銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪檢查報告

　　所謂內(nèi)部控制，是指一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，保護資產(chǎn)的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。應(yīng)用于會計領(lǐng)域最廣泛的制度。

　　銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪檢查報告范文一：

　　一場銀行業(yè)“不留死角”的全面檢查大幕正在拉開，并將持續(xù)近半年。

　　近日，銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于全面開展銀行業(yè)金融機構(gòu)加強內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪專項檢查工作的通知》，對銀行業(yè)金融機構(gòu)的違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪進行全面整頓。此次突擊大檢查不僅針對商業(yè)銀行，還包括銀監(jiān)會直管的信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司等。

　　業(yè)內(nèi)人士普遍認為，監(jiān)管部門全面排查或與金融反腐的深入有關(guān)，明年金融反腐的力度將繼續(xù)加大。

　　“年前暫時不會涉及具體業(yè)務(wù)的檢查，年后應(yīng)該會全面開展，一場‘風(fēng)暴’就要來了。”一國有大行人士表示。

　　機構(gòu)自查+監(jiān)管檢查　　本次全面檢查將采取機構(gòu)自查和監(jiān)管檢查相結(jié)合的方式，除全部政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵儲銀行法人外，根據(jù)要求，轄內(nèi)城商行和農(nóng)商行法人抽查比例不低于30%，轄內(nèi)其他銀行業(yè)金融機構(gòu)法人抽查比例不低于20%;被查法人機構(gòu)全部一級分行(分公司)及其下轄20%以上二級分行(分公司)和支行(支公司)。抽查金額不低于各被查機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)2014年12月末余額的10%。

　　具體來看，機構(gòu)自查先于監(jiān)管檢查，自查時間從通知發(fā)布之日起至明年3月底。自查范圍包括已出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪問題的問責(zé)與整改情況、潛在違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪問題，以及內(nèi)部控制隱患和漏洞。

　　其中，據(jù)了解，對于已出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪問題的復(fù)查，將追溯到2010年發(fā)現(xiàn)問題的情況。而對于潛在違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪問題，本次機構(gòu)自檢和監(jiān)管檢查都將重點排查問題高發(fā)的信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、財務(wù)管理等領(lǐng)域。

　　《通知》還特別強調(diào)，機構(gòu)自查潛在違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪問題時，本級自查金額不應(yīng)低于相關(guān)業(yè)務(wù)2014年12月末余額的50%;上級檢查各級下屬機構(gòu)的覆蓋面不應(yīng)低于30%，檢查金額不應(yīng)低于被查機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)2014年12月末余額的30%。

　　自查報告3月底前上報

　　根據(jù)要求，明年3月底前，銀行業(yè)金融機構(gòu)需將自查報告和整改方案報送銀監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管部門或銀監(jiān)局。其中，整改方案應(yīng)包括時間表、責(zé)任部門、責(zé)任人員、整改措施、整改目標(biāo)等，并于明年4月底前報送整改結(jié)果和內(nèi)部責(zé)任追究情況。而國開行、進出口銀行、國有五大行、中信銀行、光大銀行、招商銀行、郵儲銀行的自查與整改情況除報送監(jiān)管部門外，還需在明年5月底前將報告抄報國務(wù)院。

　　與此同時，銀監(jiān)會及其各級派出機構(gòu)將在明年3～4月對轄內(nèi)法人機構(gòu)開展檢查。《通知》表示，檢查內(nèi)容可結(jié)合日常監(jiān)管掌握的情況對不同機構(gòu)各有側(cè)重，在抽查銀行自查與整改情況的基礎(chǔ)上，可選取銀行業(yè)金融機構(gòu)自查未覆蓋的樣本進行檢查。

　　此外，對于機構(gòu)的整改情況，《通知》特別強調(diào)，各銀行業(yè)金融機構(gòu)要邊查邊改，健全制度體系，做到全覆蓋、不留死角;強化責(zé)任追究，明確各個環(huán)節(jié)、各個方面的責(zé)任;突出管理重點，特別要加強對基層一把手、關(guān)鍵崗位和人員的管理，必要時實行輪崗;加強監(jiān)督檢查，使制度落實情況的監(jiān)督檢查常態(tài)化。

