門考核財政資金效益；規范項目管理。公共衛生服務項目工作量大且工作繁瑣，應進一步規范項目管理，加強項目管理力度，加大督查的頻率，對基層單位督查中發現的問題要及時要求整改，將工作做到實處。
3、加大政府主導作用，提高群眾參與的主動性。
一方面基層單位應繼續加強宣傳力度，采取宣傳欄、標語、講座、咨詢等方式，讓廣大城鄉居民更全面了解公共衛生服務政策的內涵，提高群眾知曉率，鼓勵群眾積極參與，配合基本公共衛生服務工作的開展；另一方面，要加強政府在項目宣傳中的主導作用，以便減輕甚至消除居民的抵觸情緒。
4、進一步完善信息系統，促進信息共享。
應進一步完善信息系統建設，加強公衛信息軟件的開發和利用，實現系統的互通整合，力爭早日形成醫療服務和公共衛生服務記錄相互共享，合理利用，發揮健康檔案的真正作用，提高老百姓的參與熱情，信息系統充分發揮臨床指導作用。
5、增加公衛人員數量，提高公衛人員的待遇和服務能力。
（一）項目監理人員月度績效考核分配制度
項目監理人員月度績效考核分配制度為深化績效管理，強化激勵約束機制，進一步激發職工積極性、體現多勞多得、公平分配的原則，促進項目監理工作，公司決定在實行員工履職考核的同時，在項目監理人員中實行月度績效考核分配制度。實施辦法如下：
一、適用范圍工程項目現場監理人員(不包括試用期內的人員和實習生)。
二、分配資金組成和限額用于月度績效考核分配的資金由兩部分組成：xxx，現場監理人員每人每月從崗位工資中預扣xx元。
績效評價發現問題整改情況報告 7
一、項目概況
（一）項目資金申報及批復情況。根據全年工作目標任務，按照《中共石棉縣委辦公室石棉縣人民政府辦公室關于調整在任村（社區）干部基本報酬補助標準“老三職”干部補貼標準和社區服務群眾專項經費的通知》（石委辦發〔20xx〕4號）和《中共石棉縣委辦公室石棉縣人民政府辦公室關于調整村干部有關待遇的通知》（石委辦〔20xx〕88號）文件要求，于年初編制預算467680元，后期追加177960元作為20xx年全年3個村在職村組干部及“老三職”干部補助報酬。經縣委組織部審議批復后下達資金。
（二）項目績效目標。按照預算編制要求，完成全鄉20xx年全年3個村在職村組干部及“老三職”干部的'補助報酬發放。確保資金及時到位。
（三）項目資金申報相符性。永和鄉村組干部報酬項目，主要為永和鄉3個村在職村組干部及“老三職”干部補助報酬等，與項目資金申報相符，合理可行。
二、項目實施及管理情況
（一）資金計劃、到位及使用情況。
1．資金計劃及到位。
該項資金預算經縣委組織部審議后縣財政局于20xx年3月通過石財（基）專項20xx年120號下達資金；20xx年11月通過石財（基）專項20xx年1334-9號下達資金。共到位645640元與計劃一致，到位率為100%，及時率為100%。
2.資金使用。
截止績效自評時，該項目已完成3個村在職村組干部及“老三職”干部補助報酬的發放，共支付資金641310元，剩余資金4330元已全部返還財政。資金開支范圍、標準、支付進度、支付依據等均合規合法，資金支付與預算相符。
（二）項目財務管理情況。該項目支出符合財務管理制度，做到了專款專用。支付時嚴格按照要求審核審批并及時撥付到位。并及時對收支進行會計核算及賬務處理。
（三）項目組織實施情況。該項目由專人負責組織實施，在職村組干部報酬每月按時發放，“老三職”干部按季度發放，流程符合相關規定。
三、項目績效情況
（一）項目完成情況。該項目在規定時間內完成了3個村在職村組干部及“老三職”干部補助報酬的發放，資金全部打入銀行個人賬戶中。與項目計劃目標一致，任務量完成100%、質量標準合格率100%、進度計劃完成率100%、成本控制達標率100%。
（二）項目效益情況。該項目有利于促進干部工作的積極性，該項目的實施受到了廣大村組干部的一致好評。
四、問題及建議
（一）存在的問題。
無。
（二）相關建議。
無。
五、其他需要說明的問題或者事項
無。
績效評價發現問題整改情況報告 8
一、基本情況
1、項目區基本情況
勐蚌村地處象達鎮西南部，東鄰平達鄉安樂村，南鄰木城鄉老滿坡村，西鄰芒市芒市鎮上東、平和村，北鄰小米地村，轄14個村民小組6個自然村，村委會距鎮政府所在地43千米。有居民410戶1682人；經濟總收入2679萬元，人均純收入10946元。有耕地面積4120畝，主要種植反季蔬菜、洋芋、苦蕎、玉米等農作物，林地81069萬畝，主要種植泡核桃、紅花油茶、車厘子等。
2、項目建設情況
建設內容及規模：C30砼硬化產業道路3.05Km(寬4m，厚0.2m）；M7.5支砌擋墻900m；涵管安裝50m；M7.5支砌邊溝200m；開挖土石方4000m；橋1座；土夾石換填600m。
二、項目績效自評工作開展情況
為給群眾交上一份滿意的答卷，項目建設前期，按照新農村建設的總體要求，在對項目點礎設施、產業發展、生態環境等方面進行精心調研和分析論證的基礎上，堅持把“科學規劃、基礎先行、產業支撐、整體推進”與項目村的優勢有機結合起來，確定了建設“生態、和諧、文明村寨”為主題，編寫實施方案，為項目村建設指明了方向。同時結合當地地形地貌特征，堅持節約用地，合理布局的原則。同時鎮人民政府成立了項目建設領導小組，由鎮人民政府鎮長任組長，分管項目工作的.副鎮長為副組長，鎮項目辦、財政、水利、農業、林業、畜牧、國土、村莊規劃、司法等部門的負責人及項目所在村的“村三委”領導為成員，抽調有關人員負責項目的規劃、管理、實施、監督、財務等工作，確保工程順利實施。工程建設領導小組下設：
（1）辦公室：負責編制工程實施計劃，處理日常事務及工程資料的收集整理。
（2）工程技術管理組：負責施工管理及監督，把好工程質量關；
（3）財務管理組：負責項目資金使用管理。同時，成立由鎮人大、紀檢和項目村監督委員會主任及非領導小組成員、村民小組長、村民代表組成的項目實施監督小組，負責對項目的計劃、工程進度、資金管理使用、工程質量等進行監督
三、項目績效實現情況
（一）項目資金情況
1．申請上級補助資金200萬。實際到位資金200萬。
2．目前已完成項目資金撥付200萬。
3．項目資金嚴格按照財經相關工作紀律要求由財政所統一管理專款專用，按照項目完工驗收情況及合同要求撥付。
（二）項目績效指標完成情況
1．產出指標完成情況。
建設內容及規模：C30砼硬化產業道路3.05Km(寬4m，厚0.2m）、混凝土土澆筑2549.37m；M7.5支砌擋墻247.75m，M7.5橋臺毛石支砌311.72m；橋2座；砂礫石回填654.83m，等附屬設施。受益對象涉及象達鎮勐蚌村6個村民小組，項目受益農戶126戶583人，其中已脫貧戶38戶161人。
2．效益指標完成情況：全部完成
3．滿意度指標完成情況；滿意度95%以上。
四、績效目標未完成原因和下一步改進措施
績效目標全部完成
五、績效自評結果
自評結果100分
六、結果公開情況和應用打算
項目要在縣級主流媒體，鎮、村、組要在政務公開欄上將項目計劃、建設內容、補助標準、項目執行情況、物資采購、資金使用情況、驗收情況等進行公告公示，確保項目實施陽光操作、公正透明、資金運行安全。
