財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告范文（通用7篇）
隨著個(gè)人的文明素養(yǎng)不斷提升，越來(lái)越多人會(huì)去使用報(bào)告，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。寫起報(bào)告來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編整理的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告范文，希望能夠幫助到大家。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇1
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中或之后財(cái)政收支活動(dòng)全過(guò)程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：
�。ㄒ唬┧鸭A(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對(duì)財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國(guó)、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
�。ǘ⿲�(duì)數(shù)據(jù)加工。對(duì)財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國(guó)地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對(duì)比；對(duì)支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對(duì)比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
�。ㄈ┳珜懛治鰣�(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析（每月），即對(duì)財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡(jiǎn)要分析；定期全面綜合分析（每季、半年和全年），對(duì)收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問(wèn)題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說(shuō)20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對(duì)全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評(píng)，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時(shí)、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
�。ㄒ唬┗A(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對(duì)預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對(duì)當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，由于對(duì)稅收稅源信息無(wú)法提前掌握，需依賴于國(guó)、地稅部門的提供，給收入預(yù)測(cè)的及時(shí)性帶來(lái)一定的影響。再比如對(duì)我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)（銷）售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對(duì)稅收通用戶的稅收界定，同樣也對(duì)執(zhí)行分析及時(shí)性產(chǎn)生影響。
�。ǘ┓治龅膹V度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，貫徹國(guó)家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對(duì)預(yù)算收支的影響，比如營(yíng)改增、出口退稅對(duì)我縣收入（包括國(guó)、地稅各自收入）的影響，新增因素對(duì)支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對(duì)我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對(duì)縣、鎮(zhèn)級(jí)各自的'收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個(gè)人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時(shí)效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問(wèn)題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對(duì)其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
（三）分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測(cè)；支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對(duì)比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)（全省統(tǒng)一）只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫(kù)的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時(shí)，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒(méi)有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過(guò)預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級(jí)財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級(jí)財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對(duì)執(zhí)行分析帶來(lái)一定難度。
（四）調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對(duì)性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動(dòng)到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時(shí)才進(jìn)行，習(xí)慣于通過(guò)聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對(duì)策
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無(wú)源之水，無(wú)本之木”。為及時(shí)做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問(wèn)題，并對(duì)我縣財(cái)政收支基本走勢(shì)作出準(zhǔn)確及時(shí)的分析和判斷。
