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電子票據(jù)發(fā)展中面對(duì)的法律問題和完善措施論文
摘要：隨著電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展， 電子票據(jù)的使用越來越受到重視。文章從電子票據(jù)概念入手， 剖析電子票據(jù)的特性， 分析電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的差異， 闡述電子票據(jù)發(fā)展中存在的法律問題， 并借鑒國(guó)外電子票據(jù)立法經(jīng)驗(yàn)， 提出完善我國(guó)電子票據(jù)法律制度的建議。
關(guān)鍵詞：電子票據(jù)； 法律制度； 存在問題； 建議；
隨著電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展， 紙質(zhì)票據(jù)向電子票據(jù)過渡發(fā)展的勢(shì)頭不可阻擋， 近年我國(guó)電子票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛， 越來越成為重要的支付結(jié)算工具。2016年， 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)出票230.47萬(wàn)筆、金額8.34萬(wàn)億元， 同比增長(zhǎng)71.89%、48.96%;貼現(xiàn)83.77萬(wàn)筆、金額5.77萬(wàn)億元， 同比增長(zhǎng)69.09%、54.54%.然而我國(guó)現(xiàn)行規(guī)范票據(jù)權(quán)利義務(wù)的法律是票據(jù)法， 其制定距今有20多年， 相關(guān)內(nèi)容與電子票據(jù)存在諸多矛盾， 如何修訂適應(yīng)電子票據(jù)發(fā)展需要的法律制度成為當(dāng)前值得研究的課題。
一、電子票據(jù)概述
（一） 電子票據(jù)概念
電子票據(jù)概念可以分為廣義的電子票據(jù)和狹義的電子票據(jù)兩類。其中廣義的電子票據(jù)包含信息和貨幣兩個(gè)層面：一是紙質(zhì)票據(jù)的電子化， 即依托網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)技術(shù)將傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)的各種要素信息轉(zhuǎn)化為電子信息進(jìn)行傳遞， 以數(shù)據(jù)電文的形式實(shí)施票據(jù)行為， 實(shí)現(xiàn)賬戶資金轉(zhuǎn)移的信息存儲(chǔ)和傳輸過程；二是純粹的電子票據(jù)， 指完全脫離傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)而存在于網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)中的電子信息， 其所有票據(jù)行為和業(yè)務(wù)流程都通過網(wǎng)絡(luò)傳輸實(shí)現(xiàn)而承載的電子形式。而狹義的電子票據(jù)僅包含后者， 即以電子簽名為基礎(chǔ)， 用數(shù)字信息徹底取代紙質(zhì)票據(jù)， 而存在于電子介質(zhì)中的一種新型票據(jù)形式。
本文主要研究狹義的電子票據(jù)， 因此將電子票據(jù)定義為“出票人依托電子票據(jù)系統(tǒng)， 以數(shù)據(jù)電文制作的， 約定由自己或者委托他人在約定日期無(wú)條件支付確定金額給持票人或收款人的票據(jù)。”
（二） 國(guó)內(nèi)研究綜述
國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)電子票據(jù)法律問題的專門研究不多， 大多著眼于紙票據(jù)轉(zhuǎn)化為電子票據(jù)過程中的制度完善問題， 對(duì)純粹電子票據(jù)適用票據(jù)法的問題研究較少。同時(shí)對(duì)電子票據(jù)法律問題研究， 主要側(cè)重于法律角度， 如從稅法、刑法的角度提出改進(jìn)電子票據(jù)法律制度的設(shè)想， 大部分研究定位于法律技術(shù)角度， 結(jié)合票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐較少， 缺少對(duì)電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)不同特點(diǎn)的比較分析， 較少對(duì)規(guī)范電子票據(jù)作為支付結(jié)算工具的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行深入探討。
二、電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的主要區(qū)別
電子票據(jù)借鑒和繼承紙質(zhì)票據(jù)的基本功能， 包括票據(jù)簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、承兌、付款等行為， 但兩者存在諸多差異， 具體包括以下幾個(gè)方面：
1.載體形式不同。傳統(tǒng)票據(jù)存在形式是紙質(zhì)票據(jù)， 屬于客觀實(shí)體， 票據(jù)權(quán)利和紙質(zhì)票據(jù)密不可分。而電子票據(jù)是通過數(shù)據(jù)電文制作而成， 不存在具象化的權(quán)利載體， 其存在形式是數(shù)據(jù)信息， 電子數(shù)據(jù)承載的信息目不可視、手不可及。
2.形式要件不同。電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)形式要件的不同， 主要有以下三個(gè)方面：一是從表現(xiàn)形式看， 紙質(zhì)票據(jù)必須采用書面形式， 并具有要式性， 要求在票據(jù)規(guī)定位置載明各類事項(xiàng)；而電子票據(jù)以電子數(shù)據(jù)的形式出現(xiàn)， 無(wú)書面形式， 也無(wú)規(guī)定格式及位置的要求。二是從流通形式看， 傳統(tǒng)票據(jù)流通時(shí)必須以原件形態(tài)傳遞， 以證明票據(jù)的唯一性和真實(shí)性；而電子票據(jù)是電子數(shù)據(jù)， 不存在原件。三是從簽名形式看， 紙質(zhì)票據(jù)當(dāng)事人必須在票據(jù)上簽章， 也就是必須親自作出簽章行為；而電子票據(jù)在網(wǎng)絡(luò)生成和流通， 不可能要求當(dāng)事人親筆簽章， 取而代之的是電子簽名。
3.流通范圍不同。紙質(zhì)票據(jù)傳遞在開放的社會(huì)環(huán)境中進(jìn)行， 而電子票據(jù)的流通則是在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中， 如目前電子商業(yè)匯票只能在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中轉(zhuǎn)讓， 電子票據(jù)流通范圍比紙質(zhì)票狹窄， 并與真實(shí)商品交易脫離， 難以做到“一手交貨， 一手交錢”.
