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保險(xiǎn)業(yè)反洗錢情況調(diào)查報(bào)告范文
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根據(jù)國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(iais)報(bào)告顯示，與其它金融行業(yè)相比，保險(xiǎn)業(yè)目前遭遇的洗錢沖擊相對(duì)較小，但保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)交易的固有特性為洗錢者提供了可以利用的平臺(tái)。保險(xiǎn)公司一旦卷入洗錢活動(dòng)，將面臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢理論研究和實(shí)踐調(diào)研，對(duì)于進(jìn)一步防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展具有重要意義。
一、反洗錢定義與保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作基本情況
(一)反洗錢定義
1.洗錢與保險(xiǎn)洗錢
洗錢在不同國(guó)家、地區(qū)及國(guó)際組織之間界定不同。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《關(guān)于防止罪犯利用銀行系統(tǒng)洗錢的聲明》中將洗錢定義為:銀行及其他金融系統(tǒng)被利用作為轉(zhuǎn)移或者儲(chǔ)存來(lái)自犯罪活動(dòng)資金的工具;犯罪者利用金融系統(tǒng)進(jìn)行支付，將資金從一個(gè)賬戶轉(zhuǎn)移到另一個(gè)賬戶;隱瞞資金來(lái)源以及收益所有人;通過(guò)安全儲(chǔ)存設(shè)施對(duì)于銀行支票提供保管。
根據(jù)全球反洗錢國(guó)際組織—金融行動(dòng)特別工作組fatf的定義，凡是隱匿或掩飾犯罪所得的性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流轉(zhuǎn)或協(xié)助任何非法活動(dòng)行為人規(guī)避法律責(zé)任的行為均屬洗錢。
美國(guó)作為最早對(duì)洗錢進(jìn)行法律規(guī)制的國(guó)家，在1986年的《洗錢控制法》中界定了洗錢行為:洗錢是指為掩飾非法收入的存在、來(lái)源或使用，就該收入設(shè)置假相而使其具有表面合法性的過(guò)程。
我國(guó)《刑法》第191條設(shè)定了洗錢罪，即明知是du品犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、黑s會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、偷運(yùn)犯罪、貪腐賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融昨騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，而掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的行為。同時(shí)，《刑法》第312條設(shè)立了窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、銷售贓物罪，即明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的行為。以上兩個(gè)條款將所有清洗犯罪所得及其收益的行為都納入了我國(guó)刑事打擊的范圍。
盡管不同主體對(duì)洗錢定義不盡相同，但都反映了洗錢的基本涵義:(1)洗錢是在已經(jīng)實(shí)施犯罪行為并獲得贓款的基礎(chǔ)上進(jìn)行的不法行為;(2)洗錢者明知是犯罪所得而清洗;(3)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或其他方式轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)換犯罪所得;(4)企圖掩蓋犯罪行為并使犯罪所得在形式上合法化。
隨著經(jīng)濟(jì)全球化、資本國(guó)際化的迅猛發(fā)展，洗錢行為在概念、手段、范圍等各個(gè)方面出現(xiàn)了新趨勢(shì)。隨之，洗錢的外延也擴(kuò)展到：(1)把合法資金洗成“黑錢”用于非法用途，如把銀行貸款通過(guò)洗錢用于偷運(yùn);(2)把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)洗錢轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶達(dá)到侵占目的;(3)把合法收入通過(guò)洗錢逃避監(jiān)管，如外資企業(yè)把合法收入通過(guò)洗錢轉(zhuǎn)移到境外。