�。ǘ┙⒇�(cái)政資料數(shù)據(jù)庫(kù)，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫(kù)，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫(kù)管理，同時(shí)密切關(guān)注和搜集國(guó)家新出臺(tái)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺(tái)的對(duì)稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過(guò)收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對(duì)鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時(shí)，注重加強(qiáng)對(duì)支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫(kù)，支出全部納入國(guó)庫(kù)集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況；二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級(jí)財(cái)政部門要及時(shí)下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時(shí)反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時(shí)反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對(duì)收入的影響，同時(shí)開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對(duì)收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇2
在20xx年x月，我有幸來(lái)到了xx有限公司，加入到了財(cái)務(wù)科，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)習(xí)。通過(guò)短暫而又漫長(zhǎng)的x個(gè)月，我經(jīng)歷了，也學(xué)到了許多，更因此也很深的感觸，我覺(jué)得有必要寫這份畢業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告，來(lái)表達(dá)我的所見所聞，所思所想，以及對(duì)于未來(lái)的展望。
一、主要實(shí)習(xí)內(nèi)容
主要是一些會(huì)計(jì)方面的工作，比如，根據(jù)具體業(yè)務(wù)的發(fā)生整理原始憑證，根據(jù)原始憑證登記記賬證，又根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬，根據(jù)試算平衡表登記總帳。由于期末，又一邊學(xué)習(xí)一邊嘗試，結(jié)轉(zhuǎn)成本后，根據(jù)總帳，填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、損益表等年度報(bào)告。這是實(shí)習(xí)期間作為會(huì)計(jì)期間基本要做的，當(dāng)然是有人帶的。另外做一下財(cái)務(wù)的或者其他的工作，比如跑銀行拿銀行對(duì)賬單，試著了解實(shí)習(xí)公司的固定資產(chǎn)狀況等等，會(huì)計(jì)的工作本來(lái)就是比較瑣碎的，加上作為實(shí)習(xí)生，工作同時(shí)，也是學(xué)習(xí)，主動(dòng)要做更多東西，所以看起來(lái)更為瑣碎，這應(yīng)該就是本次實(shí)習(xí)的表面內(nèi)容，但是若更一步探索，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，我學(xué)習(xí)的不僅是會(huì)計(jì)，也是各方面的知識(shí)，甚至包括金屬市場(chǎng)的知識(shí)，或者機(jī)械設(shè)備的知識(shí)，其實(shí)這也是比較有趣的內(nèi)容，不僅讓知識(shí)庫(kù)內(nèi)容擴(kuò)增，某種程度上也是緩解了重復(fù)工作的枯燥，所以我也經(jīng)�！皳炻比W(xué)習(xí)其他內(nèi)容，隨時(shí)充電，我相信這也是個(gè)好習(xí)慣，在今后會(huì)獲益良多。
二、問(wèn)題和所感
去之前，我以為自己的會(huì)計(jì)理論知識(shí)還可以，照葫蘆畫瓢準(zhǔn)就可以，工作肯定沒(méi)問(wèn)題，當(dāng)一名會(huì)計(jì)人員，應(yīng)該沒(méi)事，但經(jīng)歷之后才發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性，離開操作和實(shí)踐，其他一切都為零。就實(shí)習(xí)中遇到的問(wèn)題，我嘗試著去解決，感覺(jué)收獲真的頗多，總結(jié)一下，有以下：原始憑證的審
核方法及要點(diǎn)、記賬憑證的填寫及審核要點(diǎn)、明細(xì)賬、總賬的登記及對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)表的編制與申報(bào)、會(huì)計(jì)檔案的裝訂及保管常識(shí)。其實(shí)這就會(huì)計(jì)工作中要做的，我本來(lái)就是想當(dāng)然了，只有做了之后才會(huì)體會(huì)這些的。當(dāng)然其實(shí)就學(xué)到的應(yīng)該更多的，這些值會(huì)計(jì)的方法，能學(xué)到的遠(yuǎn)不止這些，另外一些非方法的可能更有用，而被我習(xí)得，比如校場(chǎng)到職場(chǎng)的轉(zhuǎn)身，比如人際的交往與溝通，比如按時(shí)完成按時(shí)上班的習(xí)慣。這些所得都是在我遇到問(wèn)題后才體會(huì)的，所以彌足珍貴，在今后也異常有用，這種軟技能將陪伴我以后的生活，我感恩于此，并將再接再厲！
三、實(shí)習(xí)之心得體會(huì)
實(shí)習(xí)真的是一種經(jīng)歷，只有親身體驗(yàn)才知其中滋味。道聽途說(shuō)或者紙上談兵，無(wú)疑與跳梁小丑，不值一哂。
課本上學(xué)的知識(shí)都是最基本的知識(shí)，也可以說(shuō)是死的最簡(jiǎn)單的，不管現(xiàn)實(shí)情況怎樣變化，但抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬(wàn)變。雖然很多學(xué)生實(shí)習(xí)時(shí)都覺(jué)得課堂上學(xué)的知識(shí)用不上，也有很多工作者大談學(xué)習(xí)無(wú)用論，而就業(yè)者出現(xiàn)挫折感，但我覺(jué)得，要是沒(méi)有書本知識(shí)作鋪墊，又哪能應(yīng)付這瞬息萬(wàn)變的社會(huì)呢？所以書本知識(shí)還是很重要的。