七、績效自評工作的經驗、問題和建議
在項目建設過程中，注重調動和發揮黨員群眾的積極性和主動性，讓黨員群眾參與建設目標、內容、方式的討論和決定，形成了“要我建”為“我要建”的共識；積極引導黨員群眾以投工投勞的方式參與工程建設，讓廣大群眾在共建共享中更加熱愛美麗家園。同時，結合“四群”教育，完善村規民約和民主議事、無職黨員設崗定責、村務公開等制度，加快推進了基層民主管理進程。
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為進一步規范財政資金管理，強化財政支出績效理念，加強部門責任意識，切實提高財政資金使用效益，我局對20xx年度部分預算單位財政支出、項目及政策開展了績效評價工作。按照《四川省財政支出績效評價管理辦法》第三十八條“年度評價工作結束后，財政部門將績效評價工作開展情況及績效評價結果向同級人民政府報告，報請政府對評價結果進行通報。按要求向同級人大報告績效評價結果，接受人大監督”的規定，現將20xx年財政績效評價工作開展情況及評價結果報告如下。
一、工作開展情況
（一）拓展評價范圍，提升管理效能。采取單位自評全覆蓋+第三方機構現場評價的方式進行，在單位全面自評的基礎上，選取防汛與水資源非工程措施項目運行維護費、王崗坪鄉王崗坪景區項目征地相關費用等13個項目開展項目支出重點評價（其中政策性項目支出2個），涵蓋民生保障、政府購買服務、資產等重點領域支出，涉及“四本預算”資金5319.65萬元，其中評價政策資金量1390.56萬元。將部門和單位預算收支全面納入預算績效管理，以預算資金管理為主線，衡量部門和單位整體及核心業務實施效果，選取縣文化體育和旅游局、縣就業創業促進中心等13家單位開展部門整體支出重點績效評價，評價資金量20618.24萬元，以評促管引導部門建立健全內部績效管控機制，進一步加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算和績效管理一體化，促進部門整體支出管理效能提升。
（二）夯實評價基礎，提高評價效率。縣財政局印發《關于開展20xx年財政績效評價工作的通知》（石財績效〔20xx〕4號），明確評價范圍、對象等，指導單位提前做好績效評價自評工作，并撰寫自評報告，督促涉及重點績效評價的單位提前準備好相關資料，為重點績效評價的順利開展奠定基礎。
（三）規范流程管控，提升評價質量。一是為提高績效評價的客觀性、專業性、公正性和更好地推進我縣財政績效評價工作的深入開展，縣財政局通過競爭性磋商的方式選取第三方機構獨立開展現場績效評價，綜合考量人員資格、工作經驗、方案制定等，按評審排名選擇中標候選人。二是完善“財政部門+業務部門+第三方機構”評價聯動工作機制，及時與第三方機構溝通，銜接績效評價工作重點和工作要求，充分利用微信群、QQ群等載體，及時傳達相關工作信息，協調解決績效評價工作開展中遇到的問題，多環節重點把控，對評價結果分級審核，確保評價結果公正、客觀、準確，全面提升評價質量。
（四）完善指標設置，提升績效評價科學性。在共性績效指標體系的基礎上，分類別制定個性化的評價指標體系，設置整體、項目、政策和政府購買服務等8類績效評價指標體系，設定具體評價指標157個，切實強化評價指標體系和預算單位、項目之間的匹配度，提高評價報告的可信度。
二、工作成效
（一）強化預算績效管理意識。財政部門轉變績效評價理念，評價從數“量”向“質”轉變，嚴格把控績效評價報告質量，要求第三方機構在“績”“效”并重的基礎上，更加突出“效”的作用。單位對預算績效管理的理念更加深入，進一步增強預算績效管理工作主體責任意識，在牢固樹立績效理念的'基礎上，落實舉措，改進管理，真正將有效的資金用到刀刃上，切實發揮資金的使用效益。
（二）規范財政資金管理。通過財政重點績效評價，進一步提高財政資金使用的合規性，對查出的資金使用管理不嚴格、會計核算不規范等問題25筆，涉及金額164.40萬元督促整改，規范資金管理使用，切實提高單位會計基礎工作水平，加強資金使用過程中的合規性管理。
（三）評價結果充分運用。一是嚴格執行“兩書一函”制度，對評價過程中發現的問題，實施“一對一”整改，“點對點”地將問題通知到單位，督促單位落實問題整改，及時報送整改情況，并確保整改到位，對暫時不能完成整改的，要明確整改時限，進一步壓緊壓實績效管理及問題整改主體責任。二是將評價結果積極應用于政策優化、改進管理、預算安排等方面，提高財政資金使用效益。對延續性項目，將評價結果作為2023年該項目預算申報依據，對一次性項目及部門整體支出，將評價結果與下一年度同類預算項目支出需求和單位公用經費掛鉤，強化結果導向約束，讓“花錢必問效，無效必問責”的理念深入人心。三是將評價結果與經濟責任審計掛鉤。縣財政局將20xx年財政重點績效評價結果抄送縣審計局，縣審計局將單位預算績效管理情況和評價結果納入對單位主要負責人的經濟責任審計范圍，進一步完善我縣預算績效管理工作考核激勵與問責機制，推進我縣績效管理工作做深做細做實。
三、評價結果
20xx年績效評價工作主要是對20xx年財政資金使用情況進行一個綜合評估，本年度重點績效評價資金總量為25937.89萬元，20xx重點績效評價資金來源均為縣級財政資金，資金到位率達到100%。從得分情況來看，此次重點績效評價結果較好，大部分資金能夠發揮應有的效益，但也發現績效目標設定未細化量化、資金核算不規范等問題共7類64個問題，在績效評價工作結束后，縣財政局賡即向各相關實施單位發出問題整改通知，督促各相關單位及時進行整改。
（一）項目支出績效評價結果。20xx年項目支出績效評價涉及資金5319.65萬元，實際支出5237.65萬元，結余資金年終決算財政收回。從評價結果來看，11個項目評價結果最高分97.7分，平均得分93.96分。被評價項目總體績效目標基本明確，各單位資金支付范圍、支付標準、支付依據等合規合法，資金使用安全有效。相關單位財務管理制度健全，能夠認真執行財務管理制度，賬務處理、會計核算較為規范，但個別項目存在績效目標未細化量化，項目實施程序不規范，項目管理的規范性有待進一步提高等問題。
（二）政策支出績效評價結果。我縣將惠及民生的醫療、民政領域的2個政策性項目納入績效評價范圍，評價資金量共計1390.56萬元，實際支出1261.36萬元。在政策支出績效評價結果中平均得分97.2分。政策實施效果總體較好，項目能按照相關文件規定實施，政策執行規范，基本上達到了財政政策資金支出的績效目標，但也存在縣級配套部分預算測算的準確度有待進一步提高，配套資金大于實際支出，設定的滿意度的指標值可進一步提高等問題。
（三）部分部門整體支出績效評價結果。我縣部門整體支出績效自評實現全覆蓋，從中選取了11個縣級部門和2個鄉鎮開展現場績效評價，評價部門整體支出資金量20618.24萬元，資金到位率100%。從評價結果來看，最高得分98.14分，最低分88.56，平均得分91.50分。本次部門整體支出績效評價總體情況較好，單位預算編制及時、準確，預算執行情況較好，財務管理制度較為健全，資金使用較為規范，能嚴格執行各項財經紀律等，但也存在預算編制的準確性有待進一步提高，績效目標需要細化量化，會計核算的規范性需要進一步提高等問題。
