內部控制工作方案（通用33篇）
為了確保工作或事情順利進行，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，一份好的方案一定會注重受眾的參與性及互動性。你知道什么樣的方案才能切實地幫助到我們嗎？下面是小編精心整理的內部控制工作方案，僅供參考，大家一起來看看吧。
內部控制工作方案 1
為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據財政部《關于印發〈行政事業單位內部控制規范（試行）〉的通知》（財會[20xx]21號，以下簡稱《內控規范》）、上海市《關于印發<關于本市貫徹執行行政事業單位內部控制規范的實施意見>的通知》（滬財會[20xx]52號）文件要求，結合本區具體情況，制定松江區行政事業單位內部控制規范實施方案。
一、充分認識實施《內控規范》的重要意義
內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業單位治理的基石。《內控規范》通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務的質量和效率，規范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，建設服務型政府都具有重要意義。
二、《內控規范》的主要內容
（一）基本概念
內部控制是行政事業單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。
（二）適用范圍
《內控規范》適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位經濟活動的內部控制。
（三）實施目標
行政事業單位內部控制的目標主要包括：合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
（四）主要內容
根據《內控規范》的要求，行政事業單位應當從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。
單位層面的主要內容:
1、內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協調和聯動機制。
2、內部控制機制的建設情況。包括經濟活動的決策、執行、監督是否實現有效分離；權責是否對等；是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。
3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全；執行是否有效。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制；工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務信息的.編報情況。包括是否按照國家統一的會計制度對經濟業務事項進行賬務處理；是否按照國家統一的會計制度編制財務會計報告；決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
6、其他情況。
業務層面的主要內容:
1、預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間溝通協調是否充分，預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應；是否按照批復的額度和開支范圍執行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。
2、收支管理情況。包括收入是否實現歸口管理，是否按照規定及時向財會部門提供收入的有關憑據，是否按照規定保管和使用印章和票據等；發生支出事項時是否按照規定審核各類憑據的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業務；是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序；是否按照規定保存政府采購業務相關檔案。
4、資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理并明確使用責任；是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規定處置資產。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標控制機制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形；是否按照規定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續。
6、合同管理情況。包括是否實現合同歸口管理；是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件；是否有效監控合同履行情況；是否建立合同糾紛協調機制。
7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核；會計憑證填制和傳遞；會計賬簿登記；財務報表編審和披露。
8、其他情況。
（五）建立和實施內部控制體系的步驟
行政事業單位應當根據《內控規范》的要求，建立適合本單位實際情況的內部控制體系并組織實施。建立單位內部控制體系的具體工作步驟:
1、梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節；
2、系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；
3、根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度；
4、督促相關工作人員認真執行。
三、工作推進措施和辦法
（一）建立聯合推進的工作機制
區財政局、監察局、審計局對本區《內控規范》的貫徹實施工作負責，統籌部署，聯合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門負責對本地區、本部門實施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規范》施行的各項工作。
（二）加強宣傳培訓
各單位應廣泛宣傳實施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規范》作為20xx年及以后年度行政事業單位會計人員繼續教育的重點，進行普及性和持續性的培訓學習。
（三）有序推進內控建設
各單位按照《內控規范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。
（四）構建考核驗收體系
按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。
四、實施的步驟和時間
各單位要高度重視，根據本單位實際，組織協調相關職能部門研究制定切實可行的內控規范實施方案，并嚴格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內控規范應按以下階段分步推進:
（一）前期準備階段（20xx年1-2月）
各單位作為內部控制建設主體，應將《內控規范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責分工，開展《內控規范》宣傳培訓，營造良好的內控環境，并研究規劃運用信息化手段加強內部控制的方式方法。
（二）試點階段（20xx年3-5月）
為確保《內控規范》順利實施，選擇區財政局、區監察局、區審計局、區教育局、方松街道社區衛生服務中心、水務建設質量監督站臺以及九亭鎮、新橋鎮率先進行試點。通過試點工作，及時發現問題，總結試點經驗，為本區全面實施《內控規范》提供可借鑒的經驗和模式。
（三）全面實施階段（20xx年5-9月）
各單位認真梳理各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，查找業務風險，制定風險防控措施，進而修改相關工作程序，完善業務流程，并充分利用信息化的手段實現業務管理與財務管理的有效銜接，制定完善單位層面、業務層面內控制度。一級預算部門應以正式文件形式通過內控制度并嚴格執行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區本級各行政事業單位要全部完成內控規范推行工作，在街鎮進一步擴大內控試點范圍。
（四）驗收評價總結階段（20xx年9-12月）
各單位要加強對內部控制建立與實施情況的內部監督檢查和自我評價，定期對單位內部控制的有效性進行評估，對發現的內控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內部控制自我評價報告。各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門負責對所屬單位內控建設及執行情況進行檢查驗收。
五、貫徹實施《內控規范》的工作要求
（一）加強組織領導
各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統籌安排，研究制定切實可行的內控規范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。
（二）形成制衡機制
在內部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行；二是完善單位經濟活動決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線；三是建立預決算、政府采購、資產管理等部門和崗位間的溝通協調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。
（三）強化內外監督
內外監督是內控規范的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。一是行政事業單位要建立健全內部監督制度，明確各相關部門在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，內部監督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監察、審計部門要對行政事業單位內部控制建立和實施情況進行監督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。
（四）加強溝通協調
實施《內控規范》是一項政策性和專業性較強的系統工程，各部門各單位要加強溝通協調，深入分析執行情況，及時應對和解決出現的情況和問題。一是財政、監察、審計和預算主管部門要通過專題調研、交流座談等方式，全面系統了解掌握《內控規范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立時時監控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內部控制評價工作機制，使《內控規范》在行政事業單位內部管理中切實有效執行，并持續發揮作用。二是各行政事業單位要加強聯系與信息溝通，在認真領會《內控規范》精髓，全面學習《內控規范》內容的同時，積極向財政、監察、審計部門及預算主管部門反饋情況，提出意見與建議。
內部控制工作方案 2
根據集團公司內部控制規范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規范工作現已進入內控評價階段。為了配合國家監管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據《企業內部控制基本規范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
一、內控評價工作的總體目標
依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。
二、內控評價工作機構
本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執行小組：
三、內部控制評價范圍
根據中國證監會四川監管局下發的《關于做好上市公司內部控制規范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業收入和凈利潤三項指標要同時占20xx年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
四、評價工作實施
1、評價原則：
本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制設計及執行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發，如實反映公司內部控制方面可能存在的'不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務
以《企業內部控制規范》及其配套指引為依據，全面評價公司整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制。業務流程包括工薪與人事環節、資金營運管理、采購與付款環節、銷售與收款環節、成本與存貨流程、籌資與投資環節、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據獲取到的證據，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
（3）相關控制活動是如何運行的。
（4）相關控制活動是否得到了持續一致的運行。
（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。
3、內部控制評價報告
現場評價工作結束后，由審計部負責匯總內部控制評價工作結果，結合內部控制評價工作底稿等資料，起草內部控制評價報告，報經集團董事會審批后，會同年度財務報告一同對外報出。
內部控制工作方案 3
根據中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發的《企業內部控制基本規范》及中國證券監督管理委員會新疆監管局（以下簡稱新疆證監局）《關于做好建立健全上市公司內部控制規范體系工作的有關通知》要求，為進一步加強和規范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內部控制，全面提升公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司長期可持續發展，制訂本工作方案。
一、測試評價依據
公司依據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》以及公司《內部控制應用手冊》、《內部控制評價手冊》等規范性文件的要求，開展內部控制測試評價工作。
二、測試評價范圍