經(jīng)過(guò)這次實(shí)習(xí)，雖然時(shí)間很短�？晌覍W(xué)到的卻是我三年大學(xué)中難以學(xué)習(xí)到的。因?yàn)槟切┦钦n堂無(wú)法學(xué)的，就像如何與同事們相處，人際關(guān)系的復(fù)雜不像校園，特別是和不同年紀(jì)的人難以交往，實(shí)習(xí)中有些人我始終找不到共同話題，我也相信人際關(guān)系是其他大學(xué)生剛踏出社會(huì)遇到的'一大難題，其實(shí)在實(shí)習(xí)時(shí)，我便有意觀察前輩們是如何和同事以及上級(jí)相處的，而自己也盡量虛心求教，不恥下問(wèn)。要搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門，還要跟別的部門甚至于門衛(wèi)的老公公等其他部的同事相處好，一起都和諧了，那樣工作起來(lái)的效率才會(huì)更高，也會(huì)給自己帶來(lái)意外的好心情，人們所說(shuō)的“和氣生財(cái)”在我們的日常工作中也是不無(wú)道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放松一下神經(jīng)，而且可以學(xué)到不少工作以外的事情，盡管我沒(méi)能做到最好，可去多了解就能做到心中有數(shù)，也算是此次實(shí)習(xí)的收獲。
當(dāng)然，這次的實(shí)習(xí)工作會(huì)計(jì)本來(lái)就是煩瑣的工作。在實(shí)習(xí)期間，雖然開頭時(shí)興奮異常，但我也曾覺(jué)得整天要對(duì)著那枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于工作懈怠，敷衍了事，這更加導(dǎo)致積極性，越加乏味，產(chǎn)生惡性循環(huán)。但是幾天后，我覺(jué)得不能繼續(xù)這樣，于是我嘗試重新用心地做，發(fā)現(xiàn)反而會(huì)左右逢源。越做越覺(jué)樂(lè)趣，越做越起勁。我想，對(duì)于任何一向工作，沒(méi)有什么比積極性更重要的了，只有充滿對(duì)工作的渴望和激情，才能做好。所以切忌：心浮氣躁，馬虎了事，讓自己哀怨又彷徨，只有樂(lè)觀，努力向上才行，其實(shí)做其他事何嘗又不是如此，我們需要有恒心、細(xì)心和毅力，那才會(huì)到達(dá)成功的彼岸！這是對(duì)自己的認(rèn)識(shí)也是自勉。
實(shí)習(xí)雖然結(jié)束了，雖然只有短短多月，可是它似乎不僅僅是過(guò)去，它承載了更多，那或許是夢(mèng)，或許是努力，或許是嘗試，不管是什么，我很快樂(lè)！
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇3
實(shí)習(xí)科目：
財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)習(xí)
實(shí)習(xí)時(shí)間：
XX年1月2日XX年1月17日
實(shí)習(xí)地點(diǎn)：
理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院
指導(dǎo)老師：
xx
實(shí)習(xí)目的：
通過(guò)老師的對(duì)全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財(cái)務(wù)預(yù)算。
實(shí)習(xí)內(nèi)容：
1、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的概念
2、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算
3、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制
4、本次實(shí)習(xí)的心得體會(huì)
一、企業(yè)的全面財(cái)務(wù)預(yù)算
全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說(shuō)明，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：
1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；
2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；
3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算
編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)體系一致；依照程序，分項(xiàng)編制等原則。
全面預(yù)算的內(nèi)容包括：
1、銷售預(yù)算
銷售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面預(yù)算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購(gòu)、存貨費(fèi)用等方面的預(yù)算，都要以銷售預(yù)算為基矗銷售預(yù)算把費(fèi)用與銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)聯(lián)系起來(lái)。銷售預(yù)算是一個(gè)財(cái)務(wù)計(jì)劃，它包括完成銷售計(jì)劃的每一個(gè)目標(biāo)所需要的費(fèi)用，以保證公司銷售利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。銷售預(yù)算是在銷售預(yù)測(cè)完成之后才進(jìn)行的，銷售目標(biāo)被分解為多個(gè)層次的子目標(biāo)，一旦這些子目標(biāo)確定后，其相應(yīng)的銷售費(fèi)用也被確定下來(lái)。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項(xiàng)目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷售預(yù)測(cè)確定未來(lái)期間預(yù)計(jì)的銷售量的和銷售單價(jià)后，求出預(yù)計(jì)的收入：預(yù)計(jì)銷售收入=預(yù)計(jì)銷售量×預(yù)計(jì)銷售單價(jià)。
編制預(yù)算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測(cè)后，對(duì)可利用的費(fèi)用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測(cè)，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計(jì)算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤(rùn)目標(biāo)，銷售預(yù)測(cè)，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤(rùn)目標(biāo)分析價(jià)格和費(fèi)用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來(lái)控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費(fèi)用法，銷售百分比法，同等競(jìng)爭(zhēng)法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說(shuō)明這種方法。如果公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷售額140000000時(shí)的銷售費(fèi)有秋5000000。其中，銷售水平對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為：140000000×64%=89600000，那么，費(fèi)用/銷售額=5.6%，假設(shè)廣告費(fèi)用為XX000，廣告對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%。
由于廣告實(shí)現(xiàn)銷售收入：140000000×25.6%=35840000廣告的費(fèi)用/銷售額=5.6%