4.票據(jù)當(dāng)事人不同。紙質(zhì)票據(jù)當(dāng)事人包括出票人、付款人、收款人、背書人、被背書人等， 而電子票據(jù)還增加票據(jù)提出行、票據(jù)提入行、票據(jù)交換所等。
5.業(yè)務(wù)流程不同。電子票據(jù)無(wú)實(shí)物憑證， 因此其業(yè)務(wù)操作中刪除了基于紙質(zhì)票據(jù)的操作流程， 如為防范假票風(fēng)險(xiǎn)， 紙質(zhì)票據(jù)要經(jīng)過查詢查復(fù)和人工驗(yàn)票等審核環(huán)節(jié)， 而電子票據(jù)無(wú)此流程；紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)， 加收3天利息， 到期托收時(shí)需要提前幾天提交開戶銀行， 而電子票據(jù)即時(shí)辦理即可；紙質(zhì)票據(jù)號(hào)碼是票據(jù)印制時(shí)按照銀行機(jī)構(gòu)代碼、省別代碼、票據(jù)種類等要素編制的， 而電子票據(jù)號(hào)碼是計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成的。
三、電子票據(jù)發(fā)展中存在的法律問題
電子票據(jù)作為新生事物， 特有的屬性決定了其與紙質(zhì)票據(jù)不可能完全相同， 電子票據(jù)與現(xiàn)行票據(jù)法存在矛盾和沖突， 主要存在以下幾個(gè)方面問題：
1.票據(jù)種類問題。為保護(hù)票據(jù)的流通性， 各國(guó)票據(jù)法普遍采用票據(jù)種類法定原則。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定， 票據(jù)分為匯票、本票和支票， 其中匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票， 商業(yè)匯票根據(jù)承兌人不同又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。顯然我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)種類不包括電子票據(jù)。雖然實(shí)踐中， 人民銀行2009年頒布的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》將電子商業(yè)匯票定義為一種票據(jù)， 但該辦法畢竟只是部門規(guī)章， 從法律層面講， 電子票據(jù)的屬性仍然沒有最終確定。
2.簽章問題。票據(jù)法規(guī)定票據(jù)的簽章為簽名、蓋章、或簽名加蓋章。簽章是票據(jù)當(dāng)事人身份識(shí)別和認(rèn)證的唯一標(biāo)識(shí)， 票據(jù)法對(duì)單位、個(gè)人的簽章有具體的要求。而電子票據(jù)的簽章是電子簽名， 電子簽名具有身份識(shí)別性、資料完整性及不可否認(rèn)性等特征， 比傳統(tǒng)手書簽名更具優(yōu)越性。雖然2005年4月生效的《電子簽名法》確認(rèn)電子簽名與手書簽名有同等法律效力， 但票據(jù)法并不承認(rèn)電子簽名在票據(jù)上的效力， 兩者在司法適用中存在沖突。2005年10月人民銀行發(fā)布《電子支付指引》， 試圖解決以上問題， 但該指引只是部門規(guī)章， 不是法律層面的規(guī)定， 不能取代票據(jù)法。
3.載體介質(zhì)問題。傳統(tǒng)票據(jù)的介質(zhì)是紙質(zhì)票據(jù)， 根據(jù)票據(jù)法規(guī)定， 其書面形式有嚴(yán)格的限制， 有固定格式和內(nèi)容， 只能使用人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)， 票據(jù)法不承認(rèn)票據(jù)的電子化形式。雖然人民銀行2009年發(fā)布的《電子商業(yè)匯票管理辦法》， 對(duì)電子商業(yè)匯票的格式、制作等作出專門規(guī)定， 但電子形式的票據(jù)在票據(jù)法律層面并沒有得到確認(rèn)。