按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的'主要業務和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結論性要求。
三、測試評價期間
本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內部控制體系是否有效的基準日編制自評報告。
四、測試評價內容
按照《企業內部控制基本規范》的要求，20xx年度內部控制測試評價內容涵蓋內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素，貫穿公司層面與業務層面兩大核心內容，并重點突出本行業及公司的業務特點及重大風險。
公司在20xx年內部控制測試評價工作的基礎上，初步確定20xx年度的內部控制測試評價內容重點為：公司治理、發展戰略、全面預算、資產管理、人力資源、投資、資金營運、采購業務、擔保業務、財務報告、合同管理、信息披露、信息系統、內部審計等。
按照《內部控制評價指引》和公司《內部控制評價手冊》規定的程序、方法和標準，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進行檢查，確定內部控制測試評價的基本內容。對于已經確認為設計無效的控制措施則無需再測試其執行有效性，而應當選擇其他可以實現控制目標的替代控制措施進行測試。
本年度內部控制測試評價的具體內容，在公司層面主要為控制環境方面、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等主題；在業務層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認，依次確定重要業務流程、確認和記錄相關的財務報表，最后確認重要風險和關鍵控制。
五、測試評價組織
20xx年度內部控制測試評價工作由公司董事長負責，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經營業務活動的骨干人員及中介機構工作人員組成內部控制測試評價工作組，具體實施內部控制測試評價工作，審計委員會對內部控制測試評價工作進行監督和審查。
六、測試評價方法
內部控制測試評價工作組，按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法，組織實施內部控制測試評價工作。
內部控制測試評價工作采用詢問、現場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體對象和內容，依照公司《內部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫，在匯總測試工作底稿后，結合公司董事會討論并審批通過的內部控制缺陷認定標準，從定性和定量兩個角度合理評估公司內部控制是否存在設計缺陷和運行缺陷，并據此編寫《20xx年度內部控制評價報告》。
七、工作計劃和時間進度
20xx年度，內部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行。半年度測試中發現的缺陷應當及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試，以證實相關控制的有效性。
在每次測試評價工作展開前，由內部控制測試評價工作組負責編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標、測試范圍、測試內容、測試期間、測試依據、測試質量控制等要求。
1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內部控制缺陷的評價標準。
完成時間：20xx年8月、20xx年1月
責任人：總裁季偉
2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發現的缺陷進行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。
完成時間：20xx年8月、20xx年2月
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩
3、公司統一部署整改工作，落實整改措施，調整并優化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構的幫助下檢查整改效果。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月
責任人：董事長劉建文
4、根據整改結果，編制內部控制評價報告并提請董事會審議。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩
5、按照要求披露內部控制評價報告。
完成時間：與20xx年年報同時披露
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩
內部控制工作方案 4
根據深圳證監局《關于做好深圳轄區上市公司內部控制規范試點有關工作的通知》，深圳市xxx實業股份有限公司（以下簡稱“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實業股份有限公司內部控制規范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”），召開了內控建設項目啟動大會。在公司董事會與經營班子領導大力支持下，在公司各部門、各企業的積極參與和配合下，公司內控工作小組與咨詢顧問現已按照實施方案的要求完成了公司內控調研分析，提出了內控缺陷整改建議。為了更好的落實內控基本規范，高效優質地完成內控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。
一、公司內控現狀分析
20xx年5月，通過調研與分析，公司確定本次內部控制基本規范實施范圍是公司合并報表范圍內所有子公司，其中包括重點實施單位8家。業務流程方面，確定對公司治理、業務流程與信息化等三個層次進行重點調研，分析內部控制現狀與內控基本規范的差異，找出缺陷并提出整改建議。
通過對重點子公司及重要業務流程的訪談與抽樣測試，對照內控基本規范的要求，并經過與各單位、部門研究分析，達成共識，現確認公司層面內控缺陷為10個，業務流程存在缺陷234個，it治理層面為14個，合計258項內控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數，適用于所有公司的共性缺陷為118個。
二、整改實施方案
針對內部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內控缺陷整改工作。
1、整改范圍
公司內部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點子公司需要按已經確認的內控缺陷清單開展逐項分析，并進行整改；非重點子公司需要對照業務流程與關鍵控制，分析缺陷并整改。
2、整改責任人
公司所屬各企業總經理是本企業內控缺陷整改工作的.總負責人，各企業的業務部門具體負責相關內控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內共性缺陷整改工作，承擔統一整改規范與檢查驗收的責任。
3、整改方式
（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關部門明確整改任務，統籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。
（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優先在國際電子器件公司進行整改示范，總結經驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協作，完成整改工作。
（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關職能部門經理負責，根據業務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。
（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業務流程相關部門負責，根據業務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。
（5）非重點子公司必須根據業務流程關鍵控制點，對本公司的業務流程進行自查，并形成缺陷匯總報告。根據顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改。
（6）為了提高內部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統一推廣實施協同辦公系統。子公司開展內控缺陷整改同時，需要明確協同辦公流程實現控制的業務流程清單。確定通過協同辦公系統實現控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內控工作負責人需
核對內控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設計合理，是否可以有效執行。it人員依據審核后的流程說明與流程圖在系統中實現流程信息化。
4、內控手冊建立
為了固化內控建設工作成果，公司將根據《企業內部控制基本規范》及相關指引，建立《公司內部控制規范手冊》，闡述公司在與財務報告相關的內部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關制度、規定，并詳細定義和規范公司內各相關崗位的工作程序和職責。
公司風控部制定內控手冊目錄、內容、編碼規范等。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內部審與各單位要積極組織內控手冊培訓，促進內控規范得到有效執行，并解答內控規范執行中的疑問，維護與優化內控手冊。
5、整改工作的有效監控
為確保整改實施進度及整改效果，公司本部內審部和風控部將組成內控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內控整改實施情況報告，向公司內控建設領導小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續提供輔導與幫助。
6、整改成果的驗收
公司內審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內審部與風險部每周檢查整改進展，并對照內控缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價標準是：內控缺陷清單上列示的設計缺陷重新設計并有效執行；內控缺陷清單上列示的執行缺陷在整改后得到有效執行；內控手冊結構合理，內容清晰，可以指導公司員工按規范開展業務，實現內部控制目標。整改成果最終驗收時間是20xx年11月21日。內審部與風控部需在11月下旬向內控領導小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。
內部控制工作方案 5
為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的相關要求，特制訂本方案。
一、內部控制有效性評價總體目標
我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優化完善本單位內部控制體系；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
二、內部控制有效性評價工作原則
1、全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建立和執行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業務和事項。
2、重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內控差距及缺陷，進一步優化完善內部控制的基礎。
3、客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體系建設中保持獨立性。客觀評價各部門的業務流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現內部控制有效性評價措施可靠運行。
三、內部控制有效性評價內容
1、組織層級內部控制有效性評價。明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內部控制中的角色和分工；決策權、執行權和監督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果；對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規定的工作標準進行考核及獎懲。
2、單位層級內部控制有效性評價。各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內部管理制度的執行情況，及時發現存在的問題并提出改進建議。
3、業務層級內部控制有效性評價。
（1）、預算編制。預算編制是否依據以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業務收支計劃；是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法；執行環節中是否保持單位財務核算和業務工作的一致性；是否建立科學有效的決算與考評機制。
（2）、收支控制。財政經費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據實編制；是否根據國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規的.執行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理；是否按事前審核與審批程序執行支出過程的控制，依據采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
（3）、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理；在資金支付環節，是否依據采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規定，填寫相關表格。
四、內部控制有效性評價方法
1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度；其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現狀；第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
五、內部控制有效性評價工作組織保障