這種情況下，兩種活動(dòng)對(duì)任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少?gòu)V告費(fèi)，增加人員銷售費(fèi)用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產(chǎn)預(yù)算
生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的，計(jì)劃為滿足預(yù)算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計(jì)劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷售之外，還必須考慮到計(jì)劃期期初和期末存貨的預(yù)計(jì)水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計(jì)算公式：預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷售量+預(yù)計(jì)期末存貨—預(yù)計(jì)期初存貨。以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)，可進(jìn)而編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算。
3、直接材料預(yù)算
直接材料的預(yù)算是一項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算，預(yù)計(jì)采購(gòu)量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。
計(jì)算公式：直接材料預(yù)計(jì)采購(gòu)量=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量+預(yù)期期末直接材料存貨—預(yù)期期初直接材料存貨=預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量+預(yù)期期末直接材料存貨—預(yù)期期初直接材料存貨直接材料預(yù)計(jì)采購(gòu)金額=預(yù)計(jì)材料采購(gòu)量×預(yù)計(jì)材料單價(jià)
為便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在直接材料預(yù)算中，預(yù)計(jì)材料單價(jià)是指該材料的平均價(jià)格，通�？蓮牟少�(gòu)部門獲得。通常還包括材料方面預(yù)期的現(xiàn)金支出的計(jì)算，包括上期采購(gòu)的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購(gòu)的材料中應(yīng)由本期支付的.現(xiàn)金。
4、直接人工預(yù)算
直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時(shí)以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。
計(jì)算公式：預(yù)計(jì)直接人工總成本=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時(shí)×單位工時(shí)工資率
5、制造費(fèi)用預(yù)算
制造費(fèi)用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費(fèi)用。制造費(fèi)用項(xiàng)目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長(zhǎng)期生產(chǎn)能力、公司政策和國(guó)家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制。考慮到制造費(fèi)用的復(fù)雜性，為簡(jiǎn)化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費(fèi)用分為變動(dòng)性制造費(fèi)用。通常包括動(dòng)力、維修費(fèi)、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計(jì)算變動(dòng)性制造費(fèi)用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項(xiàng)目，并選擇成本分配的基矗和固定性制造費(fèi)用。通常包括廠房和機(jī)器設(shè)備的折舊、租金、財(cái)產(chǎn)稅及一些車間的管理費(fèi)用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，一旦形成，短期內(nèi)不會(huì)改變。兩大類，并采用不同的預(yù)算編制方法。
計(jì)算公式：預(yù)計(jì)制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)變動(dòng)性制造費(fèi)用+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量×預(yù)計(jì)變動(dòng)性制造費(fèi)用分配率+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用
制造費(fèi)用的編制通常還包括費(fèi)用方面預(yù)計(jì)的現(xiàn)金支出的計(jì)算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
6、產(chǎn)品成本預(yù)算
存貨的計(jì)劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫(kù)存量來(lái)保證生產(chǎn)和銷售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制，不僅提供了編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的信息，同時(shí)也為編制預(yù)計(jì)損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。編制的基本步驟為：
�。�1）根據(jù)直接材料、直接人工、變動(dòng)和固定制造費(fèi)用的預(yù)算，計(jì)算確定產(chǎn)成品單位成本；
（2）將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨額。
7、現(xiàn)金預(yù)算
現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測(cè)組織還有多少庫(kù)存現(xiàn)金，以及在不同時(shí)點(diǎn)上對(duì)現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算，也許這是企業(yè)最重要的一項(xiàng)控制，因?yàn)榘芽捎玫默F(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫(kù)存、機(jī)器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的利潤(rùn)也并不能給企業(yè)帶來(lái)什么好處�，F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營(yíng)利性投資計(jì)劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