保險(xiǎn)洗錢目前在國(guó)際上尚無(wú)明確界定。根據(jù)fatf所作的調(diào)查，保險(xiǎn)洗錢多是利用人壽保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)進(jìn)行，三種方式所占比例分別為65% ,30% ,5% 。fatf歸納了九種保險(xiǎn)洗錢行為:(1)躉繳期領(lǐng)。洗錢者躉交繳大量保費(fèi)，將不法資金投入保險(xiǎn)公司，包裝成保單的投資，從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取經(jīng)過(guò)清洗的資金。(2)提前退保。洗錢者投保后再退保，即使承擔(dān)較大退保損失也在所不惜。從保險(xiǎn)公司得到的退�？铐�(xiàng)，就成為洗錢者合法的資金來(lái)源。(3)購(gòu)買高價(jià)值資產(chǎn)，再通過(guò)保險(xiǎn)欺昨洗錢。洗錢者利用“黑錢”購(gòu)買高價(jià)值資產(chǎn)，然后偽造保險(xiǎn)事故向保險(xiǎn)公司索賠。若索賠成功，則實(shí)現(xiàn)了“黑錢洗白”的目的。(4)以現(xiàn)金形式投資于保險(xiǎn)產(chǎn)品。在發(fā)展中國(guó)家，保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金交易普遍存在，為洗錢者提供了清洗途徑;在發(fā)達(dá)國(guó)家，不法分子也能夠借助保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金交易達(dá)到同樣的目的。(5)在保單“猶豫期”內(nèi)取消保單。人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品允許投保人在“猶豫期”內(nèi)無(wú)條件取消保單，保險(xiǎn)公司將已繳納保費(fèi)如數(shù)退還投保人。該規(guī)定的初衷是保護(hù)
投保人利益，卻被洗錢者利用，得以在較短時(shí)間內(nèi)以最小成本完成洗錢。(6)與保險(xiǎn)中介或保險(xiǎn)公司員工勾結(jié)洗錢。保險(xiǎn)中介或保險(xiǎn)公司員工明知投保人的資金來(lái)源有問(wèn)題，但為獲得高額傭金或其它好處，幫助洗錢者辦理相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。(7)通過(guò)第三方支付掩蓋保費(fèi)來(lái)源。保險(xiǎn)公司承保時(shí)需識(shí)別投保人的身份，洗錢者利用識(shí)別范圍之外的第三方支付保費(fèi)。保險(xiǎn)公司通常難以確定該第三方與投保人的關(guān)系及保費(fèi)資金來(lái)源。(8)通過(guò)跨國(guó)保險(xiǎn)交易洗錢�？鐕�(guó)保險(xiǎn)交易通常涉及從外國(guó)銀行賬戶支付國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)費(fèi)，或從國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)金到國(guó)外銀行賬戶。由于各國(guó)法律法規(guī)差異較大，保險(xiǎn)公司難以準(zhǔn)確核查。(9)以欺騙方式染指商業(yè)保險(xiǎn)公司或再保險(xiǎn)公司。洗錢者通過(guò)參股保險(xiǎn)公司或直接設(shè)立保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司的方式，直接操縱洗錢。
2.保險(xiǎn)業(yè)反洗錢
2007年1月1日起實(shí)施的《反洗錢法》是我國(guó)反洗錢法制建設(shè)的重要里程碑。其中，第二條明確指出“本法所稱的反洗錢，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞du品犯罪、黑s會(huì)性質(zhì)組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、偷運(yùn)犯罪、貪腐賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融昨騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為”。該條款規(guī)定了我國(guó)反洗錢的法律定義。
保險(xiǎn)業(yè)反洗錢概念在我國(guó)尚無(wú)統(tǒng)一界定。依據(jù)反洗錢的法律定義和洗錢行為的新發(fā)展，有的學(xué)者將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢概括為“政府通過(guò)立法、司法和執(zhí)法活動(dòng)，調(diào)動(dòng)有關(guān)組織特別是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其工作人員合規(guī)識(shí)別、監(jiān)控、記錄和報(bào)告保險(xiǎn)洗錢行為，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)洗錢者予以必要處罰，以阻止或抑制保險(xiǎn)洗錢的全過(guò)程。
(二)保險(xiǎn)公司反洗錢工作開展情況
自2007年1月《反洗錢法》頒布實(shí)施以來(lái)，保險(xiǎn)公司在反洗錢組織制度建設(shè)、客戶身份識(shí)別、客戶身份資料及交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告、宣傳培訓(xùn)等方面做了大量工作，取得初步成效。
1.建立健全組織
各保險(xiǎn)公司按照要求成立了專門組織機(jī)構(gòu)，承擔(dān)本公司的反洗錢工作。明確高層人員專門負(fù)責(zé)反洗錢合規(guī)工作，確保反洗錢合規(guī)管理人員和各業(yè)務(wù)條線上反洗錢相關(guān)人員能夠及時(shí)獲得所需信息及其他資源。如太平人壽在反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，同時(shí)指定合規(guī)責(zé)任崗及責(zé)任人負(fù)責(zé)反洗錢工作。
2.制定完善制度