1、人員組成。
組長：
副組長：
成員：
2、主要工作。
（1）、檢查內部控制體系建立和執行的有效性；
（2）、指導各部門內部控制自我評價工作；
（3）、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改
（4）、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內部控制工作方案 6
為進一步提高本單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《行政事業單位內部控制規范》和《行政事業單位財務管理內部控制規定》，結合我單位實際，制定本實施方案如下：
一、實施《內控規范》的重要意義
內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排。《內控規范》通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與行政事業單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，規范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，加強廉政風險防控機制建設，具有重要意義。
二、《內控規范》的主要內容
根據《內控規范》的要求，從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。
單位層面的主要內容：
1.內部控制建設啟動情況。成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制；開展內部控制專題培訓；開展內部控制風險評估；開展組織及業務流程再造。
2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況。單位主要負責人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的'議題；單位主要負責人主持制定內部控制工作方案，健全工作機制；單位主要負責人主持開展內部控制工作分工及人員配備等工作。
3.對權力運行的制約情況。權力運行機制的構建；對權力運行的監督。
4.內部控制制度完備情況。建立預算管理制度；建立收入管理制度；建立支出管理制度；建立政府采購管理制度；建立資產管理制度；建立科技項目管理制度；建立合同管理制度；建立決策機制制度。
5.不相容崗位與職責分離控制情況。對不相容崗位與職責進行了有效設計；不相容崗位與職責得到有效的分離和實施。
6.內部控制管理信息系統功能覆蓋情況。建立內部控制管理信息系統，功能覆蓋主要業務控制及流程；系統設置不相容崗位賬戶并體現其職權。
業務層面的主要內容：
1.預算業務管理控制情況。對預算進行內部分解并審批下達；預算執行差異率。
2.收支業務管理控制情況。收入實行歸口管理和票據控制，做到應收盡收；支出事項實行歸口管理和分類控制；舉債事項實行集體決策，定期對賬。
3.政府采購業務管理控制情況。政府采購合規；落實政府采購政策；政府采購方式變更和采購進口產品報批。
4.資產管理控制情況。對資產定期核查盤點、跟蹤管理；嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產。
5.科技項目管理控制情況。
6.合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理；加強對合同履行的控制。
三、工作步驟
1.宣傳培訓階段：組織內控建設和內控執行人員培訓學習，增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，使風險管控理念深入人心，培養良好的內控意識和內部控制環境。
2.組織實施階段：根據內控規范內容，成立內控領導小組。由單位主要負責人擔任領導小組組長，研究制定切實可行的內部控制規范實施方案并嚴格落實，建立健全單位各項內部控制制度與措施，形成完善的內部控制執行機制。
3.監督檢查階段：12月底對單位內部控制建立和實施情況進行自查自評，并對發現的薄弱環節和問題抓好整改落實。進一步健全制度、強化執行，并將內部控制評價報告上報財政局。
四、工作要求
1.加強組織領導
充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，將其列入重要工作日程統籌安排，努力形成良好的內控工作氛圍和機制。
2.健全規章制度
按照《內控規范》的要求，抓好建立健全內部管理制度、實施工作業務流程、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。
3.強化監督機制
內部監督是《內控規范》的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。貫徹落實內部監督制度，明確在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，并將內部監督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。
4.加強溝通協調
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯系與信息溝通，及時匯報內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗。
內部控制工作方案 7
行政事業單位的內部控制是單位財務管理重要環節，是行政事業單位為了保護單位資產的安全和完整，貫徹執行單位經營方針和政策，確保符合相關法律法規和規章制度。內部控制在行政事業單位中處于關鍵的地位是行政事業單位財務工作中的重中之重。目前我國行政事業單位內部控制還存在一些問題需要我們采取強有力的措施解決這些問題。
一、行政事業單位內部控制存在的問題
1、內部控制的意識薄弱
內部控制的意識是單位管理的一項重要內容，內部控制意識是確保內部制度得以健全和實施的重要保證。與企業相比，行政事業單位內控意識相對較為薄弱，特別是領導層的內控意識淡薄。
2、內部控制制度不夠完善
內部控制在行政事業單位管理中處于重要的地位，它可以使單位的財務管理工作有章可循，避免工作中出現一些不必要的錯誤。但是在實際工作中，建立完善的內部控制制度是十分困難的。各個單位的實際情況是不同且不斷變化，不可能都估計到，因此建立一個完善的內部控制制度是很困難的。現行的內部控制制度也不夠完善，不能適應行政事業單位發展的需要。
3、嚴重缺乏一套行之有效的監督考核機制
當前有不少事業單位的內部控制中嚴重缺乏一套行之有效的監督考核機制這樣就無法科學合理的對內部控制體系的正常運行進行有效的評價。隨著事業單位財務制度改革的不斷深入傳統的審計制度已經無法與當前的內部控制需求相適應其在考核事業單位過程中通常都是以目標及任務的完成情況為主進行考核制定的考核機制不夠科學合理并且也沒有制定一套有效的機制用于業務過程的監督與控制從而制約了內部控制制度功能作用的.發揮。
4、內部控制人員素質有待進一步提高
隨著我國社會經濟的不斷完善我國市場經濟逐漸的向國際市場靠攏在原來的會計準則基礎上重新制定了更加健全的會計準則既新會計準則新會計準則的頒布對財會人員提出了更高的要求。從我國《會計法》中可以看出凡是從事會計工作的人員必須取得會計執業證書而擔任單位會計機構負責人的不僅要具備會計執業證書同時還要具備會計師以上專業技術職務資格。但是當前我國個別事業單位的財務工作是由不熟知會計知識的人員兼職嚴重缺乏專業技術能力業務素質相對較低對于違反相關規定的行為缺乏辨別能力。這樣的財會人員無法達到內部控制的實際要求導致單位執行內部控制制度時缺乏必要的力度內控失效。
二、完善行政事業單位內部控制體系的若干對策建議
1、加強內部控制意識，強化單位負責人的會計與內部控制責任單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業單位主要負責人及一些相關領導在內部控制方面的培訓學習。為此，各級會計管理機關即財政部門應當聯合有關部門，分期分批和分類型地對一級預算單位和二級預算單位的主要負責人及相關領導舉辦相關的研討班，使他們在了解把握內部控制基本知識的基礎上，提高對單位內部控制制度建設重要性的認識，培養良好的內部意識和內部控制環境。
2、建立完善的內部控制制度
建立一套完善的內部控制制度這是保證會計信息真實可靠性以及國家財產安全的重要依據每個事業單位的發展過程、目標、環境都存在著很大的不同所以當前應在新內部控制有關標準規范的基礎上結合單位的實際特點建立一套完善、切實可行的內部控制制度并且還要通過強有力的控制提高控制效果。同時根據內部控制的基本原則應建立與其相匹配的組織機構將各個部門的職責權限進一步明確。另外應建立授權審批控制制度授權給單位各項業務人員并且其在執行過程中必須按照授權內容嚴格執行對于重大的業務事項以及資金數額較大的支付行為應進行集體決策。
3、加強對內部控制人員的培訓提高素質
執業單位內部控制要求內控人員應對單位內部各個環節實施有效的監督與控制，這就需要內部控制人員在具有專業知識的同時還必須具備相關政策、法制觀念和良好的職業道德。所以事業單位內部控制人員應加強業務學習，不斷更新知識，擴大自己的知識領域和提高技術能力，只有這樣才算得上是一位合格的內部控制人員。另外各級財政部門應加強對內部控制人員的培訓以理論與實際結合為原則，全面提高內部控制人員的政治素質、業務能力水平、職業道德水平從而達到內部控制制度提出的要求。
內部控制工作方案 8
為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會（20xx）212號）文件精神，進一步指導和促進我單位開展內部控制建立和實施工作，根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》（財會（20xx）1031號）要求，結合我單位實際，提出如下工作方案：
一、內控評價工作的總體目標
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動我單位于2019年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的'重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。單位在選取評價樣本時，應根據我單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。
（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）堅持適應性原則。內空制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
三、主要任務
（一）組織動員。我單位應當于20xx年1月，全面啟動我單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織我單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。我單位應當于20xx年3月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行）》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內部控制基礎性評價工作。
（三）評價報告及其使用。我單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。我單位可以將內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現我單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
內部控制工作方案 9
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據上級財政工作會議有關要求，現就進一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。
一、工作內容
財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》明確規定：內部控制是單位對經濟活動的控制，是單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動風險進行防范和管控。
（一）控制目標
內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規范，我們的控制目標為：
1.經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規允許的范圍內進行。
2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。
3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執行情況，為領導決策提供依據。
4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
（二）實施范圍
內部控制規范實施的范圍包括：本單位。
要充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規章制度。
（三）實施原則
在我單位制定實施內部控制的各項目標時，應當做到：
1.對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。
2.突出重點，監控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業務的決策、執行、監督三個環節要相互分離，各環節的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。
（四）工作任務
1.梳理并完善經濟業務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等6大經濟業務流程，同時明確各項經濟業務流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。
2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協調問題。對科室間和科室內職責分工不合理處進行調整。
3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。
4.明確經濟業務的權限分配。針對不同的業務支出，設置不同權限的'分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。
5.建立內控評價與監督制度。建立內部監督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。
二、基本要求
我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業務流程中，并對應到具體的工作崗位上。