　　銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪檢查報告范文二：

　　各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司：

　　為督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強內(nèi)部管控，遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪，有效防范金融風(fēng)險，促進銀行業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展，銀監(jiān)會決定在銀行業(yè)全面開展專項檢查工作。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

　　一、總體安排

　　本次檢查采取銀行業(yè)金融機構(gòu)自查與監(jiān)管檢查相結(jié)合的方式。

　　(一)機構(gòu)自查(20xx年12月通知發(fā)布之日起至20xx年3月底)。自查范圍包括全部銀行業(yè)金融機構(gòu)。各銀行業(yè)金融機構(gòu)要在本系統(tǒng)范圍內(nèi)組織開展自查：一是由各級機構(gòu)開展本級自查;二是由上級機構(gòu)組織內(nèi)審、合規(guī)和業(yè)務(wù)管理等部門開展對下屬分支機構(gòu)的檢查。重點檢查對案件、風(fēng)險事件、損失事件和內(nèi)外部檢查所暴露問題的責(zé)任追究與整改是否到位，是否還有未發(fā)現(xiàn)的案件和違規(guī)隱患，已有的管理措施還存在哪些薄弱環(huán)節(jié)，工作中還存在哪些隱患和漏洞。各級監(jiān)管機構(gòu)要對銀行業(yè)金融機構(gòu)自查加強指導(dǎo)。

　　(二)監(jiān)管檢查(20xx年3月至4月)。銀監(jiān)會及其各級派出機構(gòu)結(jié)合自身監(jiān)管職責(zé)與銀行業(yè)金融機構(gòu)自查情況，對轄內(nèi)法人

　　機構(gòu)開展檢查，檢查內(nèi)容可結(jié)合日常監(jiān)管掌握的情況對不同機構(gòu)各有側(cè)重，在抽查銀行自查與整改情況的基礎(chǔ)上，可選取銀行業(yè)金

　　融機構(gòu)自查未覆蓋的樣本進行檢查。監(jiān)管檢查采取聯(lián)動檢查方式：一是銀行一部作為牽頭部門，負責(zé)制定檢查通知和匯總上報檢查結(jié)果。二是銀監(jiān)會各監(jiān)管部門負責(zé)對本條線機構(gòu)檢查工作進行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，并負責(zé)本條線檢查情況的匯總。三是銀監(jiān)會各監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局應(yīng)結(jié)合轄內(nèi)法人機構(gòu)特點，在檢查組織、機構(gòu)選點、抽樣比例和重點、溝通協(xié)調(diào)等方面進一步細化檢查方案，并負責(zé)形成法人機構(gòu)的檢查報告。四是銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局要根據(jù)檢查方案，開展對所轄分支機構(gòu)的現(xiàn)場檢查，并表局和異地局要做好溝通配合工作。

　　(三)機構(gòu)整改(20xx年4月底前)。各銀行業(yè)金融機構(gòu)要邊查邊改，針對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的重點環(huán)節(jié)提出整改措施。一是健全制

　　度體系，做到全覆蓋、不留死角;二是強化責(zé)任追究，明確各個環(huán)節(jié)、各個方面的責(zé)任，確保各項規(guī)章制度落到實處;三是突出管理重點，特別要加強對基層一把手、關(guān)鍵崗位和人員的管理，必要時實行輪崗;四是加強監(jiān)督檢查，使制度落實情況的監(jiān)督檢查常態(tài)化。

　　(四)匯總上報(20xx年5月)。銀行一部負責(zé)將銀行業(yè)金融機構(gòu)檢查整改情況匯總上報國務(wù)院。

　　二、檢查重點與范圍

　　(一)機構(gòu)自查

　　1.已出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪問題的問責(zé)與整改情況。在逐項梳理分析2010至20xx年已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪情況的基礎(chǔ)上，重點檢查對相關(guān)責(zé)任人問責(zé)是否到位，是否存在應(yīng)問責(zé)而未問責(zé)、應(yīng)重處卻輕處的情況;是否針對違法違規(guī)行為反映出的內(nèi)部管理漏洞，完善了相應(yīng)的組織架構(gòu)、制度流程、考核機制等;是否存在屢查屢犯的情況。