四、主要問題
（一）預算編制不夠準確。部分單位預算編制精細度不夠，預算編制的準確性較低。
（二）項目目標未編制或未細化量化。部分單位未對項目績效目標細化，未分解為具體績效指標，無具體的績效指標值，績效目標編制簡單，編制的指標不明確，指標之間的關聯性有待進一步加強，影響績效評價的質量。
（三）項目資金管理規范性有待提高。部分單位項目資金未進行專賬核算，政府購買服務項目績效管理制度未建立等。
（四）會計基礎工作不夠規范。會計核算的規范性有待進一步提高，會計科目使用錯誤，審批手續不完善等。如部分單位將采購的辦公設備計入“辦公費”、購置的音響設備計入“商品和服務費”、體檢費列入“辦公費”等；出差未提前審批，公務接待清單中未見公函，出差審批單未見領導審批意見等。
（五）資產管理不規范。部分單位未對資產進行全面清查盤點或對盤點的資產未形成盤點記錄，未按月計提折舊，無形資產移交后未及時進行賬務處理，資產管理系統重復錄入資產等，導致資產賬卡不符、賬賬不符、賬實不符等。
（六）項目管理不規范。一是項目實施程序不規范。部分單位項目公開采購詢價時間晚于合同簽訂時間。二是項目完成時限超合同規定。某設備設施采購項目合同約定供應商交貨期限為合同簽訂生效后30日內，并在25日內全部完成安裝調試驗收合格交付使用。簽訂合同日期為20xx年3月12日，最終完成驗收日期為20xx年12月7日，項目交貨安裝存在延期情況。
（七）公車運行維護費超預算。某單位20xx年度公車運行維護費超預算支出2.78萬元。
五、整改建議
（一）加強預算績效管理，認真分析影響預算執行的因素，結合項目實際情況，做到預算編制的科學性、合理性、可行性等，提高預算編制的準確性。
（二）完善績效目標內容，根據項目性質、內容等，合理設置績效目標，細化量化績效指標，強化指標之間的關聯性。
（三）加強項目資金分類管理，建立專賬，做到專項管理、專賬核算，確保專款專用。完善政府購買服務績效管理制度，拓寬績效管理的覆蓋面。
（四）加強會計基礎工作，嚴格按照《會計基礎工作規范》、《政府會計制度》相關規定，獲取真實、合法、有效的原始票據。嚴格執行單位內控管理制度，完善項目財務資料，規范經費報銷手續，規范賬務處理和會計核算業務，正確使用會計科目。
（五）加強行政事業性國有資產管理，定期或不定期地對單位資產進行清查盤點，新增資產及時入賬，建立資產卡片；處置資產及時進行賬務處理，提高行政事業性國有資產的安全性，確保賬卡相符、賬賬相符、賬實相符。
（六）強化規范項目管理。在項目實施過程中，加強各項工作的監督管理，強化項目進度過程把控。引進供應商或服務商時，應規范合同簽訂、審批及執行等工作流程。
（七）加強“三公”經費預算管理，提高公車運維費預算編制的準確性、科學性，嚴格控制公務用車運維費支出等。
六、下一步工作打算
（一）健全績效評價制度體系。繼續強化預算績效管理意識，提高各單位對預算績效管理工作重要性的認識。建立健全我縣預算績效管理制度機制，提高績效評價結果運用水平，促進預算績效管理工作更加規范有效。
（二）強化組織隊伍建設。一是培養本土化的預算績效管理專業人才隊伍，通過“請進來，走出去”的方式加強對預算單位績效管理知識與實操的培訓，立足于解決實際問題，提高我縣績效管理人員的專業性。二是加快績效管理人才庫的建設。組建本地績效管理專家庫，從教育、水利、農業、衛生、民政等領域，抽取有經驗的專業技術人才，參與我縣預算績效管理工作，充分發揮出不同領域、不同行業專家對預算績效管理的支撐作用，強化專家庫對全縣預算績效管理工作的智力支持。
（三）深入推進預算與績效管理融合。加快預算一體化中預算績效模塊的建設，建立事前績效評估、事中績效監控、事后績效評價的全過程、全方位、全覆蓋信息化系統，完善我縣績效項目庫、指標體系建設，通過信息系統獲取績效管理數據，加強預算績效分析研判，為績效管理工作提供技術支撐，以提高績效評價結果的科學性，促進績效信息公開共享。
績效評價發現問題整改情況報告 10
為貫徹落實全面推進預算績效管理工作的要求，加強財政預算支出的管理工作，強化財政預算支出責任，提高財政資金的使用效益，進一步提高預算部門提升預算績效管理工作水平，強化部門支出責任，保障部門更好地履行職責。受賓陽縣財政局的委托，xxxxx有限公司對我單位20xx年部門整體支出進行了績效評價，并對本項目實施的規范性、公正性、可行性和時效性進行評價，在充分調研的基礎上制定了績效評價方案和評價指標體系。根據我單位上報的自評報告、提供的相關資料和現場抽樣調查情況，經過綜合分析和充分溝通，評價過程專業嚴肅，評價結果真實全面，形成績效評價報告。我單位收悉報告后高度重視存在的問題，認真整改落實，現將整改結果報告如下:
（一）整體績效評價結果我單位存在的主要問題
1.部門未出臺部分管理制度，管理制度健全性待提高。
我單位雖制定《賓州鎮人民政府內部控制評價手冊》，但其管理制度不夠完善，未制定《財務管理制度》《資產管理制度》《合同管理制度》等，導致部門管理存在短板，管理制度健全性不高，部門工作易出現無據可依的情況，工作開展存在管理風險。
2.部門預決算管理不夠到位，無法發揮“以預控支”效果。
評價組通過對比部門預決算了解到，我單位部門預決算管理不夠到位。一是部門預算編制完整性和細化率不足，部門未能將上年度結轉結余納入預算中，同時存在部分項目未能細化支出內容，如鎮團委專項工作經費、鄉鎮婦聯工作經費、鎮紀委辦公經費、鎮人大代表活動經費等4個項目；二是部門預決算差異率較大。根據20xx年追加預算經費指標表，共追加縣級資金1320.89萬元，部門預算調整率為29.06%。部門預決算收入差異率234.67%，部門預決算支出差異率167.92%。造成部門預決算差異較大的原因，一方面，由于年初編制預算時未能將上一年度結轉結余納入，但在編制決算時卻含有該筆資金；另一方面，因部分項目年初尚未確定是否開展，未能納入部門預算中，后續需申請增加相關項目經費。三是預算支出進度不足。20xx年實際執行金額3822.29萬元，項目預算執行率為84.09%，未能達到90%的目標。預決管理不夠到位導致預算編制形同虛設，達不到嚴格按照預算控制支出的效果。
3.公共服務能力仍顯不足，投入力度仍需加大加強。
根據項目組現場調研及查閱資料了解到，我鎮公共服務能力未能出現明顯提高，一是人才管理機制尚未完善。部分職能辦公室及下屬單位均反映基層員工業務水平相對不足、專業人才缺乏、人員老化等問題。鄉村振興的根本是人才振興，但從國家現狀來看，我國鄉鎮人才流失嚴重較大，人員結構失衡，鄉鎮政府人才隊伍建設不足是限制各鄉鎮公共服務能力提高的關鍵因素。二是對于公共服務的重視程度略顯不足。一方面，各鄉鎮“重經濟輕服務”理念普遍存在，導致資源分配上存在一定的偏重，根據決算數據，我鎮20xx年在社會保障、醫療衛生、教育、文化等公共服務的支出比例較小。另一方面，績效考評指標設置偏向性較大，導致各鄉鎮為完成政府考評指標，忽略指標未涉及的相關工作。根據《賓陽縣20xx年度績效考評指標評分細則》，公共服務相關指標分值均較低，且未能涵蓋各項公共服務工作。三是基層群眾在公共服務過程的參與度不足。評價組通過與我鎮居民訪談了解到，群眾對于公共服務的服務內容、服務標準以及服務時間等普遍知曉率偏低，如鄉鎮時常開展文藝服務活動，但居民普遍表示不知情。群眾參與度低，一定程度上導致服務內容與居民實際需求不匹配，也導致了公共服務形式單一，服務質量無明顯提升的'現狀。