1、預算業務管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協調機制，提高預算編制的科學性；建立預算執行分析機制；建立全過程預算績效管理機制等。
2、收支業務管理。建立健全收入內部管理制度；建立健全票據管理制度；建立健全收支內部管理制度等。
3、政府采購業務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
4、資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制；加強對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產實施歸口管理，建立資產臺賬，加強資產的實物管理等。
5、合同管理。建設健全合同內部管理制度；建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合；建立合同履行監督審查制度等。
三、組織方式和職責
成立單位內部控制規范實施工作領導小組。
（一）領導小組
組長：
副組長：
領導小組負責制定內部控制規范實施的工作方案，組織各科室開展內部控制規范工作并進行監督檢查。協調內部控制規范工作中的問題，設計并完成內部手冊。
（2）辦公室主任：
牽頭科室：
監督科室：
成員科室：
（三）成員職責
辦公室：協調單位內部的相關事項，提供我單位科學化精細化業務梳理成果等；負責開展單位內部控制規范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規范檔案。負責對內控開展情況進行監督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經驗。
財會室：負責開展風險評估，內部控制評價、風險定期評估等業務的梳理和整改；負責單位收支管理、國有資產管理、財務管理；
四、工作步驟
（1）動員部署階段（2017年4月1日-4月30日）
加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發動、培訓和組織部署工作。
（2）制度建設階段（2017年5月1日-8月31日）
按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的要求，結合工作實際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發布實施。
（3）落實實施階段（2017年9月1日-10月31日）
將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統；組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。
（4）完善總結階段（2017年11月1日-12月31日）
指導和推動單位內部的內控體系建設，總結提升我單位內部控制制度建設工作經驗和取得的成效，在有效執行基礎上，進一步完善內部控制制度。
五、工作準備
1、成立內部控制規范領導小組，全面負責內部控制規范的實施工作。
2、制定并下發內部控制規范實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內部控制規范實施工作方案，與相關科室溝通意見并報領導班子審議后下發。
3、各科室確定本科室內部控制實施工作聯系人，并向辦公室報送名單。
4、開展本單位內部控制規范宣傳和培訓。辦公室組織單位內各有關科室召開培訓會，布置相關工作。
（2）流程梳理
成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關業務的流程（包括流程圖和流程說明）、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業務環節及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領導小組、辦公室。
單位結合業務工作，負責梳理與其相關的預算申報、預算執行以及在執行中涉及到的政府采購、合同執行等相關業務流程，加強內部資產實物的管理，建立預算執行分析機制，配合成員科室完成相關的業務梳理和整改。
六、工作要求
（一）加強組織領導。各科室負責人是本科室內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。
（二）認真抓好落實。各科室要認真查找科室風險并進行評估定級，通過界定各環節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實抓好落實。
（三）強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室負責人要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變為“我要內控”，在科室內部營造良好的內控氛圍。
（四）加大檢查力度。領導小組要對各科室內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各科室內控制度建設、執行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。
（五）完善問責機制。將內控結果運用于科室和個人年度考核等工作。對于違反內控制度規定，出現風險事故的責任人必須嚴格執紀追責。
內部控制工作方案 10
為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的相關要求，特制訂本方案。
一、內部控制有效性評價總體目標
我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優化完善本單位內部控制體系；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
二、內部控制有效性評價工作原則
1、全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建立和執行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業務和事項。
2、重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內控差距及缺陷，進一步優化完善內部控制的基礎。
3、客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體系建設中保持獨立性。客觀評價各部門的業務流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現內部控制有效性評價措施可靠運行。
三、內部控制有效性評價內容
1、組織層級內部控制有效性評價。明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內部控制中的角色和分工；決策權、執行權和監督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果；對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規定的工作標準進行考核及獎懲。
2、單位層級內部控制有效性評價。各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內部管理制度的執行情況，及時發現存在的問題并提出改進建議。
3、業務層級內部控制有效性評價。
（1）、預算編制。預算編制是否依據以前年度單位收支的`實際情況，真實反映單位本年度全部業務收支計劃；是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法；執行環節中是否保持單位財務核算和業務工作的一致性；是否建立科學有效的決算與考評機制。
（2）、收支控制。財政經費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據實編制；是否根據國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規的執行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理；是否按事前審核與審批程序執行支出過程的控制，依據采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
（3）、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理；在資金支付環節，是否依據采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規定，填寫相關表格。
四、內部控制有效性評價方法
1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度；其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現狀；第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
五、內部控制有效性評價工作組織保障
1、人員組成。
組長：
副組長：
成員：
2、主要工作。
（1）、檢查內部控制體系建立和執行的有效性；
（2）、指導各部門內部控制自我評價工作；
（3）、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改
（4）、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內部控制工作方案 11
按照財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》）和山東省財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（魯財會〔20xx〕24號）要求，行政事業單位（以下簡稱單位）應于20xx年底前完成內部控制的建立與實施工作。為進一步指導和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內部控制建設，決定在全市行政事業單位開展內部控制基礎性評價工作。現將有關事項通知如下：
一、工作目標
內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發現單位現有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環節，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
（一）全面性。內部控制基礎性評價應貫穿單位各個層級，對單位層面和業務層面各類經濟業務活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（二）重要性。內部控制基礎性評價應在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。
（三）堅持問題導向。內部控制基礎性評價應針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）適應性。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其內外部環境相適應，采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
三、工作安排
（一）組織動員。各區市、各部門（單位）應于20xx年8月底前，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。各單位應于20xx年9月30日前，按照《指導意見》要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件1和附件2），組織開展內部控制基礎性評價工作。
在行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系基礎上，各單位可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容，作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》（參考格式見附件3）中單獨說明。
（三）評價報告及其使用。各單位內部控制基礎性評價工作結束后，應形成評價報告（包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等），并及時向單位主要負責人匯報，明確下一步推進內部控制建設的重點和方向。同時，各單位要注重加強橫向對比交流，學習借鑒其他單位好的經驗做法，發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各區市要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統籌規劃和督促指導，通過對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，督導評價得分較低的單位，有針對性地改進工作，全面推進內部控制的建立與實施。
（四）總結經驗。各區市應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送本區內部控制基礎性評價工作總結報告。各市直部門（含下屬單位）應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送總結報告及基礎性評價報告（參考格式見附件3）。總結報告主要包括本地區（部門）、單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
四、有關要求
（一）強化組織領導。各區市、各部門（單位）要切實加強對本地區（部門）單位內部控制基礎性評價工作的'組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區（部門）單位內部控制水平的整體提升。
（二）加強監督檢查。各單位應按照本通知規定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各區市、各部門應加強對本地區、本部門（單位）內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協調解決，并及時總結實施工作經驗。對工作進度遲緩、改進措施不到位的，督促其調整改進；對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
（三）加強宣傳推廣和經驗交流。各區市、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道。選取具有代表性的先進單位，擇機召開經驗交流會、現場工作會等，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。
內部控制工作方案 12