　　2.潛在違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪問題。重點排查違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪高發(fā)的信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、財務(wù)管理等領(lǐng)域，是否存在新發(fā)生的違法違規(guī)行為(相關(guān)要點見附表)。本級自查金額不應(yīng)低于相關(guān)業(yè)務(wù)20xx年12月末余額的50%;上級檢查各級下屬機構(gòu)的覆蓋面不應(yīng)低于30%，檢查金額不應(yīng)低于被查機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)20xx年12月末余額的30%。

　　3.內(nèi)部控制隱患和漏洞。重點檢查內(nèi)部控制制度是否完善，是否做到全覆蓋、不留死角，是否存在不符合法律法規(guī)要求，或不

　　能滿足內(nèi)部管理需要的問題;內(nèi)控組織體系是否健全，是否有利于董事會、監(jiān)事會、獨立董事充分發(fā)揮作用，是否能夠確保前、中、后臺有效制約;內(nèi)控執(zhí)行與監(jiān)督是否有效，是否明確各個環(huán)節(jié)、各個方面的責(zé)任，合規(guī)和內(nèi)審部門是否能夠有效履行監(jiān)督檢查職能;內(nèi)控合規(guī)文化是否形成，特別是基層一把手、關(guān)鍵崗位和人員的合規(guī)意識是否到位。

　　(二)監(jiān)管檢查

　　1.銀行業(yè)金融機構(gòu)自查情況。包括自查的組織、機構(gòu)和業(yè)務(wù)覆蓋面、檢查內(nèi)容、檢查報告是否符合要求;自查是否能夠有效發(fā)

　　現(xiàn)和充分揭示內(nèi)部管理中存在的問題和不足。

　　2.銀行業(yè)金融機構(gòu)違法違規(guī)行為。重點檢查信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、財務(wù)管理等領(lǐng)域，是否存在

　　屢查屢犯的問題，是否存在新的違法違規(guī)形式。

　　3.銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控情況。包括董監(jiān)事履職情況、內(nèi)控體系建設(shè)情況、控制程序?qū)嵤┣闆r、內(nèi)部監(jiān)督情況等。

　　4.銀行業(yè)金融機構(gòu)整改情況。包括是否針對本次自查結(jié)果與監(jiān)管部門檢查情況制定積極的整改計劃，整改措施是否有針對性、

　　是否有效，各項整改要求是否得到認真落實。

　　檢查范圍：全部政策性銀行(含國開行)、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵儲銀行法人，轄內(nèi)城商行和農(nóng)商行法人抽查比例

　　不低于30%，轄內(nèi)其他銀行業(yè)金融機構(gòu)法人抽查比例不低于20%;被查法人機構(gòu)全部一級分行(分公司)及其下轄20%以上二級分行(分公司)和支行(支公司)。抽查金額不應(yīng)低于各被查機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)20xx年12月末余額的10%。

　　三、報告要求

　　(一)銀行業(yè)金融機構(gòu)自查時限和報告要求。一是各法人機構(gòu)要于20xx年12月15日前報送自查工作方案。二是20xx年3月底前將自查報告和整改方案報送銀監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管部門或銀監(jiān)局(銀監(jiān)分局)。報告內(nèi)容應(yīng)包括自查的組織開展情況、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的主要問題、存在問題的原因、問題整改方案等。整改方案應(yīng)包括時間表、責(zé)任部門、責(zé)任人員、整改措施、整改目標(biāo)等。三是20xx年4月底前報送整改結(jié)果和內(nèi)部責(zé)任追究情況。四是開發(fā)銀行、進出口銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行、光大銀行、招商銀行、郵儲銀行自查與整改情況除報監(jiān)管部門外，應(yīng)于20xx年5月底前將報告抄報國務(wù)院。