（二）下一步整改計劃
1.完善部門內控制度，及時出臺使用。
結合上級部門相關文件及現階段部門工作實際情況，我鎮將不斷完善部門內控制度，如《財務管理制度》《資產管理制度》《合同管理制度》《采購管理制度》《建設項目管理制度》等，并及時出臺使用，保證部門工作有據可依，業務、財務等管理工作均能合法合規，確保工作開展程序化、規范化。
2.提高預算編制水平，降低預決算差異。
一是完整準確編制預算內容，全面考慮部門的全部收入和支出，編細編準支出功能分類、經濟科目、預算金額等相關內容，增強預算編制的科學性和有效性。二是健全預算支出定額標準體系，明確不同經濟分類科目的具體計量、計價、計費依據，做到預算支出有標準。三是提高預算編制的前瞻性，全面考慮預算執行過程中可能遇到的新形勢、新格局和新問題，減少臨時性因素帶來的影響，提高預算編制精細化水平。四是針對預算收入不確定的特點，應該加強收入預算分析工作，確保確定性的收入均能列入預算，不確定性的收入，通過調研、資料收集、溝通協調等方式，引入收入預測模型，并結合歷史數據以及單位規模等，做出合理預測，并及時進行調整，降低預決算差異率。
3.加大公共服務投入力度，提高公共服務質量。
一是加強服務人才隊伍建設。一方面，我鎮需加大對于公共服務人員服務意識與專業能力的教育培訓。我鎮將積極向工作人員灌輸以人為本的公共服務理念，改變、破除“GDP論”等傳統的思想。同時，應加大對服務人員的培訓，從專業、人文、網絡等內容多方面開展，確保基層服務人員保證專業工作的前提下，擴大知識面。另一方面，我鎮將不斷完善現有人才引進機制和人事管理制度，逐步建立完善人才引進機制，如與高校建立合作機制、調整部分崗位的入職標準等。同時應加強對現有人員的日常管理，減負同時改進績效評估手段和獎懲措施，鼓勵多勞多得，優化工作環境，提高工作人員積極性。二是建立以公共服務為導向的績效考評體系，增加公共服務在績效考評體系中的權重，增加群眾對公共服務滿意度的指標，提高公共服務在績效考評工作中的“地位”。三是提高群眾參與度。加大各項公共服務宣傳力度，提高群眾知曉率，并且積極向居民征求意見，及時掌握鄉鎮居民的實際需求，確保供給和需求相匹配。四是積極探索公共服務市場化模式。提升鄉鎮政府公共服務能力，提高政府在公共服務供給過程中的資源整合能力，需要打破當前鄉鎮政府單一主體壟斷公共服務供給的現狀，通過推動公共服務市場化改革、培育和發展市場盈利性組織和社會公益組織等方式，逐步構建起鄉鎮政府、市場盈利性組織與社會公益組織等多元主體共同參與、分工協作的服務供給模式。
績效評價發現問題整改情況報告 11
自20xx年8月25日收到《長安鎮專職消防隊績效評價報告整改通知書》后，我單位高度重視評價報告提出的“1號文”執行過程存在問題，當即成立問題整改小組，對評價中所發現的問題開展整改工作，并按照評價報告中提出的意見及建議擬定了一系列的整改措施。現將目前已開展整改工作情況及后續計劃整改措施報告如下：
一、已開展整改工作情況
（一）制定《獎補申報指南》，加速獎補發放進度
為減少社區（集團公司）因不了解申報流程或相關材料要求而導致申請不通過情況的發生，我單位在原有文件基礎上制定了一份《獎補申報指南》（詳見附件1），對申報主體及條件、申報材料、申報時間、申報流程、申報受理咨詢電話等方面均進行具體說明。特別針對設備安裝位置、安裝照片拍攝要求、發票內容填寫等前期獎補審核過程中需注意事項作詳細補充，明確規定需提交文件的具體要求，充分提升政策實施的可執行性和可操作性。同時，在指南中提供消防隊和消安委咨詢電話專線，以便及時對群眾提出的問題給予反饋。
（二）強化資料管理工作，提升規范化管理水平
加強資料規范管理意識，在政策執行過程中注意保留和整理完整原始憑證及其他相關材料，以便備查。具體如下：
1.針對存在的各類資料內容不全、更新不及時等問題，我單位分三個大類規范、整合各項資料，以便及時備查。一是原始憑證類，包括記賬憑證、收據、付款憑證、發票、預算經費呈批表等文件；二是數據材料類，包括各社區（集團公司）提交獎補申請材料、獎補資金發放至社區（集團公司）明細清單、社區（集團公司）獎補資金發放至群眾明細清單等文件；三是文件材料類，包括政策制定依據、政策申報文件、政策批復文件、政策調整文件等。
2.針對獎補資金發放至社區（集團公司）明細清單填寫不規范的`問題，我單位根據申請驗收臺賬內容制定了對應的獎補資金明細表模板（詳見附件2），并要求相關工作人員在填寫過程中不得修改表頭內容和順序，提高獎補發放的規范性。
二、計劃整改措施
（一）完善績效指標體系設計
在下年度填寫績效目標申報表時，我單位將從指標設置的合理性、全面性、規范性等方面優化績效指標體系，具體如下：
1.提升數量指標設置的全面性。可設置專項獎補資金發放率、“三小”場所火災探測報警器安裝完成率、出租屋火災探測報警器安裝完成率、“三小”場所簡易噴淋頭安裝完成率、出租屋簡易噴淋頭安裝完成率、安裝噴淋頭設施補貼完成率、安裝煙感設施補貼完成率等數量指標，并根據填報時的工作開展情況適當制定可實現指標值，全方位考察設備安裝和獎補發放情況。
2.提升質量指標和時效指標設置的可操作性。可設置補貼合規率、應補盡補率、政策知曉率、獎補資金發放足額率等質量指標；設置專項獎補資金發放及時率、火災探測報警器安裝按時完成率、簡易噴淋頭安裝按時完成率等時效指標，并對各項指標內容或計算公式進行說明和解釋，更加有效追蹤獎補資金發放質量和時效。
3.提升效益指標設置的規范性。可設置“三小”場所、出租屋火災風險防控提升度、“三小”場所、出租屋火災事故發生數量降低率、“三小”場所、出租屋火災事故傷亡人數降低率、補貼對象覆蓋面等社會效益指標；設置社區（集團公司）滿意度、群眾滿意度、群眾投訴處理滿意率等滿意度指標，切實追蹤項目實施所帶來的經濟、社會、生態效益情況，并定期就獎補政策實施情況對社區、群眾兩大群體進行調研，了解公眾需求，深化實施效果。
（二）規范政策執行過程監管
我單位將從消防基礎設施現場安裝建設情況、獎勵標準目標口徑、財務記錄合規性等方面完善政策執行過程監管方案，提升財政資金的使用效率，具體如下：
1.對設備安裝工作加強監督。不定期對社區（集團公司）消防基礎設施現場安裝建設情況進行抽查，抽查問題包括：感煙報警器、噴淋頭安裝位置是否規范；安裝位置是否因緊靠墻壁而減小了有效保護面積；是否嚴格按照安裝規范在“三小”場所住人區域和出租屋樓梯間首層位置進行安裝；噴淋頭室內供水管是否違規采用PVC管等，對抽查存在問題的社區（集團公司）要求其在規定期限內整改，并不定時復查。