8、預(yù)計(jì)損益表及利潤(rùn)分配表
預(yù)計(jì)損益表是在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的損益表。它綜合反映計(jì)劃期內(nèi)預(yù)計(jì)銷售收入、銷售成本和預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或可能發(fā)生的虧損，可以揭示企業(yè)預(yù)期的盈利情況，有助于管理人員及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。一般根據(jù)銷售或營(yíng)業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營(yíng)業(yè)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。預(yù)計(jì)損益表包括：預(yù)計(jì)損益表匯總表、預(yù)計(jì)損益表按機(jī)型分類表，最終匯總形成預(yù)計(jì)損益匯總表。預(yù)計(jì)損益表將損益情況具體細(xì)化到預(yù)算年度各期間上，以及往年同期對(duì)比情況。預(yù)計(jì)損益表的編制依據(jù)主要有：
�。ㄒ唬╀N售預(yù)算；
（二）費(fèi)用預(yù)算；
�。ㄈ┥唐蜂N售成本與毛利預(yù)算；
（四）上年同期及本年平均營(yíng)業(yè)外收支額（收支應(yīng)分別預(yù)計(jì)）；預(yù)計(jì)本期所得稅繳納因素；
�。ㄎ澹┢渌A(yù)計(jì)因素等
9、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是依據(jù)當(dāng)前的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預(yù)算期末財(cái)務(wù)狀況的總括性預(yù)算。編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的要點(diǎn)：
①區(qū)分敏感項(xiàng)目與非敏感項(xiàng)目（針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目）所謂敏感項(xiàng)目是指直接隨銷售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目，例如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)付費(fèi)用等項(xiàng)目。所謂非敏感項(xiàng)目是指不隨銷售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、短期借款、長(zhǎng)期負(fù)債、實(shí)收資本、留存收益等項(xiàng)目。
�、谟�(jì)算敏感項(xiàng)目的銷售百分比=基期敏感項(xiàng)目/基期銷售收入
三、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)控
預(yù)算執(zhí)行即預(yù)算的具體實(shí)施。預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)主要應(yīng)做好預(yù)算執(zhí)行情況的真實(shí)、完整的記錄，有效進(jìn)行有關(guān)預(yù)算信息的收集與反饋這必須借助高效的預(yù)算核算系統(tǒng)。我廠主要是利用用友財(cái)務(wù)電算化軟件的計(jì)劃管理和部門管理兩大模塊實(shí)現(xiàn)這一核算的。這樣做的好處便是可以在每月月末產(chǎn)生財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的同時(shí)，又可產(chǎn)生預(yù)算的計(jì)劃與實(shí)際對(duì)照表，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取對(duì)策，并為下一步是否進(jìn)行調(diào)控提供依據(jù)。為此，應(yīng)對(duì)實(shí)際與預(yù)算之間的差異率設(shè)定一個(gè)范圍，超出這個(gè)范圍的，就要求該責(zé)任部門寫出書面報(bào)告，分析差異原因。預(yù)算調(diào)控是指預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的協(xié)調(diào)以及日�？刂坡毮�，是預(yù)算協(xié)調(diào)、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算監(jiān)控等職能的總稱。預(yù)算協(xié)調(diào)包括兩方面的含義，一是在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各職能部門之間產(chǎn)生矛盾時(shí)，對(duì)利益沖突的協(xié)調(diào)；二是對(duì)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算目標(biāo)差異不大時(shí)進(jìn)行調(diào)整，但這種協(xié)調(diào)只是一種微調(diào)，其效力主要是維持全面平衡，并不對(duì)預(yù)算目標(biāo)做較大改變。預(yù)算調(diào)整是指企業(yè)內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化，預(yù)算出現(xiàn)較大偏差時(shí)所進(jìn)行的預(yù)算修改。它是在“微調(diào)”失效或職能部門對(duì)存在差異的項(xiàng)目提出的調(diào)整要求得到批準(zhǔn)的情況下所進(jìn)行的較大調(diào)整，以更好地發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)和約束作用。也正是由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的瞬息萬(wàn)變，可能導(dǎo)致沒(méi)有列入預(yù)算內(nèi)容的項(xiàng)目出現(xiàn)，這就需要在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)控發(fā)揮作用。
四、本次的實(shí)習(xí)心得體會(huì)
我們還未步入社會(huì)，好多事情尤其是工作上的事沒(méi)有具體處理過(guò)，不知會(huì)不會(huì)做好，能不能圓滿完成任務(wù)，這就要求我們對(duì)自己要足夠了解，要有深層次的認(rèn)識(shí)。通過(guò)這次實(shí)習(xí)我又重溫了專業(yè)知識(shí)，在鞏固專業(yè)知識(shí)的同時(shí)又學(xué)會(huì)了預(yù)算方面的知識(shí)，對(duì)我們的就業(yè)很有幫助。在這個(gè)過(guò)程中，我找到了自己專業(yè)知識(shí)的漏洞，對(duì)好多基礎(chǔ)性的知識(shí)不是很肯定，需要重新回顧、學(xué)習(xí)。同時(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)崗位人員要求的耐心、細(xì)致有了切實(shí)的體會(huì)，對(duì)于自己浮躁的心里也需要調(diào)整，把心態(tài)整理好，對(duì)自己有正確的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向�？傊�，這次實(shí)習(xí)為我們步入社會(huì)奠下了基礎(chǔ)，為我們就業(yè)找工作指明了方向。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇4