為進一步提高風險防范能力，促進單位健康持續的發展，根據財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》、《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》等文件要求，結合本單位管理現狀，現制定單位內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：
一、總體目標
根據財政部等文件的要求，結合單位發展戰略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內部控制現狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執行層、作業層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證單位管理合法合規，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現單位發展戰略。
二、基本內容
（一）構建以風險管控為導向的內控管理體系對照財政部等出臺的《控制規范》和《指導意見》，對單位的內部控制體系進行優化升級，實現內控體系和內控規范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現有的單位內控流程進行升級建設；建立適合單位發展的內控管理體系。
（二）構建以內控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現主要內控流程信息化運行。即業務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業務內控流程能夠達到上線運行規劃要求。
（三）構建以內控評價為重點的持續改進體系通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環節，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規范、規劃要求。
三、重點任務
（一）完善流程制度體系
1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定單位業務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發生的可能性、風險發生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數據庫（風險清單），確定風險的應對策略和控制辦法，將風險數據庫各風險點的管理和控制體現在業務流程設計中，明確業務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業主要業務和管理活動的標準化流程體系。
2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統一規范。
（二）建立監督評價體系
1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。
2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執行檢查，對內部控制設計有效性和執行有效性進行定期評估，并將評價結果與績效考核掛鉤。
3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價等，保持內控的適應性。
（三）健全內控組織體系
1、健全內控決策組織。明確財政、主管領導等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。
2、健全內控管理組織。審計部是單位內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。審計部部、財務部、人力資源等是內控建設的責任部門，負責內控建設的具體實施工作。具體內容如下：
（1）審計部：是單位內控體系建設工作的日常組織與協調職能管理部門。組織開展內控評價、履行報告程序。完善單位內部控制體系有效的'監督與評價等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
（2）財務部：完善單位財務管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務數據分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
（3）領導辦公室：協調各部門與內控工作機構的信息溝通，設計適應單位發展需要的組織機構和職能，建立規范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
（4）人力資源部：完善建立與單位發展戰略相適應的有特色的人力資源開發與管理體系和開放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
（5）領導辦公室：規劃、建設、完善單位技術創新體系，持續提高單位技術創新水平，保持單位技術領先優勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
（四）優化內控環境體系
1、優化內控文化。要在原有單位文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。
2、優化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。
3、流程和組織、制度重整階段：結合風險評估形成的風險數據庫，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。
4、成果提交和驗收階段：完成內控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內控最終成果--內控手冊。
（二）工作小組
單位組建內控體系建設工作小組，各部門要根據內控建設工作方案的要求，全面組織開展相關工作，工作小組成員名單如下：
組長：xxx、xxx
副組長：xxx、xxx
組員：xxx
內部控制工作方案 13
內部控制規范（試行）〉工作方案》規定，結合實際，制定本局內部控制規范實施方案。
一、指導思想
根據中央省市作風建設規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規范內部控制，提高管理水平。
二、目標任務
（一）工作目標。通過實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經濟活動的及其業務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭科（室）及其工作職責得到進一步明確，各科（室）在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設取得進步，風險評估和內部控制方法更加科學規范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊；單位內部控制規范落實工作進入常態化、規范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
（二）工作任務。根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》要求，努力從單位和業務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。二是梳理我局各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
（三）任務分工。單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經濟業務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經濟業務活動主要包括預算業務管理、收支業務管理、票據管理、政府采購業務管理、資產管理、生產發展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監督管理等內容。
三、主要步驟
（一）宣傳培訓學習階段（1至5月）。按照全市統一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的局面。
（二）梳理評估設計階段（6至7月）。按照內部控制規范要求，對單位和業務層面現有工作制度和業務內容進行全面梳理，完善經濟業務流程，形成本單位規范的經濟流程目錄。開展經濟活動風險評估，查找風險點。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
（三）內控制度建設階段（8至9月）。按照科學、民主、規范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業務層面內部控制制度的基本框架。按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規范化、系統化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的.編制。
（四）強化組織實施階段（9至10月）。根據單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》的工作效率和效果。
四、工作要求
（一）加強領導。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》工作領導小組。負責組織制定我局貫徹實施內部控制規范工作方案并組織實施工作，協調解決重大事項、監督、指導內部控制工作開展。領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
（二）精心組織。貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》涉及單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內部控制體系。
（三）落實責任。內部控制規范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。單位主要負責人為內控規范實施第一責任人，要帶頭推動規范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
內部控制工作方案 14
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》和省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》，穩步做好我局行政事業單位內部控制制度的建立和實施工作，現提出以下實施方案。
一、工作目標
以明確為基礎，以進一步建立健全制度和提高執行力為抓手，在20xx年底前完成單位內部控制的建立和實施工作。到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，切實加強權力監控制約，保證權力規范、透明、高效運行。
二、基本要求
1、全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業單位提出的總要求，貫穿權力運行過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內部控制建設工作。
2、突出重點。圍繞重點領域、重點環節，針對重要崗位、重要事項，通過規范的業務流程和科學的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。
3、注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發現問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發揮出權力應有的管理效率與服務效能。
4、持續完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程，要隨著糧食流通外部環境變化、國家行政法規調整等因素，及時改進完善，提高內部控制能力和水平。
三、主要任務
1、界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，在《安徽省糧食局關于公布行政權力清單和責任清單的通告》（皖糧通〔20xx〕18號）的基礎上，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。（牽頭處室：政策法規處）
2、規范崗位設置。按照分權制衡的原則，規范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性，發揮內部控制的作用。（牽頭處室：人事處）
3、優化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業規范，明確操作標準，合理分解權力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環環相扣、有效制約的管理鏈條。（牽頭處室：政策法規處）
4、健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據法律法規、政策規定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系。重要措施以制度形式固化。（牽頭處室：財務處）
5、推進信息公開。權力事項、運行流程、崗位設置等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制，更好的發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。（牽頭處室：辦公室）
6、嚴格考評問責。建立健全內部控制的監督檢查和問責機制，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制。將單位和個人內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，對內部控制失職、失察的單位和干部職工違規行為進行責任追究，全面提升管理成效。（牽頭處室：人事處）
四、工作步驟
1、權力排查階段（6月上旬—7月下旬）
各單位、各處室要充分認識內部控制建設的重要性，開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動性，營造內部控制建設的良好環境。及時對本單位、本處室權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍，填寫《內部控制權力清單》，7月15前報政策法規處匯總，提交局長辦公會研究確定。
2、內控建設階段（8月上旬—11月下旬）