4.票據(jù)融資功能問題。與紙質(zhì)票據(jù)相比， 電子票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓更加便捷， 交易效率更高， 交易成本更低， 有力促進(jìn)票據(jù)流通功能和融資功能。在當(dāng)前形勢(shì)下， 電子票據(jù)更有助于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)， 基于電子票據(jù)的理財(cái)產(chǎn)品受到投資者歡迎。而票據(jù)法規(guī)定， 票據(jù)的轉(zhuǎn)讓必須具有真實(shí)的商品交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系， 這對(duì)電子票據(jù)的流通性和融資性有嚴(yán)重影響。
5.票據(jù)付款期限問題。紙質(zhì)票據(jù)的付款期限主要受紙質(zhì)材料的保存期限限制， 而電子票據(jù)存儲(chǔ)在電子設(shè)備， 可以永續(xù)保存， 因此電子票據(jù)的付款期限應(yīng)當(dāng)比紙質(zhì)票據(jù)長(zhǎng)。實(shí)踐中， 電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定電子商業(yè)匯票付款期限最長(zhǎng)為一年， 與票據(jù)法規(guī)定的六個(gè)月存在沖突。
6.票據(jù)安全性問題。電子票據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)的遠(yuǎn)程傳送實(shí)現(xiàn)一組電子信息最終在電子設(shè)備上顯示出來。如果其信息在傳輸過程被非法篡改， 那么后果不堪設(shè)想， 因此需要第三方機(jī)構(gòu)提供電子簽名加密認(rèn)證擔(dān)保。另外， 電子票據(jù)的虛擬性， 使得電子票據(jù)與真實(shí)商品交易耦合性不高， 需要類似支付寶的第三方支付機(jī)構(gòu)提供交易擔(dān)保， 即電子票據(jù)先付給此機(jī)構(gòu)， 等交易完成， 電子票據(jù)移交收款單位。
7.票據(jù)權(quán)利行使場(chǎng)所問題。票據(jù)法規(guī)定， 持票人行使票據(jù)權(quán)利， 應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行， 當(dāng)事人無(wú)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的， 在其住所進(jìn)行。而電子票據(jù)是以電子數(shù)據(jù)信息的方式存在網(wǎng)絡(luò) （虛擬空間） 中， 各種票據(jù)行為均在網(wǎng)絡(luò)中完成， 電子票據(jù)權(quán)利人不需要像紙質(zhì)票據(jù)權(quán)利人那樣去法定場(chǎng)所， 履行法定的票據(jù)行為行使票據(jù)權(quán)利， 票據(jù)交付、承兌、提示付款等行為在網(wǎng)絡(luò)空間中點(diǎn)擊即完成。因此票據(jù)法關(guān)于票據(jù)權(quán)利行使場(chǎng)所的規(guī)定， 不適用于電子票據(jù)。
8.票據(jù)喪失后的權(quán)利補(bǔ)救問題。票據(jù)喪失是指持票人失去對(duì)票據(jù)的占有， 包括票據(jù)滅失和票據(jù)丟失兩種情況。票據(jù)喪失后的權(quán)利補(bǔ)救， 是一項(xiàng)解決失票后的財(cái)產(chǎn)關(guān)系、維護(hù)失票人合法利益的法律制度。我國(guó)票據(jù)法采用的是掛失止付、公示催告、民事訴訟并行的方法。而電子票據(jù)以電子數(shù)據(jù)為載體， 不會(huì)像紙質(zhì)票據(jù)那樣滅失， 但仍存在票據(jù)丟失情況， 如因電子簽名密碼遺忘而造成對(duì)電子票據(jù)失去控制， 一般通過當(dāng)事人身份重新認(rèn)證后恢復(fù)對(duì)票據(jù)的控制， 電子票據(jù)喪失后采用紙質(zhì)票據(jù)的補(bǔ)救措施顯然是不現(xiàn)實(shí)的。
四、完善電子票據(jù)法律制度的建議
（一） 立法模式的選擇
電子票據(jù)立法有三種可供選擇的模式：一是在現(xiàn)行票據(jù)法中加入單章， 以對(duì)電子票據(jù)進(jìn)行規(guī)范；二是制定單獨(dú)的電子票據(jù)法；三是對(duì)現(xiàn)行票據(jù)法進(jìn)行修訂， 以適應(yīng)電子票據(jù)發(fā)展需要。從我國(guó)實(shí)際看， 本著經(jīng)濟(jì)高效原則， 建議對(duì)現(xiàn)行票據(jù)法相關(guān)條款進(jìn)行修訂， 以適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)下電子票據(jù)發(fā)展對(duì)法律方面的要求。