各公司基本建立了本公司的反洗錢制度，反洗錢內(nèi)控制度體系初步形成。一是在公司基本制度層面，明確要求執(zhí)行反洗錢法律、開展三項(xiàng)基本工作、加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)、嚴(yán)格保密和加強(qiáng)審計(jì)等，如人保財(cái)險(xiǎn)的《中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司反洗錢工作暫行辦法》。二是在具體操作層面分別對(duì)客戶身份識(shí)別、客戶身份資料及交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告明確了具體操作要求，如陽(yáng)光產(chǎn)險(xiǎn)的《關(guān)于補(bǔ)充收集客戶資料的通知》。
3.識(shí)別客戶身份
按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，保險(xiǎn)公司在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)渠道均識(shí)別客戶身份。如新華人壽結(jié)合自身實(shí)際作出了嚴(yán)于上述管理辦法的規(guī)定，要求保全、理賠業(yè)務(wù)，無(wú)論金額大小，一律重新識(shí)別客戶身份;太保產(chǎn)險(xiǎn)壽等適時(shí)修改第三方合作協(xié)議，明確合作雙方的反洗錢職責(zé)。
同時(shí)，按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的通知》，各公司在綜合考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶背景等因素基礎(chǔ)上制定了客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分管理辦法。如中宏人壽為使風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)更為科學(xué)準(zhǔn)確，購(gòu)買了專門軟件，實(shí)現(xiàn)了檢索不法分子和外國(guó)政要名單的功能，并在實(shí)踐中成功發(fā)現(xiàn)一例臺(tái)灣政要疑似洗錢案例，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理發(fā)揮了實(shí)效。
4.保存客戶資料和交易記錄
按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，各公司在內(nèi)控制度中均規(guī)定保存客戶資料和交易記錄不得少于5年。多數(shù)公司對(duì)客戶身份資料和交易記錄要求同時(shí)以紙質(zhì)版和掃描版形式歸檔，專人專室保管存放，并采取保密措施。
5.報(bào)告大額和可疑交易
目前，多數(shù)保險(xiǎn)公司已開發(fā)了反洗錢信息收集和報(bào)送系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了直接從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抓取大額交易和符合條件的可疑交易。自2007年10月1日始，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)正式向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額和可疑交易。截至2008年底，共報(bào)送大額交易報(bào)告3. 66萬(wàn)筆、可疑交易報(bào)告17.50萬(wàn)份。
6.開展反洗錢宣傳培訓(xùn)和內(nèi)部審計(jì)
各公司按照要求制定實(shí)施了全員反洗錢培訓(xùn)計(jì)劃劃，中國(guó)人壽等公司還將培訓(xùn)情況納入考核體系。同時(shí)，各公司做了大量反洗錢宣傳工作，如在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所張貼國(guó)家反洗錢政策的宣傳條幅、印制反洗錢宣傳資料等。另外，保險(xiǎn)公司不斷加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部審計(jì)，逐步將反洗錢審計(jì)納入公司常規(guī)審計(jì)。
(三)監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司反洗錢的監(jiān)督檢查
中國(guó)人民銀行和保監(jiān)會(huì)按照《反洗錢法》和報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的《反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度》的規(guī)定，在各自職責(zé)范圍內(nèi)做好反洗錢工作。
1.人民銀行對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督檢查
(1)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。人民銀行對(duì)保險(xiǎn)公司的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要采用年度和季度報(bào)表的形式。通過(guò)對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容的審核登記、分類整理，分析評(píng)估保險(xiǎn)公司執(zhí)行反洗錢法律制度情況。對(duì)發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)或需進(jìn)一步確認(rèn)的，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查等其他方式進(jìn)行確認(rèn)和核實(shí)。