　　(二)監(jiān)管檢查時限和報告要求。一是各銀監(jiān)局將轄內(nèi)法人機構(gòu)自查和監(jiān)管檢查情況按機構(gòu)類別分別匯總后，于20xx年4月底

　　前分別報銀監(jiān)會相關(guān)機構(gòu)監(jiān)管部門，相關(guān)情況同時抄報銀行一部;銀監(jiān)會各機構(gòu)監(jiān)管部門于20xx年5月15日前完成本條線各法人機構(gòu)自查和監(jiān)管檢查情況匯總后，抄送銀行一部;銀行一部匯總?cè)�部自查和監(jiān)管檢查情況。二是各銀監(jiān)局和銀監(jiān)會各機構(gòu)監(jiān)管部門匯總報告應(yīng)做到重點突出、事實清楚、敘述準確、分析透徹、建議可行。報告內(nèi)容包括但不限于以下幾個方面：檢查總體情況與評價;按業(yè)務(wù)品種分類歸納存在的主要問題，并輔以典型案例;內(nèi)、外部原因分析，并輔以典型案例;銀行業(yè)金融機構(gòu)已采取和擬采取的整改措施、責(zé)任追究情況;監(jiān)管部門已采取和擬采取的監(jiān)管措施、行政處罰情況;下一步工作措施和意見建議。銀監(jiān)會各機構(gòu)監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局檢查過程中發(fā)現(xiàn)的典型違規(guī)問題，可專題報送。

　　四、檢查要求

　　(一)高度重視，統(tǒng)一認識。此次自查和檢查是對銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營情況一次全面深入的檢驗。各銀行業(yè)金融機構(gòu)和各

　　級監(jiān)管部門務(wù)必高度重視、嚴格要求，自查、抽查和整改都要真抓實做，確保工作取得實效。

　　(二)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會、高管層要認真履行職責(zé)，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，從總行到各級分支機構(gòu)要層層實行一把手負責(zé)制，確定專門部門牽頭開展自查和配合檢查。銀監(jiān)會各監(jiān)管部門和各級派出機構(gòu)也要明確一把手負責(zé)，加強領(lǐng)導(dǎo)、精心組織，抽調(diào)骨干力量組建檢查隊伍，高質(zhì)量完成檢查任務(wù)。

　　(三)遵守紀律，客觀公正。銀監(jiān)會檢查人員應(yīng)嚴格按照《銀監(jiān)法》、《現(xiàn)場檢查規(guī)程》中相關(guān)規(guī)定開展現(xiàn)場檢查工作，嚴格遵守中央八項規(guī)定及銀監(jiān)會實施細則，嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會“約法三章”，嚴格遵守保密規(guī)定，依法監(jiān)管、廉潔自律。

　　(四)嚴肅問責(zé)，強化效果。各銀行業(yè)金融機構(gòu)和各級監(jiān)管部門要對自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營問題，依法依規(guī)進行嚴肅的責(zé)任追究和處罰、處理，切實做到發(fā)現(xiàn)一起，查處一起。對涉嫌違法犯罪的行為，要依照相關(guān)程序及時移送司法部門。對銀行業(yè)金融機構(gòu)自查中未發(fā)現(xiàn)的、經(jīng)監(jiān)管部門抽查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，要追究自查責(zé)任。對于監(jiān)管執(zhí)法不嚴、違法不究、處罰不力的問題，要嚴格進行監(jiān)管問責(zé)。

【銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪檢查報告】相關(guān)文章：

遏制違規(guī)經(jīng)營的自查報告范文08-04

內(nèi)部檢查自查報告04-15

安全生產(chǎn)風(fēng)險管控報告08-01

銀行業(yè)安全大檢查自查報告04-09

雙遏制自查報告11-19

金融風(fēng)險管控論文開題報告10-04

企業(yè)資金管控自查報告07-15

安全生產(chǎn)風(fēng)險管控報告（精選20篇）04-10

醫(yī)院醫(yī)保檢查違規(guī)整改報告（通用17篇）06-30

內(nèi)部經(jīng)營合同02-07