（二） 具體建議
1. 承認(rèn)電子票據(jù)的法律地位。
票據(jù)法應(yīng)該將電子票據(jù)界定為票據(jù)， 明確票據(jù)包括電子支票、電子本票、電子商業(yè)匯票， 確認(rèn)電子票據(jù)的法律屬性， 使票據(jù)的內(nèi)涵和外延能包括電子票據(jù)。同時(shí)明確低質(zhì)票據(jù)與電子票據(jù)相互轉(zhuǎn)換的法律效力， 規(guī)定紙質(zhì)票據(jù)轉(zhuǎn)換為電子票據(jù)， 電子票據(jù)有效而紙質(zhì)票失效。
2. 確認(rèn)電子簽名的法律效力。
電子票據(jù)權(quán)利義務(wù)設(shè)定時(shí)， 電子簽名是核心問題。建議修改票據(jù)法簽章部分條款， 明確電子簽名和手書簽名的法律效力等同。
3. 增加票據(jù)的融資功能。
建議將票據(jù)法修改為票據(jù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則， 直接授受票據(jù)的當(dāng)事人應(yīng)對(duì)價(jià)給付， 可以不具有真實(shí)的商品交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。一方面促進(jìn)電子票據(jù)超強(qiáng)的流通融資功能， 另一方面平衡票據(jù)當(dāng)事人之間利益。
4. 明確電子票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。
電子票據(jù)當(dāng)事人包括電子票據(jù)的使用客戶 （出票人、轉(zhuǎn)讓人、持票人） 、網(wǎng)上銀行、電子認(rèn)證服務(wù)機(jī)構(gòu)等三類主體。建議明確電子票據(jù)三類主體的權(quán)利義務(wù)及相互之間的關(guān)系， 尤其是電子票據(jù)背景下新出現(xiàn)的電子認(rèn)證服務(wù)機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)， 主要涉及身份認(rèn)證證書的管理。
5. 補(bǔ)充電子票據(jù)的例外條款。
由于票據(jù)法相關(guān)條款不適用電子票據(jù)的， 主要包括票據(jù)偽造變?cè)斓绕睋?jù)瑕疵問題， 票據(jù)公示催告、掛失止付等權(quán)利補(bǔ)救措施， 票據(jù)權(quán)利行使場(chǎng)所規(guī)范。建議在票據(jù)法的上述條款中增加“本條不適用于電子票據(jù)”這一例外規(guī)定。
6. 增加對(duì)電子票據(jù)技術(shù)安全要求。
電子票據(jù)對(duì)技術(shù)安全依賴性高， 一旦計(jì)算機(jī)系統(tǒng)崩潰， 電子票據(jù)無(wú)從尋找， 同時(shí)數(shù)據(jù)電文被篡改， 電子簽名被冒名， 也存在很大風(fēng)險(xiǎn)。建議在票據(jù)法中增加對(duì)電子票據(jù)發(fā)行、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)的身份認(rèn)證及加密技術(shù)安全性的要求， 同時(shí)在電子票據(jù)交易中引進(jìn)第三方交易擔(dān)保機(jī)制， 增進(jìn)交易的可信度和安全性。
7. 拓展電子票據(jù)流通范圍及期限。
目前電子商業(yè)匯票在上海票據(jù)交易所業(yè)務(wù)系統(tǒng)流通使用， 電子票據(jù)使用有局限性。建議在法律層面推動(dòng)電子票據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用， 大力推廣區(qū)塊鏈技術(shù)， 發(fā)行以電子簽名為基礎(chǔ)的數(shù)字票據(jù)， 構(gòu)建基于互聯(lián)網(wǎng)的開放式電子票據(jù)交易平臺(tái)， 實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)之間的“無(wú)形”傳遞， 突破電子票據(jù)只能在電子票據(jù)系統(tǒng)使用的局限， 拓寬電子票據(jù)流通使用范圍。同時(shí)在票據(jù)法中調(diào)整票據(jù)付款期限的規(guī)定， 延長(zhǎng)電子商業(yè)匯票付款期限為一年， 保持其與實(shí)務(wù)操作一致。
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