(2)現(xiàn)場(chǎng)檢查。2007年人民銀行共檢查保險(xiǎn)公司528家(含其分支機(jī)構(gòu)數(shù))，處罰了11家法人機(jī)構(gòu)，包括3家產(chǎn)險(xiǎn)公司、8家壽險(xiǎn)公司。要求11家公司限期整改;對(duì)其中1家產(chǎn)險(xiǎn)公司、2家壽險(xiǎn)公司罰款，共計(jì)33. 6萬(wàn)元。
2008年人民銀行共檢查保險(xiǎn)公司1765家(含其分支機(jī)構(gòu)數(shù))，處罰了24家法人機(jī)構(gòu)，包括9家產(chǎn)險(xiǎn)公司、15家壽險(xiǎn)公司。其中，要求6家產(chǎn)險(xiǎn)公司、15家壽險(xiǎn)公司限期整改;對(duì)8家產(chǎn)險(xiǎn)公司、7家壽險(xiǎn)公司罰款，共計(jì)243.7萬(wàn)元。
檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:未按規(guī)定識(shí)別客戶身份;未報(bào)告大額交易和可疑交易;未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄;所有被查機(jī)構(gòu)不同程度地存在反洗錢內(nèi)控制度不健全問(wèn)題。
2.保險(xiǎn)監(jiān)管部門開展的反洗錢工作
(1)制度機(jī)制建設(shè)。保監(jiān)會(huì)認(rèn)真落實(shí)《反洗錢法》，不斷加強(qiáng)制度機(jī)制建設(shè)。一是下發(fā)了《關(guān)于貫徹落實(shí)<反洗錢法>，防范保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的通知》，進(jìn)一步要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)控制度。二是初步建立了反洗錢工作機(jī)制，建立監(jiān)管部門與保險(xiǎn)公司的反洗錢聯(lián)絡(luò)人制度。三是推動(dòng)反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制的建立，加強(qiáng)與人民銀行和其他部門的溝通協(xié)調(diào)。四是成立了保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)。明確由稽查局協(xié)助人民銀行負(fù)責(zé)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作，稽查局為行使好該項(xiàng)職責(zé)成立了反洗錢處。
(2)監(jiān)督檢查。保險(xiǎn)監(jiān)管部門將反洗錢納入日常監(jiān)管工作。一是嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，從源頭上強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范。二是將反洗錢內(nèi)控制度檢查與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合，強(qiáng)化對(duì)法人機(jī)構(gòu)反洗錢責(zé)任的追究。三是配合人民銀行開展反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查。
(3)培訓(xùn)宣傳。保監(jiān)會(huì)2008年舉辦了兩期系統(tǒng)反洗錢培訓(xùn)班，邀請(qǐng)專家學(xué)者就保險(xiǎn)反洗錢法律法規(guī)、保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、違法案件分析等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)。各派出機(jī)構(gòu)通過(guò)多種方式，積極開展轄區(qū)內(nèi)反洗錢教育宣傳工作，取得顯著成效。
二、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題
(一)總體評(píng)價(jià)
1.反洗錢能力和水平相對(duì)較低
保險(xiǎn)業(yè)反洗錢只經(jīng)歷了兩年時(shí)間，處于起步階段。反洗錢的能力和水平相對(duì)較低。其理由，一是防范保險(xiǎn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的難度較大。保險(xiǎn)具有投保自由、退保自愿、繳費(fèi)方式靈活、可以保單貸款等特點(diǎn)，客觀上使其具有較大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，洗錢手段的多樣化和隱蔽性也給防范保險(xiǎn)洗錢帶來(lái)難度。二是缺乏完善的配套制度、技術(shù)力量和人才資源。制定完善有力的反洗錢內(nèi)控制度，包括引進(jìn)專業(yè)人才、利用新技術(shù)手段和獲取信息需要保險(xiǎn)公司承擔(dān)較大的經(jīng)營(yíng)成本，以其現(xiàn)階段發(fā)展水平，很難在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)。三是監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)反洗錢缺乏有力的監(jiān)督指導(dǎo)。監(jiān)管部門在指導(dǎo)保險(xiǎn)反洗錢方面無(wú)經(jīng)驗(yàn)可循，對(duì)保險(xiǎn)反洗錢的理論研究和監(jiān)管投入不足。
2.反洗錢制度建設(shè)較為薄弱