2.明確目標數據口徑。下發各社區（集團公司）煙感、噴淋頭獎補申請年度目標值，督促社區（集團公司）根據年度目標值進行任務分解，按時按量追蹤任務完成情況。
3.提升費用支出和財務記錄合規性。收集社區（集團公司）獎補資金發放至群眾的明細表，嚴格要求社區（集團公司）規范填寫、記錄、存檔，并不定期進行抽查。同時，為加強獎補資金發放的后續落實情況，我單位擬對已收到獎補的社區進行調研，落實獎補資金去向，是否按要求發放到群眾手中。此項工作落實到位后，將會提高廣大群眾安裝基礎設施的積極性和主動性，從而加快各項工作進展。
（三）加強獎補政策宣傳力度
我單位將從社區（集團公司）層面和居民層面兩方面優化獎補政策宣傳方案，具體如下：
1.在社區（集團公司）層面，在原有以文件下發傳達政策內容為主的基礎上，完善線下會議、線上座談等交流宣傳方式。我單位擬于近期下發新制定的《獎補申報指南》，盡可能通過召開會議的形式對指南中各項要求作具體講解及答疑交流，督促社區遵照申報程序，整理驗收資料，提起驗收申請，抓緊時間申報資金獎勵，確保設施安裝獎勵資金及時兌現，提高廣大群眾安裝消防基礎設施積極性和主動性，全面加速“以獎代補”獎勵發放。
2.在居民層面，一是督促社區（集團公司）通過社區公眾號、微信群通知、派發宣傳單等線上線下相結合的宣傳方式，定期宣傳相關政策要求、政策進展、政策變動等內容。二是督促社區（集團公司）定期召開動員大會，細致講解安裝政策及獎補政策。三是督促社區（集團公司）對未落實安裝的居民進行電話或短信的方式提醒。四是督促社區（集團公司）對存在困難的居民入戶解答問題。
同時，我單位將不定期組織社區（集團公司）相關人員進行宣傳、交流，及時解決社區在1號文執行過程中存在問題，加速推進1號文安裝及獎勵發放。并抽查社區（集團公司）獎補宣傳工作進展、調查群眾對政策的知曉程度，針對存在的宣傳問題提出意見、建議。
績效評價發現問題整改情況報告 12
按照《中共陽泉市委陽泉市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施辦法》(陽發〔20xx〕19號)精神和《財政部關于印發<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕10號）的要求，為進一步加強財政支出管理，強化支出責任，提高財政資金使用效益，陽泉市財政局委托陽泉中雅財務管理咨詢有限公司對陽泉市20xx-20xx年度美麗鄉村建設項目進行績效評價，現將情況報告如下：
一、概述要素
（一）項目概況
陽泉市認真貫徹落實國家、省出臺的關于美麗鄉村建設的有關政策要求。20xx年陽泉市按照“四美兩宜”美麗宜居示范鄉村建設總體目標和“典型引路、分類指導、分步實施”的原則，以省、市、縣三級示范村為重點，探索出綜合發展、城郊互動、資源置換、產業帶動、生態旅游、移民搬遷6種發展模式，助力美麗鄉村建設，制定出臺了《陽泉市美麗宜居示范村創建工作實施方案》。
本次評價的陽泉市美麗鄉村建設項目,實施地點位于盂縣孫家莊鎮王炭咀村、石輝坪村、郭家坪新村、禪房村四村。主要建設內容包括產業基地、景觀設施、公共設施及建筑、市政設施四類項目。項目建設期20xx-20xx年兩年。
（二）項目績效目標
美麗鄉村建設項目立足王炭咀美麗鄉村建設的基礎上，打造“一園一帶四區”的美麗鄉村建設總體規劃，建成并管護五類產業基地，包括核桃種植基地、連棟溫室、特色果蔬基地、核桃油加工廠房、金花葵種植基地；兩處景觀設施，包括景觀廊道和戶外拓展基地；建設五類公共設施及建筑，整改供水、供電、供熱、公路等市政設施，推進農村生活污水治理、生活垃圾減量化處理、三線下地等工作。通過村莊環境整體提升，完善基礎配套設施、調整鄉村產業結構，實現村民安居樂業的目標。
(三)項目資金性質及資金收支、結余及結轉情況
美麗鄉村建設規劃總預算2705.26萬元，其中：市級補助資金1000萬元、縣級財政配套資金200萬元、縣級整合專項資金200元、集體投入資金414.39萬元、政府和社會資本合作890萬元、農民籌資籌勞0.87萬元。實際到位資金2344.81萬元，其中：市級補助資金1000萬元、縣級財政配套資金200萬元、集體投入資金627.13萬元、政府和社會資本合作517.29萬元、農民籌資籌勞0.39萬元。實際使用資金2324.82萬元。
（四）項目總體得分及評價等級
陽泉市20xx-20xx年度美麗鄉村績效評價項目績效評價最終結果為：總體得分84.21分，綜合績效評價等級為良。
基于評價結果，得出以下結論：陽泉市20xx-20xx年度美麗鄉村建設項目立項依據充分、立項程序規范，績效目標基本合理，績效指標明確，管理制度基本健全，資金使用合規，項目社會效益、生態效益顯著，項目村村民及社會公眾滿意度較高，項目整體評價良好。但也存在一些問題，專項資金未全部到位，個別項目未按目標完成，部分管理制度未有效執行等。
二、項目主要績效及經驗做法
(一）美麗鄉村初具規模，效果明顯
按照創建美麗鄉村的要求，項目單位以一事一議財政獎補美麗鄉村建設為契機，發揮“綠水青山就是金山銀山”的生態資源優勢，建成以王炭咀村、禪房村等“一園、一帶、四區”為主要框架的休閑農業示范園區，打造了城市“后花園”。
(二）組織機構健全，保障了項目順利運行
盂縣縣委、縣政府領導高度重視美麗鄉村建設項目，在申報項目之初，盂縣人民政府、孫家莊鎮人民政府以及四村委會即成立各級項目領導小組，推動項目的申報、審批和落地。各領導小組下設辦公室，負責日常事務。從縣到鎮到村，各個層級領導小組明確了項目建設的分工職責，確定了項目建設工作實施方案、階段性任務、預期目標等，真正把各項工作落到實處。此外，各級領導小組按照“一事一議”財政獎補制度開展工作，為美麗鄉村建設的順利開展提供了良好的制度保障。
（三）因地制宜，總體規劃設計合理
王炭咀村美麗鄉村建設工程總體規劃完善，在申報項目前進行了充分的可行性研究，對項目進行了5年期規劃，在此基礎上，王炭咀村又制定了20xx年-20xx年兩年期建設內容實施方案。涉及產業基地、景觀設施、公共設施及建筑、市政設施等四類建設方向。總體而言，王炭咀村生態園區的規劃設計較為合理。該生態園包括核桃林基地，特色果蔬采摘園，戶外拓展基地等，其果蔬品種的選擇和娛樂觀光設施的`搭建既適宜當地的生態環境，又有廣闊的市場需求。據考察，該生態園每年旅游旺季能夠吸引周邊大量的游客，發展前景較好。
（四）籌資渠道多元，資金投入模式新穎
美麗鄉村建設項目開拓了多元的籌資渠道。據統計，共整合市級財政資金1000萬，地方配套資金200萬，集體投入627.13萬元，政府與社會資本合作517.29萬元，農民籌資籌勞0.39萬元。多元化的籌資渠道為項目運行提供了資金保障，特別是政府引入盂縣百峰生態農業科技有限公司投資合作建設美麗鄉村，擴大建設規模，為項目順利實施提供了資金保障，值得推廣學習。
（五）項目順利實施，生態效益顯著