xxxx年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢(shì)頭�，F(xiàn)對(duì)本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況
xxxx年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的xx產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增長(zhǎng)xx%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx%;實(shí)現(xiàn)純利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低xx%。
二、利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況
xxxx年，我公司利潤(rùn)計(jì)劃為xx萬(wàn)元，實(shí)際完成xx萬(wàn)元，超過(guò)計(jì)劃xx%，銷售收入利潤(rùn)率達(dá)到xx%，利潤(rùn)增加的主要因素是：
1.因改型的xx產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利xx萬(wàn)元。
2.在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低xx萬(wàn)元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利x萬(wàn)元。
4.營(yíng)業(yè)外收入增加x萬(wàn)元。
以上4項(xiàng)共比上年增利xx萬(wàn)元�？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素xx萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)xx萬(wàn)元。
三、成本費(fèi)用情況
xxxx年度全部商品總成本為xx萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為xx萬(wàn)元，按上年平均單位成本計(jì)算為xx萬(wàn)元，下降xx%。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況
1.固定資產(chǎn)
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值xx萬(wàn)元，凈值為xx萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤(rùn)率為xx%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為xx%。均比上年高出較多。
2.流動(dòng)資產(chǎn)
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為xx萬(wàn)元，比年初(xx萬(wàn)元)增加xx萬(wàn)元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原計(jì)劃的xx天多xx天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉(zhuǎn)期過(guò)長(zhǎng)的`狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
xxxx年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉(cāng)壓庫(kù)以后，必將抵消一部分利潤(rùn)。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇5
我受公司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)審議。報(bào)告共分兩部分。
一、xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算
一年來(lái)，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì)通過(guò)的預(yù)算，遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對(duì)財(cái)務(wù)工作中的`重大問(wèn)題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過(guò)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況
一年來(lái)，公司總收入為xx萬(wàn)元。其中：主營(yíng)收入為xx萬(wàn)元、副營(yíng)收入為xx萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入為xx萬(wàn)元、投資收益為xx萬(wàn)元。
2.支出情況
一年來(lái)，公司總支出xx萬(wàn)元。主要用于以下幾個(gè)方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬(wàn)元
(2)管理費(fèi)用xx萬(wàn)元
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬(wàn)元
(4)銷售費(fèi)用xx萬(wàn)元
(5)投資支出xx萬(wàn)元
一年來(lái)，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬(wàn)元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)
(三)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況(略)
二、xxxx年財(cái)務(wù)預(yù)算
(一)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算的原則
我們根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤(rùn)等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算
1.主營(yíng)收入
xxxx年公司主營(yíng)預(yù)算收入xx萬(wàn)元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營(yíng)收入
xxxx年附營(yíng)收入預(yù)算為xx萬(wàn)元。
3.投資收益
xxxx年度對(duì)外投資預(yù)算為xx萬(wàn)元。其中短期收益為xx萬(wàn)元，長(zhǎng)期收益為xx萬(wàn)元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬(wàn)元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬(wàn)元。
(三)公司支出預(yù)算(略)
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬(wàn)元。
股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請(qǐng)大會(huì)審議。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇6