從國(guó)家法律制度層面看，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢法律制度有待完善。保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的制度依據(jù)主要是《反洗錢法》和人民銀行的配套部門規(guī)章，沒(méi)有保險(xiǎn)業(yè)的專門法律規(guī)章制度。已有的制度更多考慮了銀行業(yè)的反洗錢需求，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢缺乏適用性和可操作性。從公司內(nèi)控制度層面看，公司反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)相對(duì)薄弱。保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)控制度多是應(yīng)監(jiān)管部門的要求制定，一些公司為應(yīng)對(duì)監(jiān)管部門檢查，草率出臺(tái)反洗錢內(nèi)控制度。
3.反洗錢意識(shí)有待加強(qiáng)
一是保險(xiǎn)消費(fèi)者的反洗錢意識(shí)較為淡漠。在保險(xiǎn)公司履行正當(dāng)反洗錢職責(zé)，要求客戶出示身份證件或收集機(jī)構(gòu)客戶的股東、實(shí)際控制人等信息時(shí)，保險(xiǎn)消費(fèi)者誤以為保險(xiǎn)公司在故意刁難或侵犯其隱私權(quán)，經(jīng)常以各種形式拒絕和抵制。二是保險(xiǎn)公司自身的反洗錢意識(shí)有待加強(qiáng)。各公司對(duì)洗錢行為的危害性缺乏足夠認(rèn)識(shí)，認(rèn)為履行反洗錢職責(zé)是替政府分擔(dān)事務(wù)，以違規(guī)換業(yè)績(jī)的短視行為仍不同程度存在。
(二)存在的問(wèn)題
1.客戶身份識(shí)別的制度依據(jù)和現(xiàn)實(shí)手段不完善
(1)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分無(wú)依據(jù)。劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是有效識(shí)別客戶身份的基礎(chǔ)。根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的通知》，保險(xiǎn)公司需在規(guī)定時(shí)期內(nèi)完成新老客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作，但監(jiān)管部門未給出關(guān)于劃分標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見。另外，多數(shù)保險(xiǎn)公司沒(méi)有統(tǒng)一渠道獲取各類高風(fēng)險(xiǎn)客戶名單，包括恐怖組織、不法分子名單，以及各類犯罪嫌疑人、通緝犯名單等。
(2)缺乏有效手段收集客戶信息。一是無(wú)法核實(shí)個(gè)人身份證件的真實(shí)性。中國(guó)人民銀行建立的聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)還沒(méi)有向銀行以外的其他金融機(jī)構(gòu)開通，從公安系統(tǒng)網(wǎng)站上查詢公民身份信息成本太高。二是難以全面收集機(jī)構(gòu)和團(tuán)險(xiǎn)客戶的信息。客戶不愿提供組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、控股股東或?qū)嶋H控制人、被保險(xiǎn)人身份證明文件等。通過(guò)工商管理部門查詢則成本過(guò)高。
(3)代理業(yè)務(wù)中的反洗錢職責(zé)劃分存在障礙。一是在銀郵業(yè)務(wù)中，銀行等單位不愿就反洗錢職責(zé)劃分與保險(xiǎn)公司達(dá)成協(xié)議，或不完全按照協(xié)議要求履行識(shí)別客戶身份等反洗錢職責(zé)，保險(xiǎn)公司又難以單獨(dú)承擔(dān)該類業(yè)務(wù)中的反洗錢職責(zé)。二是保險(xiǎn)代理人不屬于法律上的反洗錢義務(wù)主體，保險(xiǎn)公司無(wú)權(quán)強(qiáng)制要求保險(xiǎn)代理人配合履行反洗錢職責(zé)。在代理人不配合履行反洗錢職責(zé)時(shí)，保險(xiǎn)公司別無(wú)它法。
(4)某些制度規(guī)定不符合保險(xiǎn)業(yè)反洗錢實(shí)際。如根據(jù)人民銀行《關(guān)于反洗錢工作有關(guān)問(wèn)題意見的復(fù)函》規(guī)定，《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》中第12條規(guī)定的“保費(fèi)金額”應(yīng)按照客戶在保險(xiǎn)合同中應(yīng)繳納的所有保費(fèi)來(lái)計(jì)算，既包括客戶已繳納保費(fèi)，也包括應(yīng)繳納而未繳納的部分。該規(guī)定在實(shí)踐中防范洗錢的效果并不明顯，因?yàn)榉缸锓肿油ǔ２粫?huì)用較長(zhǎng)時(shí)間清洗一筆資金。另外，對(duì)一些繳費(fèi)方式靈活且為終身繳費(fèi)的產(chǎn)品，難以計(jì)算其“總應(yīng)繳保費(fèi)”。
2.大額交易和可疑交易報(bào)告要求的操作性不強(qiáng)
(1)現(xiàn)行規(guī)定中“可疑交易”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于寬泛。目前，保險(xiǎn)公司判定可疑交易的依據(jù)是《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中第13條、第14條規(guī)定的“17 +1” 標(biāo)準(zhǔn)。其中，“大額”、“明顯超額”等規(guī)定難以量化，“沒(méi)有合理原因”、“不能合理解釋”等判斷主觀性過(guò)強(qiáng)，各保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)操作中做法各不相同，各地監(jiān)管部門分支機(jī)構(gòu)對(duì)此掌握的標(biāo)準(zhǔn)也不一致。同時(shí)，現(xiàn)行可疑交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有最低數(shù)額限制，各公司報(bào)告的可疑交易中，許多報(bào)告的單筆保費(fèi)只有幾百元，數(shù)據(jù)質(zhì)量較低。