美麗鄉村建設牢牢秉承“生態第一、環境至上”的建設理念，通過田園花海景觀廊道的打造、核桃種植基地改造和村莊美化、綠化工程建設，有效增加了區域綠化率，改善了生態狀況，提高了水土保持能力，調節了周邊小氣候；污水、垃圾得到有效處置，減少了環境污染、提升了宜居環境。實現了地區經濟、社會、生態的和諧發展，村民及社會公眾滿意度較高。
（六）項目順利實施，示范作用明顯
美麗鄉村建設使不同產業相互滲透、交叉、重組，農業資源開發、農產品深度加工、市場營銷等成為新型產業鏈條上有機聯系的產業環節；相關產業的融合發展、新型產業鏈的初步形成，提升了農村產業的產出效率。王炭咀村積極探索種植業、農產品加工業和鄉村旅游業融合發展，為全縣乃至全省美麗鄉村建設提供示范樣板，產業融合示范明顯；項目完成后，促進了村集體經濟發展，村集體經濟發展增加了公共基礎設施的投資力度，公共基礎設施完善后吸引更多社會資本投資，從而達到良性循環，為周邊村莊發展集體經濟提供良好示范。
三、存在的問題
（一）部分配套資金未全部到位，財政資金引導作用未充分發揮
按照美麗鄉村建設實施方案，項目資金規模2705.26萬元。由市級財政補助資金1000萬元、縣配套資金200萬元、縣級整合專項資金200萬元、集體投入資金414.39萬元、政府與社會資本合作890萬元、農民籌資籌勞0.87萬元六部分組成。實際評價過程中發現：縣級整合專項資金截止績效評價日未到位，政府與社會資本合作到位517.29萬元與農民籌資籌勞到位0.39萬元，未足額到位，資金總額到位比例87%，財政資金引導作用未充分發揮，一定程度上影響了項目的順利實施。
（二）部分制度執行不夠到位
按照項目要求，需要制定完善的業務制度并未有效執行，業務制度包括美麗鄉村建設工程項目管理制度、質量驗收跟蹤制度及后期管理管護、監督檢查制度、財政獎補公示制度等。財務管理制度包括資金申請審批制度、專款專用管理制度、資金支付流程等，財務制度較健全。但是通過對各項目實施單位負責人訪談及查閱相關資料，發現縣、鎮、村均未嚴格履行質量驗收制度，王炭咀村建設的產業基地、景觀設施、公共設施及市政設施在20xx年底均已建成，卻遲遲未辦理工程驗收；縣、鎮監督檢查制度未嚴格執行，未見到相關的督導檢查、整改記錄。制度執行不到位導致項目監管不足，竣工審計不及時影響工程結算相應的賬務處理。
（三）部分產出目標設置不夠合理，個別項目未達預期績效目標
經實地查證，個別項目未達預期績效目標，具體表現在兩個方面：一是金花葵項目種植無產出。根據實施方案，石輝坪村美麗鄉村建設項目為金花葵種植。預算投入資金178.85萬元，實際投入資金10.99萬元，用于金花葵種植。但在具體種植過程中，由于村民未完全掌握金花葵種植技術；其次是土壤、氣候沒有摸清，種植之后，又遭遇冰雹天氣，導致金花葵存活率低下，種植金花葵無產出，導致石輝坪村績效不理想。二是核桃油加工項目未實現年度經濟效益。根據設置的績效目標，項目經濟效益年均新增收入1100余萬元，截止績效評價日，該項目仍處于試生產階段，未正式投產，未如期實現經濟效益。
四、相關建議
（一）采取有效措施，確保項目配套資金及早到位
美麗鄉村建設工作領導組應開展統一組織、指揮，與縣財政、農委、規劃、環保等有關部門上下聯動，協調一致，按照責任分工，主動整合專項資金，向“美麗鄉村”建設傾斜，有序推進美麗鄉村建設進度；實施單位也應積極與政府相關部門溝通，并繼續加強政府與社會資本合作，同時擴大宣傳力度，加大農民籌資籌勞等其他有效措施，夯實建設資金，保障項目建設資金需求。
（二）強化規章制度執行，完善項目整體管理
建議各組織機構制定切實可行的管理辦法，設立專人負責，對組織管理制度的實施執行進行定期核查監督，對每次檢查結果要留存記錄，確保財政資金使用的安全性、規范性，實現事前控制、事中檢查、事后審核，盡快完善工程建設程序、工程資料、質量認證、竣工驗收工作，確保竣工審計工作順利完成。
（三）合理設置產出目標，保障項目績效如期實現
一是加強對引進新品種農作物前期調研，實現項目績效。由于農產品種植受天氣、當地土壤等自然條件影響較大，建議實施單位在引進新品種農作物時做好調研工作，對新品種的生長條件進行充分的了解，對當地的自然條件做出合理的評估。同時，在種植過程中要注意相關農業生產設施的搭建，如溫室大棚、灌溉設施，保證農產品成活率，實現項目績效。二是加快項目投產，早日實現預期經濟效益。建議王炭咀村在保障其他產業正常運行的基礎上，采取積極有效措施，解決核桃油加工項目各個環節中存在的問題，加快核桃油加工項目投產進度，搞好產、供、銷一條龍服務，早日實現其預期經濟效益，振興鄉村經濟。
（四）政策建議
建議美麗鄉村建設項目應以機制為先，夯實高效運作基礎。一是要健全多方協作機制。各級主動謀劃，與金融機構、咨詢機構、農科院所、新聞媒體等通力合作，凝聚“政府+企業+中介+金融+媒體”的強大推力，顯著提升項目運作質量和效率。二是以政策為綱，凝聚助推鄉村振興合力。注重發揮政策導向，積極引導PPP融入鄉村振興建設。通過推廣運用PPP模式，引導金融資本、社會資本投入示范村建設，同時，鼓勵財政政策與金融政策配套聯動，指導市縣探索金融支持PPP項目方式，降低放貸門檻，簡化審批流程，實現高效融資，引導金融和社會資本更多投向美麗鄉村建設項目，推動美麗宜居新農村建設。
五、績效評價結果應用建議
（一）建議以適當方式將本次績效評價情況、績效評價結果、經驗做法、問題和建議及時反饋給盂縣政府、孫家莊鎮以及項目實施單位，為其整改落實存在問題，進一步夯實資金，提升項目管理水平，提高工作效率，增強其履行職責提供參考。
（二）建議陽泉市財政局與美麗鄉村領導組就項目實施情況進行溝通。一方面，要抓好問題整改，有效解決資金到位不足的問題；另一方面，要嚴格執行工程驗收制度及核查監督制度，保障工程質量，同時開展項目竣工審計工作，有效發揮財政資金使用的效率和效果，提高項目管理水平，擴大陽泉市美麗鄉村項目知名度和影響力。
（三）建議陽泉市財政局在一定范圍內公開評價結果，接受社會監督，以增強財政部門、主管部門、項目單位及社會各界對績效評價工作的認識，提高社會公眾對績效管理的知曉度和滿意度。
績效評價發現問題整改情況報告 13
按照省市縣關于新農村建設工作開展要求，我鎮組織開展了20xx至20xx年度“全鎮新農村建設”項目資金績效評價。現將自評情況報告如下：
一、項目實施情況
20xx至20xx年，分宜鎮共實施建設了49個新農村建設點，省級建設點32個，自建點17個；共安排新農村建設專項資金1300萬元。新農村建設村點屬于民生基礎設施改善項目，是以項目屬地鎮村作為項目建設主體和實施主體，以省、市、縣三級財政專項資金、村民投工投勞等作為項目資金來源的建設項目。項目建設主要用于改善農村基礎設施，提升農村人居環境，提高農民生活水平，加快城鄉一體化進程。項目主要內容包括以“七改三網”（改路、改水、改廁、改房、改欄、改塘、改溝，完善電力、廣電、電信網絡）和公共服務設施建設等。
二、項目管理情況