一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年，在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購(gòu)部門規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，但由于銷售情況差，成本費(fèi)用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1.20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負(fù)增長(zhǎng)17.7%，完成預(yù)算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預(yù)算的102.2%。 20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預(yù)算的833.33%;主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬(wàn)元，完成預(yù)算的123.7%;
以上相抵，實(shí)現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有：
營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出136萬(wàn)元，完成預(yù)算的97.8%;管理費(fèi)用支出606萬(wàn)元，完成預(yù)算的600.13%;財(cái)務(wù)費(fèi)用支出45萬(wàn)元，完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望下一年會(huì)有所改善。
2.XX年財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
�、配N售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的`挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。
�、迫斯さ某杀靖吲c銷售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3.20xx年管理工作
�、排υ鍪展�(jié)支，確保財(cái)務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度，及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報(bào);建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財(cái)務(wù)資金。
�、粕a(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購(gòu)、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi)，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。
20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒(méi)有較好的控制，導(dǎo)致財(cái)正運(yùn)行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財(cái)政收支矛盾依然尖銳,財(cái)政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對(duì)重點(diǎn)大額資金以及對(duì)中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、存在的問(wèn)題和建議
1.資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇7
在20xx年x月，我有幸來(lái)到了xx有限公司，加入到了財(cái)務(wù)科，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)踐。通過(guò)短暫而又漫長(zhǎng)的x個(gè)月，我經(jīng)歷了，也學(xué)到了許多，更因此也很深的感觸，我覺(jué)得有必要寫這份畢業(yè)實(shí)踐報(bào)告，來(lái)表達(dá)我的所見所聞，所思所想，以及對(duì)于未來(lái)的展望。
一、主要實(shí)踐內(nèi)容
主要是一些會(huì)計(jì)方面的工作，比如，根據(jù)具體業(yè)務(wù)的發(fā)生整理原始憑證，根據(jù)原始憑證登記記賬證，又根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬，根據(jù)試算平衡表登記總帳。由于期末，又一邊學(xué)習(xí)一邊嘗試，結(jié)轉(zhuǎn)成本后，根據(jù)總帳，填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、損益表等年度報(bào)告。這是實(shí)踐期間作為會(huì)計(jì)期間基本要做的，當(dāng)然是有人帶的。另外做一下財(cái)務(wù)的或者其他的工作，比如跑銀行拿銀行對(duì)賬單，試著了解實(shí)踐公司的固定資產(chǎn)狀況等等，會(huì)計(jì)的工作本來(lái)就是比較瑣碎的，加上作為實(shí)踐生，工作同時(shí)，也是學(xué)習(xí)，主動(dòng)要做更多東西，所以看起來(lái)更為瑣碎，這應(yīng)該就是本次實(shí)踐的表面內(nèi)容，但是若更一步探索，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，我學(xué)習(xí)的不僅是會(huì)計(jì)，也是各方面的知識(shí)，甚至包括金屬市場(chǎng)的知識(shí)，或者機(jī)械設(shè)備的知識(shí)，其實(shí)這也是比較有趣的內(nèi)容，不僅讓知識(shí)庫(kù)內(nèi)容擴(kuò)增，某種程度上也是緩解了重復(fù)工作的枯燥，所以我也經(jīng)�！皳炻比W(xué)習(xí)其他內(nèi)容，隨時(shí)充電，我相信這也是個(gè)好習(xí)慣，在今后會(huì)獲益良多。
二、問(wèn)題和所感
去之前，我以為自己的會(huì)計(jì)理論知識(shí)還可以，照葫蘆畫瓢準(zhǔn)就可以，工作肯定沒(méi)問(wèn)題，當(dāng)一名會(huì)計(jì)人員，應(yīng)該沒(méi)事，但經(jīng)歷之后才發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性，離開操作和實(shí)踐，其他一切都為零。就實(shí)踐中遇到的問(wèn)題，我嘗試著去解決，感覺(jué)收獲真的頗多，總結(jié)一下，有以下：原始憑證的審
核方法及要點(diǎn)、記賬憑證的填寫及審核要點(diǎn)、明細(xì)賬、總賬的登記及對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)表的編制與申報(bào)、會(huì)計(jì)檔案的裝訂及保管常識(shí)。其實(shí)這就會(huì)計(jì)工作中要做的，我本來(lái)就是想當(dāng)然了，只有做了之后才會(huì)體會(huì)這些的。當(dāng)然其實(shí)就學(xué)到的應(yīng)該更多的，這些值會(huì)計(jì)的方法，能學(xué)到的遠(yuǎn)不止這些，另外一些非方法的可能更有用，而被我習(xí)得，比如校場(chǎng)到職場(chǎng)的轉(zhuǎn)身，比如人際的交往與溝通，比如按時(shí)完成按時(shí)上班的.習(xí)慣。這些所得都是在我遇到問(wèn)題后才體會(huì)的，所以彌足珍貴，在今后也異常有用，這種軟技能將陪伴我以后的生活，我感恩于此，并將再接再厲!