(2)不同類型保險(xiǎn)公司執(zhí)行無(wú)差異化的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。以保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司為例，其客戶結(jié)構(gòu)相對(duì)單一、交易對(duì)手資信良好、資金模式較為安全，存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)明顯小于其他類型的保險(xiǎn)公司。但現(xiàn)有的反洗錢制度未規(guī)定適用于保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)。同樣的問(wèn)題也存在于產(chǎn)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、再保險(xiǎn)等其他類型保險(xiǎn)公司。
3.監(jiān)管部門的管理和服務(wù)不到位
(1)監(jiān)管部門對(duì)公司的報(bào)告不做反饋。保險(xiǎn)公司按照要求向人民銀行反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易后，交易行為是否存在洗錢嫌疑、是否向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、公安機(jī)關(guān)是否立案?jìng)刹�、洗錢犯罪或相關(guān)罪行是否成立等，監(jiān)管部門不做信息反饋。
(2)有些監(jiān)管要求不符合保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際。如反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心要求將保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與人民銀行反洗錢報(bào)送系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接。但人民銀行的反洗錢報(bào)送系統(tǒng)主要結(jié)合銀行業(yè)的特點(diǎn)開發(fā)，與保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)很難兼容。再如，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表中客戶身份識(shí)別的統(tǒng)計(jì)口徑更適用于銀行，不完全適用于保險(xiǎn)公司。
(3)缺乏權(quán)威系統(tǒng)的反洗錢培訓(xùn)交流。監(jiān)管部門開展的針對(duì)保險(xiǎn)公司的反洗錢培訓(xùn)較少，公司間缺乏反洗錢經(jīng)驗(yàn)交流。
(三)風(fēng)險(xiǎn)要素
1.復(fù)雜的保險(xiǎn)合同關(guān)系提供洗錢條件
保險(xiǎn)合同關(guān)系方包括保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人和受益人。各關(guān)系方既可分離又可融合，尤其是投保人和受益人的角色分置，使得保險(xiǎn)利益可通過(guò)轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移，從而使保險(xiǎn)利益分配流向呈現(xiàn)多樣性與可變性。如洗錢者和第三者約定由第三者為洗錢者投保壽險(xiǎn)，受益人是洗錢者，第三者交付支票，洗錢者可以領(lǐng)取到現(xiàn)金。
2.固有的產(chǎn)品屬性降低洗錢成本
保險(xiǎn)因投保自由、退保自愿、繳費(fèi)方式靈活等特點(diǎn)客觀上使保險(xiǎn)洗錢更具復(fù)雜性和隱蔽性。另外，投連險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品還具有一定投資和儲(chǔ)蓄功能，購(gòu)買該類產(chǎn)品不僅能把“黑錢洗白”，甚至還能使“黑錢”增值。早在1995年英國(guó)向外公布的涉嫌洗錢犯罪案件中，用于購(gòu)買躉繳壽險(xiǎn)的資金占23%，購(gòu)買年金險(xiǎn)的占 17%，其嚴(yán)重程度可見一斑。l
3.極大的信息不對(duì)稱增加洗錢可能
保險(xiǎn)市場(chǎng)存在極大的信息不對(duì)稱。投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的掌握的信息要遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于保險(xiǎn)人。洗錢者完全有機(jī)會(huì)通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的并購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、參股等方式控制保險(xiǎn)標(biāo)的，再向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠，從而達(dá)到清洗資金的非法目的。
4.大量的中介業(yè)務(wù)模糊洗錢信息