為確保項目順利實施，加強組織領導歷年來成立了由鎮黨委政府主要領導任組長，鎮分管農業農村工作的領導任副組長，鎮財政、規劃、環保、衛健、農辦等部門負責人和各村書記組成的`分宜鎮新農村建設領導小組，并及時進行了人員調整，小組下設辦公室在鎮農業農村辦，具體負責開展新農村建設工作。各村也成立了相應領導小組，各新農村建設點都成立了村民理事會，負責落實村點新農村整治建設任務。通過建立自上而下的工作組織，保障了新農村建設的有序開展。
為做好新農村建設工作，我鎮按照省、市、縣要求，結合工作實際，每年專門制定下發了《分宜鎮新農村建設工作實施方案》和相關獎懲措施，從選點規模、選點原則、申報要求、建設內容、推進時序、竣工驗收等方面對全鎮新農村建設村點的選點報點和組織實施等工作進行了明確。各新農村建設點工程施工，通過了村民理事會，事前有規劃設計，施工有質量監督。同時，鎮新村辦通過全面督促檢查與重點跟蹤督促相結合的方式，適時展開專項督查。工程竣工后各村能邀請鎮新村辦人員，通過聘請第三方進行驗收，并制作出決算書；出現工程量不夠的都事后補足了工程量。有效保障了全鎮新農村建設任務的順利完成。
三、資金使用情況
分宜鎮20xx至20xx年共實施建設了49個新農村建設點，省級建設點32個，自建點17個。共安排新農村建設專項資金1300萬元，（按照綠化合同要求，除20xx年度還有10萬元綠化需到年底支出外）省市縣三級財政預算新農村項目建設資金到位率100%。
為確保專項資金發揮效益，我鎮嚴格按照上級文件精神要求，有效地規范新農村建設資金的撥付和使用。每張工程款項撥付發票，都經過了經手人、理事長簽字申請，村兩委初核，鎮新村辦初審，鎮分管領導審核，鎮財政分管領導審簽，以銀行轉賬方式支出。20xx年第一批資金按照上級分批撥付下達到了各個建設點的行政村；20xx年第二、三批資金及至20xx年度資金按照上級分批撥付下達到各個建設點的承包方。無截留、擠占、挪用等違紀現象。全鎮各村新農村建設資金使用合理，能足額用于“七改三網”基礎設施和相關公共服務設施建設。
四、自查考評情況
根據新余市社會主義新農村建設暨農村人居環境整治工作領導小組辦公室，關于做好迎接20xx至20xx年度新農村建設項目實施和資金使用情況審計工作函的要求，我鎮高度重視，立即召開工作部署會議，組織鎮農業農村辦、鎮財政所等相關業務部門人員，對全鎮20xx至20xx年度新農村建設專項資金進行了全面清理，從項目申報、工程實施、項目驗收、資金撥付等關鍵程序入手，逐一進行了認真檢查核對，認為：
1.全鎮各村新農村建設資金使用還合理，基本能足額用于“七改三網”基礎設施和相關公共服務設施建設。
2.各新農村建設點工程施工，通過了村民理事會，事前有規劃設計，施工有質量監督，竣工后有工程決算。
3.個別承包方為了避稅，不按工程項目開具發票。如水北村20xx年萬家建設點60萬元工程項目開了30萬元油漆發票；大臺村20xx年十組建設點20萬元工程項目全開成土方平整發票。站前村20xx年塘家里建設點20萬元工程項目開了10萬元吸水磚發票；收村村20xx年劉家二組開了9萬元勞務發票。
4.項目建成后管理還需加強，要落實責任，保證新農村建設各項工程良性運行。
五、成效發揮情況
通過實施新農村項目建設，實現全鎮道路硬化率達到100%，自來水入戶率達到98%以上，水沖廁入戶率達到95%以上，衛生公廁建置率達到100%，人居環境整潔有序，村組公共基礎設施和服務設施大有改善。讓村民都能走上平坦路，喝上干凈水，用上衛生廁，住上整潔房，居優美村，享受安全舒適捷便的現代生活。
績效評價發現問題整改情況報告 14
為進一步規范財政資金管理，牢固樹立預算績效理念，強化部門支出責任，提高財政資金使用效益，區衛生健康局根據《益陽市赫山區財政局關于做好20xx年度預算績效自評工作的通知》(益赫財績〔20xx〕4號)的文件要求,現將重大公共衛生服務項目支出績效評價報告如下：
一、項目基本情況
（一）項目基本情況
重大公共衛生服務項目屬于社會公益性項目，是黨和政府的惠民工程，是落實“預防為主，普及健康”衛生方針的大事，也是我國公共衛生制度建設的重要組成部分。重大公共衛生服務項目包括擴大國家免疫規劃、艾滋病及母嬰艾滋病傳播防治、結核病防治、傳染性疾病防控、職業病監測、衛生應急、食品安全保障、健康教育、免費孕前優生健康檢查等。
（二）項目指標完成情況
按照實施方案的要求，項目實施進展良好，達到了項目預期的目標。免疫規劃建卡建證率全年完成100%，疫苗接種98.58%；艾滋病防治哨點監測完成率100%，密切接觸者HIV抗體檢測率90%；結核病防治病原學陽性患者密切接觸者篩查率96%，肺結核可疑者免費檢查率87%；重點傳染病監測采樣分析620個，職業病監測檢查1500人，食品安全風險監測樣品205個。
二、績效評價工作情況
（一）項目資金投入情況
20xx年上級下撥重大公共衛生服務項目資金總額204.99萬元，其中免疫規劃5萬，艾滋病防治37.94萬（其中16.04萬用于婦幼母嬰艾滋病防治），慢性病防治1.2萬，結核病防治19.23萬；其中因素法分配141.62萬，包括職業病防治15.8032萬，傳染病防控與衛生應急30.4237萬，健康教育與食品安全17.3931萬，計生事業經費6萬，孕前優生健康檢查62萬，衛生監督10萬。各項資金均已足額按時下撥至各項目單位。
（二）項目工作開展情況
1、免疫規劃：做好免疫規劃工作，加強疫苗冷鏈運轉，規范預防接種門診建設，組織預防接種人員培訓，全年共接種疫苗185982劑次。開展了疫苗的普種和免疫效果監測工作，強化入學入托兒童接種證查驗。
2、艾滋病防治：宣傳艾滋病知識，門診長期開設，對城區娛樂場所從業人員進行HIV、丙肝、梅毒檢測，艾滋病預防知識的知曉率達到95%上；順利完成了哨點監測項目，全區完成HIV抗體檢測75967人份。孕產婦免費“艾梅乙”檢測10162例，檢測率100%；發現艾滋病感染患者6例，均給予了免費的干預治療。
3、結核病防治：免費拍攝胸片、查痰2952人，登記治療肺結核病人456人，深入鄉村督導102次，督導肺結核病人659人次。對發現的43名學生肺結核患者采取了規范管理與處置。
4、慢性病防治：開展了慢性病基線調查，對死因報告人員、腫瘤登記人員、心腦血管事件報告人員進行了培訓。
5、職業病防控：對66家企業的`6125名員工進行了職業健康體檢，發現職業禁忌癥702人；檢出疑似塵肺病18人，建議調離粉塵作業崗位，到上級機構診斷復查。
6、傳染病防控：重點傳染病防控知識進行了4期培訓。實時監測，及時預警，全年共報告傳染病8156例，預警213次，處置聚集性疫情2起。未出現暴發疫情及突發公共衛生事件，報告與處置率100%。
7、城鄉飲用水監測與食品安全:及時對外環境、食品安全事件、食品安全風險調查、生活飲用水等4382個樣品進行了檢測。
8、健康教育:電視臺簽約宣傳，印發計劃免疫、傳染病防控、血防、職業病、艾滋病、精神衛生、慢性病等宣傳冊，設置了兩個宣傳欄，每2個月更換一次內容。
9、免費孕前優檢:20xx年免費孕前優生健康檢查目標人群5500對，實際完成檢查人數5502對，目標人群覆蓋率100.36%。集中健康教育3000人次，優生咨詢11004人次，提供評估5502對，其中高危診斷2475人次，早孕隨訪（4次/年）5061人次，妊娠結局隨訪4511人次。