三、實(shí)踐之心得體會(huì)
實(shí)踐真的是一種經(jīng)歷，只有親身體驗(yàn)才知其中滋味。道聽途說(shuō)或者紙上談兵，無(wú)疑與跳梁小丑，不值一哂。
課本上學(xué)的知識(shí)都是最基本的知識(shí)，也可以說(shuō)是死的最簡(jiǎn)單的，不管現(xiàn)實(shí)情況怎樣變化，但抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬(wàn)變。雖然很多學(xué)生實(shí)踐時(shí)都覺(jué)得課堂上學(xué)的知識(shí)用不上，也有很多工作者大談學(xué)習(xí)無(wú)用論，而就業(yè)者出現(xiàn)挫折感，但我覺(jué)得，要是沒(méi)有書本知識(shí)作鋪墊，又哪能應(yīng)付這瞬息萬(wàn)變的社會(huì)呢?所以書本知識(shí)還是很重要的
經(jīng)過(guò)這次實(shí)踐，雖然時(shí)間很短。可我學(xué)到的卻是我三年大學(xué)中難以學(xué)習(xí)到的。因?yàn)槟切┦钦n堂無(wú)法學(xué)的，就像如何與同事們相處，人際關(guān)系的復(fù)雜不像校園，特別是和不同年紀(jì)的人難以交往，實(shí)踐中有些人我始終找不到共同話題，我也相信人際關(guān)系是其他大學(xué)生剛踏出社會(huì)遇到的一大難題，其實(shí)在實(shí)踐時(shí)，我便有意觀察前輩們是如何和同事以及上級(jí)相處的，而自己也盡量虛心求教，不恥下問(wèn)。要搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門，還要跟別的部門甚至于門衛(wèi)的老公公等其他部的同事相處好，一起都和諧了，那樣工作起來(lái)的效率才會(huì)更高，也會(huì)給自己帶來(lái)意外的好心情，人們所說(shuō)的“和氣生財(cái)”在我們的日常工作中也是不無(wú)道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放松一下神經(jīng)，而且可以學(xué)到不少工作以外的事情，盡管我沒(méi)能做到最好，可去多了解就能做到心中有數(shù)，也算是此次實(shí)踐的收獲。
當(dāng)然，這次的實(shí)踐工作會(huì)計(jì)本來(lái)就是煩瑣的工作。在實(shí)踐期間，雖然開頭時(shí)興奮異常，但我也曾覺(jué)得整天要對(duì)著那枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于工作懈怠，敷衍了事，這更加導(dǎo)致積極性，越加乏味，產(chǎn)生惡性循環(huán)。但是幾天后，我覺(jué)得不能繼續(xù)這樣，于是我嘗試重新用心地做，發(fā)現(xiàn)反而會(huì)左右逢源。越做越覺(jué)樂(lè)趣，越做越起勁。我想，對(duì)于任何一向工作，沒(méi)有什么比積極性更重要的了，只有充滿對(duì)工作的渴望和激情，才能做好。所以切忌：心浮氣躁，馬虎了事，讓自己哀怨又彷徨，只有樂(lè)觀，努力向上才行，其實(shí)做其他事何嘗又不是如此，我們需要有恒心、細(xì)心和毅力，那才會(huì)到達(dá)成功的彼岸!這是對(duì)自己的認(rèn)識(shí)也是自勉
實(shí)踐雖然結(jié)束了，雖然只有短短多月，可是它似乎不僅僅是過(guò)去，它承載了更多，那或許是夢(mèng)，或許是努力，或許是嘗試，不管是什么，我很快樂(lè)!
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