中介業(yè)務(wù)在保險(xiǎn)公司中占據(jù)重要地位。以2008年為例，全國(guó)中介業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)8043億元，占總保費(fèi)收入的82% 由于中介不是法律上的反洗錢義務(wù)主體，對(duì)保險(xiǎn)洗錢往往傾向于“不作為”，即使保險(xiǎn)公司與中介就履行反洗錢職責(zé)有所約定，中介承擔(dān)的也僅是契約義務(wù)，保險(xiǎn)公司很難有效約束其反洗錢行為、準(zhǔn)確了解客戶身份和資金來(lái)源。真實(shí)信息在“委托—代理”銷售模式中趨于淡化、模糊或流失。
三、對(duì)策建議
(一)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢制度建設(shè)
一是流理保監(jiān)會(huì)制定的與反洗錢相關(guān)的制度。根據(jù)《反洗錢法》和新修訂的《保險(xiǎn)法》，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)反洗錢實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)有制度作系統(tǒng)化的修訂和完善，使各項(xiàng)制度之間相互銜接。二是細(xì)化現(xiàn)有的制度。保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)充分調(diào)研保險(xiǎn)公司執(zhí)行反洗錢法律制度的情況，在廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上與人民銀行聯(lián)合出臺(tái)指導(dǎo)性工作細(xì)則，增強(qiáng)反洗錢制度的可操作性。三是爭(zhēng)取將反洗錢條款列入保險(xiǎn)中介代理合同模板，明確保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介在代理業(yè)務(wù)中的反洗錢職責(zé)。
(二)加強(qiáng)與人民銀行的溝通交流
一是抓緊建立與人民銀行之間的信息共享平臺(tái)。及時(shí)相互通報(bào)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作日常情況、重大或突發(fā)事件。二是建立反洗錢協(xié)作機(jī)制。發(fā)揮人民銀行和保監(jiān)會(huì)各自在保險(xiǎn)業(yè)反洗錢方面的有利條件，通過(guò)成立聯(lián)合調(diào)查組、互派人員協(xié)助監(jiān)督檢查等多種方式，開展深層次的反洗錢交流協(xié)作。三是加強(qiáng)與人民銀行的日常溝通。及時(shí)反映并協(xié)調(diào)解決保險(xiǎn)公司在開展反洗錢工作中遇到的問(wèn)題，如針對(duì)保險(xiǎn)公司在客戶身份識(shí)別環(huán)節(jié)遇到的諸多困難，協(xié)調(diào)人民銀行逐步向保險(xiǎn)公司開放其公民身份信息核查系統(tǒng)，為保險(xiǎn)公司獲取高風(fēng)險(xiǎn)客戶名單提供條件。
(三)加強(qiáng)反洗錢的監(jiān)督檢查
一是通過(guò)修訂現(xiàn)有監(jiān)管制度，將監(jiān)督檢查反洗錢內(nèi)控制度建立健全情況納人常規(guī)監(jiān)管內(nèi)容。二是將反洗錢內(nèi)控制度監(jiān)督檢查與綜合性檢查相結(jié)合。將反洗錢內(nèi)控作為對(duì)公司法人機(jī)構(gòu)檢查的內(nèi)容之一，使檢查內(nèi)容更具科學(xué)性和完整性。三是充分發(fā)揮保監(jiān)局在反洗錢監(jiān)督指導(dǎo)中的作用，通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)的檢查方式，督促保險(xiǎn)公司建立健全并切實(shí)執(zhí)行反洗錢內(nèi)控制度，履行好保險(xiǎn)監(jiān)管部門的反洗錢職責(zé)。四是實(shí)現(xiàn)反洗錢監(jiān)督檢查形式的多樣化，采取公司自查和監(jiān)管部門現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，建立由內(nèi)而外的反洗錢工作機(jī)制。
(四)加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳和交流研討
一是推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的理論研究。研究國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)先進(jìn)的反洗錢經(jīng)驗(yàn)和國(guó)內(nèi)其他金融行業(yè)的有效做法，組織力量中請(qǐng)完成保監(jiān)會(huì)部級(jí)研究課題、編寫教材。二是加大對(duì)監(jiān)管部門的反洗錢培訓(xùn)整合保監(jiān)會(huì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)和保險(xiǎn)學(xué)會(huì)的資源，開展多種形式的反洗錢培訓(xùn)。三是舉辦保險(xiǎn)公司反洗錢交流研討。目前，已經(jīng)有很多公司成功進(jìn)行了可疑交易的報(bào)告，為反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提供了寶貴的信息情報(bào)。監(jiān)管部門應(yīng)牽頭舉辦深層次的行業(yè)間交流研討，既能及時(shí)掌握了解行業(yè)反洗錢新發(fā)展，也為各公司互相學(xué)習(xí)提供交流平臺(tái)。四是加大對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者的反洗錢宣傳，為保險(xiǎn)公司順利開展反洗錢工作提供有利的外部環(huán)境。
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