按照局長辦公會議審定的內部控制權力清單，從規范崗位設置、優化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，經處室分管局領導審定后，10月17日前送局財務處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內部控制建設手冊》，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現權力、崗位、責任、制度的`有機結合，形成完備的權責體系。
3、總結提升階段（12月上旬—12月下旬）
省糧食局內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各處室內部控制建設情況的監督檢查，對不符合要求的，責成相關部門和單位進一步整改完善。對好的做法和經驗組織經驗交流，總結推廣，加快省糧食局內部控制建設步伐。
五、保障措施
1、加強領導。省糧食局成立局內部控制建設領導小組，牛向陽同志任組長，領導小組辦公室設在局財務處，具體負責全局內部控制建設工作的指導、協調、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，協同推進內部控制建設和監督檢查工作。局屬各事業單位要對照《省糧食局內部控制建設的實施方案》，相應的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執行情況報局內部控制建設領導小組辦公室備案。
2、明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各處室主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任，是內部控制建設的第一責任人，需要高度重視，確保制度健全、執行有力、監督到位。財務處要切實做好領導小組辦公室的各項工作；駐局監察室要督促各單位加強內部權力制衡等工作；人事處要做好規范崗位設置，制定內部控制建設問責機制等工作；政策法規處要做好權力清單梳理和匯總、指導優化權力流程等工作，切實規范內部權力運行。
3、合力推進。一是加強部門會商，財務、紀檢監察、人事、政策法規、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制。二是定期、不定期開展監督檢查，及時發現內部控制薄弱環節，查找原因，堵塞漏洞。三是發揮市場作用，引入社會第三方參與內部控制建設，發揮外部監督作用，形成工作合力。
內部控制工作方案 15
根據集團公司內部控制規范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規范工作現已進入內控評價階段。為了配合國家監管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據《企業內部控制基本規范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
一、內控評價工作的總體目標
依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。
二、內控評價工作機構
本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執行小組：
三、內部控制評價范圍
根據中國證監會四川監管局下發的《關于做好上市公司內部控制規范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業收入和凈利潤三項指標要同時占20XX年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
四、評價工作實施
1、評價原則：
本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制設計及執行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的'幫助。
2、工作任務
以《企業內部控制規范》及其配套指引為依據，全面評價公司整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制。業務流程包括工薪與人事環節、資金營運管理、采購與付款環節、銷售與收款環節、成本與存貨流程、籌資與投資環節、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據獲取到的證據，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
（3）相關控制活動是如何運行的。
（4）相關控制活動是否得到了持續一致的運行。
（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。
3、內部控制評價報告
現場評價工作結束后，由審計部負責匯總內部控制評價工作結果，結合內部控制評價工作底稿等資料，起草內部控制評價報告，報經集團董事會審批后，會同年度財務報告一同對外報出。
內部控制工作方案 16
為深入貫徹行政事業單位內部控制規范的精神，落實內控體系建立與實施，提高我委內部管理水平，規范內部控制，按照紅橋區關于開展深化政治性警示教育“一抓三補四強化”專項行動和區財政局關于加強內控制度建設相關工作要求，進一步加強廉政風險防控機制建設，結合我委實際情況，特制定如下方案。
一、指導思想
內部控制體系建設是深入貫徹落實全面從嚴治黨工作要求，以開展深化政治性警示教育“一抓三補四強化”專項行動為抓手，深入推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭，一體推進“兩個責任”落實。要通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執行等方式，不斷夯實我委會計基礎工作，強化風險防控體系，完善制度機制，確保經濟活動合法合規、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐敗，規范內部控制，提高管理水平。
二、工作目的
（一）適應當前經濟形勢發展的需要
內部控制體系建設也是當前政府會計改革和全面預算績效管理的基礎。通過內控體系的建立與實施，為單位經濟業務各個環節的合規性提供合理的保障，才能保證財務核算信息的有效性、真實性和完整性，才能真正落實政府會計改革，才能有效實現財政資金的使用效益，實現“花錢必問效，無效必問責”的管理要求。
（二）滿足外部監管要求的需要
根據財政部20xx年12月21日印發《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》，天津市財政局、審計局于20xx年4月聯合印發了《關于落實<財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見>的通知》，要求各單位必須在20xx年底前建立健全內部控制體系并有效組織實施。財政部自20xx年起要求各單位報送年度內控報告。20xx年內控報告不僅從報告內容指標上進行了細化，而且要求各單位報送各項指標的執行證據。由此可見，財政部門對內控的要求非常明確，要求各單位必須建立切實可行、可有效落地執行的內部控制體系。
（三）保持內部控制適用性的需要
單位的內部控制必須量身定做、與時俱進，符合自身的機構設置和管理需要。天津市紅橋區住房和建設委員會由原紅橋區城市建設委員會、原紅橋區房地產管理局的工作職責和原紅橋區市政公用事業管理局整合、組建而成。原紅橋區房地產管理局已經于20xx年底開展了內部控制建設，單位當前需要根據機構改革帶來的變化，在原有內部控制的基礎上進行調整，保證內部控制的適用性。
三、工作范圍與內容
以天津市紅橋區住房和建設委員會機關為主體范圍，在單位層面和經濟業務活動的六大模塊（預算管理、支出管理、資產管理、政府采購、合同管理和建設項目管理）開展內部控制優化、調整。
（一）單位層面
1．確定內部控制牽頭部門，負責組織協調內部控制工作。同時，應當充分發揮財會、內部審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產管理等部門或崗位在內部控制中的作用。
2．明確權限，建立健全三權分立制度。針對不同的經濟業務，設置不同權限的分級授權審批制度。實行決策、執行和監督相互分離，形成集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。對重大經濟事項實行領導班子集體決策機制。
3．加強關鍵崗位人員管理，加強關鍵崗位人員進入和培訓管理。建立健全內部控制關鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。建立關鍵崗位輪崗機制，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的采取專項審計等控制措施。
4．加強信息化控制，充分利用現有的信息系統，對內部控制與業務流程信息化，實現對各類業務和經濟活動的自動或半自動控制，增強單位內部控制剛性。
（二）經濟業務
1．預算管理方面
建立健全預算編制、審批、分解、下達、執行、分析、追加、調整、決算、考評等預算內部管理制度。建立預算管理工作的內部協調機制、規范預算編制程序、嚴格預算執行、建立預算執行分析機制，建立全過程預算績效管理機制。
2．支出管理方面
支出管理主要結合財政支出經濟科目，全面梳理單位內部費用支出結構，解決單位支出定義不清晰、支出結構不系統、支出范圍不規范等問題，通過設定各項經費支出的支出規則（支出范圍、支出標準、支出權限、支出程序、支出憑據等），實現經費支出的過程管控。
3．采購方面
采購管理主要通過明確采購事項額度及標準，加強歸口管理，建立采購事前審批機制，控制采購實施方式，建立采購驗收管理機制等實現政府采購的合規管理，提高采購效果。
4．資產管理方面
資產管理主要根據單位的資產分類，明確歸口管理的部門及其管理職責。通過建立健全資產登記、領用、盤點、調配、維修、處置等管理程序，加強實物管理，保障資產安全。通過明確資產配置標準，優化配置程序，合理安排資產購置，充分利用閑置資產，提升資產使用效率。
5．建設項目方面
建設項目主要通過規范項目立項程序，做好項目前期的可研論證與立項決策，保證項目的順利實施與預算有效控制。通過規范工程招標、工程變更、竣工驗收等環節和加強工程檔案的管理，防范舞弊風險。
6．合同管理方面
合同管理主要通過明確歸口管理，規范合同訂立程序，加強合同登記與跟蹤，防范因合同管理不善導致的收入風險、訴訟風險以及因對方不能正常履約給單位造成經濟損失。
四、具體安排
（一）計劃準備
20xx年5月31日前，各部門完成對內控所涉及的相關制度、表單等資料收集準備工作，通過學習內控建設的目標及建設范圍，了解內控建設的必要性。
（二）調研訪談
20xx年6月14日前，各部門配合第三方會計師事務所調研訪談工作，梳理授權體系、當前業務程序、收支事項、表單體系及制度體系。
（三）成果修訂
20xx年6月28日前，各部門提出對成果的反饋意見，對調整、修訂后的內控成果文件進行溝通確認，溝通反饋無誤后簽字確認。
（四）成果發布
20xx年7月5日前，按照單位制度發布的程序，以紅頭文件的'形式正式發布內控建設成果。
五、工作要求
（一）加強組織領導
將落實內控規范作為當前和今后一個時期的重要工作任務，切實抓緊抓好。要建立主要負責同志親自抓、分管負責人具體抓的工作機制，全面強化實施內控規范的組織領導，要精心部署，周密安排，確保內控規范實施到位。
（二）抓好重要環節
要按照內控規范的統一要求，結合自身經濟活動的特點，重點關注本單位重要經濟活動和經濟活動中的重大風險。要抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把內控規范的各項制度要求逐一落實到位。
（三）搞好宣傳培訓
要著力加強輿論宣傳引導，盡快讓內部控制的理念深入人心，形成注重風險防范、強化責任意識的風氣。要組織全方位的培訓，重在指導單位內控建設的實務操作，做到“宣傳無死角，培訓無盲區”，確保取得實實在在的效果。
內部控制工作方案 17
為推進單位開展內部控制工作，提高單位內部管理水平，確保財政部《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》文件，在我單位很好貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案：
一、統一思想
將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規范性文件。實施《內部控制》對提高單位管理水平，規范財經秩序，落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。
二、實施范圍
20xx年1月1日起，全面實施《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》工作。
三、總體目標
通過《內部控制》的貫徹實施，夯實單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理、提高單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果的`總體目標。
四、組織領導
為做好《內部控制》的貫徹實施工作，縣發展改革局建立由局長負責、分管局領導牽頭實施，局內相關股室共同參與實施的工作機制，對單位《內部控制》的組織實施工作負總責。明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內部控制》的實施和運行工作。
五、實施步驟
單位《內部控制》實施工作具體分為以下三個階段：
（一）組織發動（20xx年1月）
20xx年1月，組織學習財政部通知精神，系統學習《行政事業單位內部控制規范（試行）》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規范營造良好氛圍和奠定基礎。
（二）內控規范建設（20xx年2月1日-20xx年10月30日）
按照內控規范要求、結合實際建立健全內部控制體系并有效組織實施。
（三）總結（20xx年11月-20xx年12月）
單位完成內部控制體系建設工作后，及時編制本單位的內部控制體系建設總結報告，經本單位負責人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。
六、工作要求
（一）認真學習。要組織全員學習《內控規范》，采取多種形式，實現全體職工了解掌握《內控規范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等。要把認真學習《內控規范》、本單位管理制度貫穿于施行《內控規范》的全過程。
（二）加強領導。各領導既是內控實施的組織者和執行者，也是內控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織開展工作，形成內控管理范本，加強對內控實施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長負主要責任的內部控制領導小組，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，確保《內控規范》施行取得實效。