（三）項目管理情況
1、加強領導，落實責任
領導重視，成立了項目領導小組和技術指導小組，制定了項目管理方案，牢固績效理念，強化支出責任。將年度工作任務細化分解到各個基層項目實施單位，各部門及鄉鎮通力協作，確保工作任務的有效落實。
2、強化專項資金制度建設
完善《財務管理制度》，健全《專項資金管理暫行辦法》。資金撥付程序規范，其原定用途與預算批復用途相符，符合財經法規和財務管理制度，專賬核算，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等現象。
3、提升項目資金監管能力
定期開展督查，及時掌握項目進行中的困難和問題，并制定解決方案。每季度召開工作調度會議，進行工作測評，督查和測評結果納入年度績效考評。每年多次迎接市衛計委、市財政局的專項經費督查，對發現的問題及時整改到位，確保資金使用安全有效。
三、項目績效情況
著力抓好專項資金績效管理，全面完善疾病預防控制機構、定點醫療機構、基層醫療衛生機構“防治管”三位一體防治服務體系。保持國家免疫規劃疫苗高水平的接種率，開展高危人群艾滋病綜合防控，進一步提高艾滋病檢測的可及性，提高預防知識水平，營造關懷和反對歧視的社會環境；全力為計劃懷孕夫婦提供優生健康教育、病史詢問、體格檢查、臨床實驗檢查、影像學檢查、風險評估、咨詢指導、早孕及妊娠結局追蹤隨訪等孕前優生健康檢查服務；有效預防艾滋病母嬰傳播，擴大抗病毒治療的覆蓋面；突出患者發現報告、病原學陽性率、治療規范率和成功率等關鍵指標，進一步降低結核病發病和死亡水平；按質按量完成流感監測、重點傳染病防治、職業病防治、食品安全、衛生應急、健康教育等項目任務。
項目服務規范性及質量進一步提升，居民健康意識的提高和不良生活方式的改變，使老百姓逐步樹立了自我健康管理的理念；在預防和控制傳染病及慢性病的發生和流行方面發揮了一定的作用，通過檢查發現了一些早期疾病，為患者的及時治療贏得了寶貴的時間；提高了突發公共衛生事件應急處置能力，建立起維護居民健康的第一道屏障，對于提高居民健康素質起到了促進作用。樹立了政府良好形象，群眾受益程度日趨增加，全區群眾幸福感不斷提高。
四、存在的主要問題
（一）項目績效目標不夠細化量化，導致項目沒有達到預期的效益和效果。
（二）宣傳發動力度不大，群眾對公共衛生服務政策理解不夠透徹。
（三）公衛專職人員較少，服務能力偏低，工作經費比較緊張，儀器設備配備不足，工作開展難度大。
五、整改措施
（一）努力抓好績效目標管理工作
在申報專項資金時應編制科學合理的項目績效目標，進一步做到績效目標明確、細化、量化。
（二）加大宣傳力度，提高群眾參與的主動性
加強宣傳力度，采取宣傳欄、標語、講座、咨詢等方式，讓群眾了解公共衛生服務政策的內涵；加強政府在宣傳中的主導作用，消除居民的抵觸情緒。
（三）增加公衛人數，提高公衛人員的待遇和服務能力
一是適當增加公衛人員編制，人員經費實行足額預算；二是增加專項經費投入，確保項目經費配套。
績效評價發現問題整改情況報告 15
一、部門概況
（一）基本職能
攀枝花市第十二小學校的基本職能為實施小學教育，促進基礎教育發展
（二）人員及機構情況
20xx年攀枝花市第十二小學校現有編制數68人，在職教職工25人，退休職工43人，學校自聘人員1人，內設機構4個，學校無公務車。
（三）資產情況
20xx年攀枝花市第十二小學校資產總額為436.49萬元，其中， 固定資產為418.09萬元。
二、部門資金基本情況
（一）年度部門預算收入情況
攀枝花市第十二小學校20xx年預算收入總額為458.85萬元，其中:教育支出354.31萬元，社會保障和就業支出48.28萬元，醫療衛生與計劃生育支出26.89萬元，住房保障支出29.37萬元。
（二）年度部門預算支出情況
攀枝花市第十二小學校20xx年預算收入總額為458.85萬元，其中:教育支出354.31萬元，社會保障和就業支出48.28萬元，醫療衛生與計劃生育支出26.89萬元，住房保障支出29.37萬元。
20xx年攀枝花市第十二小學校取得以下工作成果:
攀枝花市第十二小學校依據 “三年發展規劃”，以新課程改革為依托，積極進行課堂教學方法改革的實踐探索，強化學校的內部管理，全面落實“促全面發展，辦靈動學校”的辦學理念，樹立新形象，建樹新業績，實現了教育教學工作的新發展。
20xx年學校進一步加強各種制度建立、完善，使后勤管理工作進一步規范，提高服務工作實效。認真開展專題活動，加強師生安全教育。與派出所及友鄰單位共建，加強周邊環境治理。加強校園協警管理和護校隊隊伍建設，及時調整人員，保證物資配備，保障了校園不受外來干擾和侵害。加強隱患的`排查和整改。
20xx年攀枝花市第十二小學校重大支出為勞務費，主要用于外聘教師和臨聘人員費用。
（三）其他資金收支及結余情況
攀枝花市第十二小學校無其他資金收支及結余。
（四）其他需要說明的情況（如無特別說明的情況則無需闡述）
攀枝花市第十二小學校無其他需要說明的情況。
三、部門財政支出管理情況
（一）預算編制情況。
20xx年預算收入總額為458.85萬元，其中:人員經費為377.01萬元，日常公用經費為81.84萬元。
（二）執行管理情況.
攀枝花市第十二小學校嚴格按照預算執行.在收到財政下達的各類款項后，按照資金的用途使用，支出總額控制在預算總額以內，按照預算執行進度，及時支付.
（三）決算編制情況.
20xx年攀枝花市第十二小學校決算收入總額為463.23萬元。
20xx年攀枝花市第十二小學校決算支出總額為479.74萬元，其中:教育支出362.90萬元，社會保障和就業支出54.46萬元，醫療衛生與計劃生育支出23.70萬元，住房保障支出38.68萬元。
（四）支出績效情況
攀枝花市第十二小學校嚴格遵守各項財經紀律，加強學校財務管理工作，制定了相關規章制度，加強和細化了預算編制，嚴格按照預算執行，確保財務收支平衡，保障學校工作正常開展和教育教學目標的完成
根據學校的具體情況，攀枝花市第十二小學校制定了《攀枝花市第十二小學校內部控制制度》，進一步完善了財務收支審批制度、會計工作人員崗位制度等相關制度，相關工作人員在工作中嚴格執行規章制度，加強了內部監督和控制，加強了對學校資產的監督和管理，財務運行透明，按照東區財政局的要求，攀枝花市第十二小學校及時對預算和決算信息進行公開，接受廣大人民群眾的監督。
四、評價結論及建議
（一）評價結論
攀枝花市第十二小學校在預算編制、預算執行和支出績效方面，都按照規定嚴格執行，合理安排支出，無追加預算現象發生，使財政資金發揮最大效益。
（二）存在問題
預算編制細化程度不夠
（三）改進建議
攀枝花市第十二小學校將進一步重視預算編制工作，提高預算編制的精確度，盡量減少結轉結余額度，學校需要進一步加強財務管理，嚴格財務審核，控制超支現象發生。
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