（三）按時推進。要根據本通知的時間節點和要求，按時推進內部控制規范實施工作，確保我單位內部控制規范實施工作的有序推進。
內部控制工作方案 18
為推動行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理水平，根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》（以下簡稱《內控規范》）的要求，結合我局實際，特制定本實施方案。
一、指導思想和總體目標
通過貫徹實施《內控規范》，將內部控制的基本原理與我局的實際情況相結合，梳理業務流程，瞄準內部管理中的薄弱環節，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，夯實我局各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財務規范化、、科學化、信息化管理，提高我局內部管理水平，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果的總體目標。
二、組織領導
成立江永縣科技局貫徹落實《內部規范》工作領導小組，組長由局長擔任，紀檢組長擔任副組長，其它領導班子成員為小組成員。下設工作實施小組，由分管領導牽頭實施，全局有關人員共同參與。
三、工作措施
（一）制定工作方案，明確工作目標和工作措施。根據全縣實施方案的要求，結合我局實際，制定周密詳細、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的`《內控規范》實施工作。
（二）開展宣傳，營造實施氛圍。宣傳《內控規范》實施的背景、重大意義、實施原則、實施要求等，在單位營造《內控規范》實施的良好社會氛圍。同時要加強與各單位的工作溝通聯系，交流工作經驗，相互促進共同提高。
（三）組織培訓學習，做好政策輔導。我局積極組織人員對內部控制規范進行學習，全面理解掌握內部控制規范的規定和要求，為內部控制規范順利實施打下堅實的基礎。
四、實施步驟
20xx年1月1日起，《內控規范》在我局全面實施。實施工作按以下四個階段分部推進：
（一）梳理工作流程階段（20xx年4月至6月）
完成本單位內部控制規范實施的工作組織及安排，編制本單位《內控規范》實施工作方案，建立相關工作機制，明確工作安排及時間進度。按照《內控規范》要求，對單位層面和現有工作制度和業務內容進行全面梳理，查找風險點，制定風險防范應對措施。
（二）健全內控制度階段（20xx年7月至8月）
在全面梳理的基礎上，按照科學、民主、規范、嚴謹的原則，根據單位實際和業務特點，建立單位內部控制制度的基本框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。
業務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、資產、項目的管理和控制。按照《會計法》及相關法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度；按照國家財政政策和財務制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度；按照財政有關國有資產管理規定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度；按照國家有關規定和我省投資評審工作要求，建立健全項目內部管理制度。
（三）建立內控手冊階段（20xx年9月至10月）
在單位內部控制制度基本框架上，繼續補充完善，把各項制度規范化、系統化、流程化、信息化、做到各項制度相對完整，形成本單位的《內部控制工作手冊》。
（四）督促指導總結階段（20xx年11月至12月）
由局黨組對內部控制規范實施工作進行總結、歸納、提煉。
五、工作要求
1、精心組織。單位要充分認識《內控規范》在提高管理水平、加強風險防控、維護財經紀律、踐行科學發展、實現高效運行方面的重要意義，把貫徹實施《內控規范》作為一項重要工作，高度重視、精心組織抓好抓實，抓出成效。
2、落實責任。要結合本單位的實際情況，分管領導各負其責，加強對該項工作的組織落實。局長要具體抓，將工作落實到人，協調配合，督促發展。保證《內控規范》有效實施。
3、加強監督。該項工作由局黨組負責監督。
內部控制工作方案 19
為了貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》以及《行政事業單位內部控制規范（試行）》精神，深入推進行政事業單位內部控制建設，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，現就進一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。
一、總體要求
按照黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》中關于“加強對政府內部權力的制約，是強化對行政權力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”的要求，以及自治區、市級財政部門的工作部署，加快推進財政內控工作，建立健全高效有序的內部控制運行體系。
二、工作目標
通過查找、梳理、評估單位層面、財務業務層面管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，提高內部管理水平，達到以下目標：
（一）嚴肅行政紀律，提高工作質量和效率，有效履行財務職能，貫徹落實好黨中央、國務院、上級財政部門和市委、市政府的決策部署。
（二）各項政策與規章制度符合國家法律法規規定并得到有效貫徹執行，單位各項業務活動合法合規。
（三）嚴格遵守廉潔從政規定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金和住房公積金管理的安全性、規范性、有效性。
（四）預決算報告和相關報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。
三、工作內容
本單位各科室、分中心要按照以下的內容，扎實推進內控制度建設。
（一）穩步推進內部控制體系建設。
一是制定指導各科室、分中心建立和實施內部控制的基本制度。
二是根據基本制度以及職責范圍，結合單位廉政風險防控制度制定法規及政策風險、預算編制及執行風險、機關運轉及管理風險（含公共關系、信息管理、崗位沖突）等風險內部控制辦法。
三是各科室、分中心根據基本制度和風險內部控制辦法，在查找本部門（科室）風險并定級、完善工作流程、界定各環節各崗位責任的基礎上制定內部控制操作規程。
四是制訂內部控制專項檢查辦法和內部控制考核評價指標體系，推動完善權力運行、人事管理、資產財務管理、內部審計等內部控制制度，進一步健全單位內部控制制度體系。
（二）切實推動內部控制制度有效執行。
一是結合財政管理一體化信息系統和辦公自動化系統建設，將基本制度和相應辦法提出的內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統中，通過授權控制和流程控制防范業務風險，實現內部控制的程序化、常態化。
二是組織人員參加自治區、固原市組織的內控專題培訓，增強內部控制制度建設人員隊伍素質，切實推動單位內控機制落實。
三是組織各科室、分中心開展內控日常檢查，匯總分析內部控制中出現的新情況、新問題。
四是組織內控有效性專項檢查和考核評價，督促各科室、分中心切實貫徹落實內部控制制度。
四、組織領導
成立本單位內部控制工作領導小組（以下簡稱領導小組），負責確立單位內部控制政策，審定重大風險和重要業務流程的管理制度，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各科室、分中心建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。
組長：
副組長：
成員：
審計稽核科承擔內控日常工作。內控領導小組辦公室設在審計稽核科，負責牽頭擬訂內部控制基本制度，審核相關風險內部控制辦法，審核各分中心及業務室內部控制操作規程，對內部控制制度有效性進行檢查、考核和評價并向中心內控領導小組報告，對風險事件進行調查并提出處理意見，對內部控制中存在的問題進行研究并制訂解決方案。領導小組要強化工作部署落實，明確責任分工，切實推進單位內部控制制度建設。要定期或不定期召開會議，研究內部控制工作情況，審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。
五、職責分工
基本制度及風險內部控制辦法的擬訂和組織實施，由審計稽核科牽頭，各科室、分中心負責配合制定相關的內部控制制度。審計稽核科牽頭負責制定法規及政策風險內部控制辦法和內部控制問責制度。辦公室牽頭負責制定單位層面管理制度，主要為單位組織架構、權責分配、制度建設、信息系統、單位運轉及管理風險內部控制制度；牽頭負責制定財務層面制度，主要為預算編制及預算執行、收支業務、采購業務、資產管理等方面的風險內部控制辦法。歸集管理科、住房信貸科負責制定完善住房公積金歸集、提取、繳存、貸款等業務層面的內部風險控制辦法制度。在擬訂和組織實施專項風險管理辦法中，各科室、分中心之間應建立有效的溝通協調機制。
各科室、分中心負責本部門職責范圍內的內控管理工作。
一是根據基本制度和相關風險內部控制辦法，制訂本部門內部控制操作規程，做好內控工作。
二是各科室、分中心主要負責人對本部門本科室職責范圍內的內控管理負總責，組織實施職責范圍內的'內部控制制度和業務流程建設。
三是各科室、分中心要指定專人負責與中心內控領導小組的工作聯絡，配合內控領導小組有關工作安排。
六、工作要求
（一）加強組織領導。各科室、分中心負責人是本部門內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。
（二）認真抓好落實。各科室、分中心要認真查找本部門本科室風險并進行評估定級，通過界定各環節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實抓好落實。
（三）強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室、分中心負責人要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變為“我要內控”，在科室、分中心內部營造良好的內控氛圍。
（四）加大檢查力度。中心內控領導小組要對各科室、分中心內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年至少兩次，檢查的主要內容包括內控制度建設、執行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控領導小組辦公室根據內控管理需要確定。檢查情況向內控領導小組報告。
（五）完善問責機制。將內控結果運用于內部人事選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作。對于違反內控制度規定，出現風險事故的責任單位和干部職工必須嚴格執紀追責。
內部控制工作方案 20
為推動行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理水平，根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》（以下簡稱《內控規范》）的要求，結合我縣實際，特制定本實施方案。
一、指導思想
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，按照堅持科學規劃、有序推進、問題導向、全面治理原則，全面推進行政事業單位內部控制建設，規范行政事業單位內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，建立健全科學高效的制約和監督體系，促進行政事業單位公共服務效能和內部治理水平不斷提高，為實現治理體系和治理能力現代化奠定堅實基礎、提供有力支撐。
二、目標任務
通過行政事業單位內部控制建設的貫徹實施，夯實全縣行政事業單位各項基礎工作，健全內部控制體系，強化內部控制流程，加強內部權力制衡，規范內部權力運行，建立內部報告制度，促進內控信息公開，加強監督檢查工作，加大考評問責力度，保證經濟活動合法合規、國有資產安全有效使用，財務信息真實完整有效，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理，提高行政事業單位內部管理水平，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果的總體目標，形成行政事業單位內部控制建設的長效機制。
三、工作機構
為抓好《內控規范》的貫徹實施工作，縣財政局成立行政事業單位內部控制建設領導小組，并組建專家團隊。行政事業單位內部控制建設領導小組由縣財政局黨組書記、局長袁xx任組長，縣財政局副局長彭xx任副組長，鄉鎮財政管理局局長任xx、財政國庫集中支付局局長余xx、會計股股長郭xx、縣財政局預算股股長張xx、財監局副局長付文xx成員。領導小組下設辦公室，郭xx兼任辦公室主任。領導小組及其辦公室負責全縣行政事業單位內部控制建設工作的組織實施。內控建設專家團隊負責行政事業單位內部控制建設貫徹實施的政策指導、培訓學習和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助實施單位解決內控制度建設和執行中遇到的實際問題。
四、工作步驟
1.宣傳動員階段
召開全縣行政事業單位內部控制規范實施動員布置暨培訓大會，組織各單位學習財政部和財政廳有關文件精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規范（試行）》的內部控制工作內容、工作程序和工作方法，為全面實施內控規范營造氛圍和奠定基礎。
各單位按照全縣行政事業單位內部控制規范實施動員部署暨培訓大會要求，結合本單位工作實際，制定本單位內部控制建設工作實施方案，明確工作目標、組織領導、實施步驟和工作要求。各單位要在10-30前將本單位內部控制建設工作實施方案報縣財政局會計股備案。
加大宣傳動員力度，組織全員學習行政事業單位內部控制建設，采取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層了解掌握行政事業單位內部控制建設要點、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等，把認真學習行政事業單位內部控制建設和本單位管理制度貫穿于施行行政事業單位內部控制建設的全過程。
2.組織實施階段
全縣各行政事業單位以本單位的經濟業務活動為基礎，按照《內控規范》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理，依據相關法律法規、監管要求，進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規范的經濟業務流程目錄。同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成本單位的經濟支出分類目錄。
在流程梳理的'基礎上，按照內部控制基礎性評價指標體系，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單和內部控制基礎性評價自評報告，報縣財政局會計股評審。
縣財政局會計股組織內控建設專家團隊依據相關的政策文件和風險清單及內部控制基礎性評價自評報告，對各單位現有的內部控制體系進行全面診斷，查找各單位現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出各單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
各單位在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施，形成書面整改意見，啟動整改工作。
3.驗收總結階段
12日起，縣財政組織內部控制專家團隊對各單位的內部控制體系建設情況進行督導檢查、考核評估和全面驗收。對考核評估和驗收不合格、內部控制建設落實不力的，將由縣財政局掛牌整改。
全面驗收后，由內控專家團隊對行政事業單位內部控制建設實施工作進行總結、歸納、提煉，形成全縣行政事業單位內部控制規范實施范本，為單位更好地實施行政事業單位內部控制建設提供指導。
五、工作要求
1.加強組織領導。各單位要建立健全單位“一把手”任組長的內部控制領導小組，落實內控建設專項經費，確定內控牽頭部門和參與部門，建立單位內部控制部門聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合，確保行政事業單位內部控制建設推進有力、取得實效。
2.實時跟蹤推進。各單位要按照時間節點和要求推進本單位內部控制建設工作，確保我縣行政事業單位內部控制規范實施工作的有序推進。內部控制建設的內容將納入下一度財政績效管理和監督檢查工作的重要內容。
3.加強溝通協作。內部控制建設涉及到單位制度建設、業務流程、評價監督等多方面工作，既需要單位內部各部門和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管；也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個階段主要工作的做法和完成情況及遇到的難點和問題，及時反饋給縣財政局會計股，以便組織相關人員到各單位進行交流指導，保證內部控制有效實施。
內部控制工作方案 21
為推動我局開展內部控制建設工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現結合我局實際，特制定本方案。
一、組織領導，健全機制
內部控制建設是一項系統工程，也是一項非常緊迫的工作任務。為切實加強對我局內部控制基礎性評價工作的組織領導，抓好《內控規范》的貫徹實施工作，我局成立內部控制建設領導小組。本局內部控制建設領導小組由局長任組長，黨組成員任副組長，內設機構負責人為成員。辦公室設在局財務股，局財務股股長兼任辦公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實施及政策指導、培訓學習、信息報送和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解決內控制度建設和執行中遇到的'實際問題。
二、統籌規劃，全面實施
內控建設是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現和管財理財的重要基礎。通過單位內部控制建設的貫徹實施，夯實我局各項基礎工作，增強政治規矩意識，保持頭腦清醒，充分認識內控建設的深刻意義；強化工作推進舉措，加強領導，精心部署，按規定動作完成內控建設各項任務；嚴格執行財經制度，依法依規理財，確保內控建設各項措施落到實處，進一步提高我局內部管理水平。
各股室、各單位要從七個方面把握內控建設與實施的具體要求：“一個時限”即確保在年底前全面完成內部控制的建立與實施工作；“兩個層面”即重點加強對單位層面和業務層面的內部控制；“三個目標”即合理保證單位經濟活動合法合規，合理保證資產安全和使用有效，合理保證財務信息真實完整，有效防范舞弊和預算腐敗，“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則；“五大業務”即在預算業務、收支業務、政府采購業務、資產業務、建設項目業務等5個方面實現全面控制；“六個步驟”即梳理單位各類經濟活動的業務流程、明確業務環節、系統分析經濟活動風險、確定風險點、選擇風險應對策略、建立健全單位各項內部管理制度；“七種方法”即不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、預算控制、資產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開。
三、明確任務，按時完成
召開單位內部控制規范實施動員布置暨培訓大會，組織股室學習財政部、省財政廳和市財政局有關文件精神，系統培訓內部控制工作內容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現有職責范圍內的經濟業務活動為基礎，根據現有工作制度和業務內容進行全面梳理，依據相關法律法規、監管要求，進一步完善經濟業務流程，形成規范的經濟業務流程目錄。同時，在流程梳理的基礎上，按照內部控制基礎性評價指標體系，結合管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合各股室、各單位實際情況的風險清單和內部控制基礎性評價自評報告。
四、加強評估，強化監督
開展自我評價和績效評估，加強內部控制監督檢查，是內部控制得以有效實施的重要保障。
1、建立內部監督和評價機制。要建立健全內部控制監督檢查和自我評價制度，及時發現問題、漏洞并加以解決、控制，將內部監督、自我評價與干部考核相結合，采用適當方式予以內部公開。
2、納入年度績效評估與考核。內部控制基礎性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進一步推動本局內部控制建設。
3、強化外部監督。各股室、各單位要加強溝通協調和信息共享，形成監督合力，既對內部控制實行專項檢查，又結合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告，提高財務管理和審計的效率和效果，接受監督，并將監督檢查結果、內部控制自我評價情況作為安排財政預算、實施預算績效評價與財務規劃的重要依據。
內部控制工作方案 22
為做好我校內部控制工作，進一步提升單位內部管理水平，轉變工作作風、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內部控制規范工作有效推進，根據《濟寧市貫徹實施〈行政事業單位內部控制規范〉工作方案》及區財政局、審計局、教體局有關文件精神，結合學校實際情況特制定本方案。
一、指導原則
內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。
單位建立與實施內部控制，應當遵循以下原則：
（一）全面性原則。內部控制應當貫穿單位經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。
（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險。
（三）制衡性原則。內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。
（四）適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
二、工作目標
實施好內控規范，對于提高學校管理水平，規范財經秩序，轉變工作作風具有重要意義。學校以貫徹實施內控規范為契機，加強組織領導，采取得力措施，狠抓工作落實。以制度層面為突破口，在對照現行法規制度，理清和規范業務及關聯工作程序與工作流程的基礎上，通過制定制度、實施措施、執行程序，建立規范的內部控制規范體系，對單位的經濟活動的高風險進行有效防范和管控，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高內部管理工作質量和效率的總體目標。
三、實施步驟
根據《任城區貫徹實施〈行政事業單位內部控制規范〉工作方案》文件精神和推進實施工作方案，學校的組織實施具體分為梳理工作流程、健全內控制度、建立內控手冊三個環節。具體安排如下：
（一）梳理工作流程
1、工作內容
（1）成立內控體系建設工作小組（名單附后），明確總務處為內部控制牽頭部門，負責組織協調內部控制工作。
（2）梳理單位各項經濟活動的業務流程。
（3）明確業務環節，將業務控制的總體目標進行分解，并在不同的部門間對業務環節的職責和分工進行明確。
2、主要措施
（1）召開內控體系建設工作會議，明確內控工作組織層級，領導機構及辦公機構的組織構成、職責分工、工作制度、協調機制和問責辦法，加強實施工作的組織和人員保障，強化對本單位內控規范實施工作的組織領導和具體指導。
（2）根據單位“三定”規定，組織專人對單位的預算、收支、政府采購、資產、建設項目和合同等經濟活動業務進行總結和歸納，明確各業務的目標、范圍和內容。
（3）按照各業務實現的時間順序和邏輯順序，將各業務的決策、執行、監督機制融入各業務流程的業務環節，細化崗位設置，明確職責范圍和分工。
（二）健全內控制度
1、工作內容
（1）系統分析經濟活動風險，對單位的內部和外部風險進行識別、評估、應對和控制。
（2）確定風險點，將風險進行細分，做好風險分析。
（3）根據風險分析、排序，選擇風險應對策略和整體策略。
（4）在風險評估、確定風險應對策略的基礎上，建立健全內部管理制度。
2、主要措施
（1）具體界定內控對象。重點對預算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產管理情況、建設項目管理情況、合同管理情況等方面的風險進行評估界定。
（2）梳理業務流程，制定流程圖，找出風險點。從業務環節角度評估特定風險，找出可能造成經濟利益流出的風險點。
（3）制定應對措施。將業務中的低效、浪費、舞弊等風險控制在可承受風險范圍內，具體分析風險點，制定有針對性、適用的風險應對策略。
（4）建立健全內控制度。單位根據自身實際，按照內部控制的邏輯順序，建立健全單位內部控制管理制度，對內控規范要求的.具體內容進行落實，并針對單位的特定業務制定有針對性的管理制度。
（三）建立內控手冊
1、工作內容
（1）從學校、各部門、崗位三個層面，對制度規定、管理辦法和工作規范實行統一登記備案、統一編號存檔，梳理形成本單位《內控工作手冊》。
（2）加強工作人員對內控規范的學習，督促其認真執行單位內控規范。
（3）建立內控管理制度執行的監督、獎懲機制，加大執行力度。
2、主要措施
（1）通過條文和圖表等形式，逐項規范經濟業務工作流程，統一登記備案、統一編號存檔，建立內控手冊，明確操作程序和執行標準，確保各項業務的決策、執行、監督崗位分離，依據清晰、職責明確、程序規范、結果正確和責任追究機制健全。
（2）加強內控工作人員的業務培訓，確保其及時了解和認真執行有關法規制度，并強化職業道德教育，定期檢查職業道德遵循情況。
（3）確定內部控制的監督主體，明確內部監督的內容、范圍和頻率，定期提交內控自我評價報告，并將評價結果作為內部控制完善的依據和評價考核工作人員的依據。
四、工作要求
（一）明確內控工作實施的相關責任。內控工作領導小組負責組織實施，總務處作為內部控制牽頭部門，負責組織協調推進內部控制工作。同時，應充分發揮財會、內部審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產管理等部門或崗位在內部控制中的作用。
（二）結合實際對內控制度做出科學規劃設計。根據學校實際情況，按照內部控制的邏輯順序，建立健全內部控制管理制度，完善自身的預算管理、經費支出、政府采購、固定資產、工程項目和專項資金管理流程。同時根據新的變化和要求，及時完善制度、改進措施和調整程序，不斷修訂和完善內部控制體系，確保內控制度的可操作性與實效性。
（三）加強內控工作實施環節的規范操作。制定切實可行的實施方案，在全面梳理和系統規劃的基礎上，做到有計劃、分步驟實施。通過內控工作的有序推進，確保內控建設各項任務的完成和目標的實現。
內部控制工作方案 23
為推動行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理水平，根據財政部《關于印發〈行政事業單位內部控制規范（試行）〉的通知》、《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》、《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》的要求，結合我局實際，特制定本實施方案。
一、統一思想
內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業單位治理的基石。《行政事業單位內部控制規范（試行）》將內部控制的基本原理與單位的實際情況相結合，梳理業務流程，瞄準內部管理中的薄弱環節，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規范性文件。實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》是落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的具體行動，對提高單位管理水平，規范財經秩序，建設服務型政府具有重要意義。
二、總體目標
通過《行政事業單位內部控制規范（試行）》的貫徹實施，夯實本單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理，提高行政事業單位內部管理水平，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果的總體目標。
三、組織領導
為做好《行政事業單位內部控制規范（試行）》的貫徹實施工作，決定成立由局黨組書記、局長任組長，局黨組成員、副局長任副組長，各科負責人為組員的工作領導小組，共同參與實施的工作聯絡機制。明確目標任務、工作措施和時限要求。工作領導小組下設實施方案工作小組由分管副局長負責，辦公室牽頭，相關科室人員共同參與實施；自我評價工作小組由紀檢組長負責，紀檢監察室牽頭，相關科室人員共同參與實施。
四、工作措施
（一）制定工作方案，明確工作措施。各科要根據財政部門的要求，結合本單位實際，制定周密詳細、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織本單位的.《行政事業單位內部控制規范（試行）》實施工作。
（二）廣泛開展宣傳，營造實施氛圍。一是在宣傳內容上，廣泛宣傳《行政事業單位內部控制規范（試行）》實施的背景、重大意義、實施原則、實施要求等，在全局營造《行政事業單位內部控制規范（試行）》實施的良好社會氛圍；二是在宣傳方式上，充分利用民防局網站、民防簡報和發放宣傳材料等形式進行傳播宣傳。
（三）組織培訓學習，做好政策輔導。一是組織相關人員參加市財政局的專題培訓；二是組織局機關全體人員學習培訓，做到“全覆蓋”和“無死角”；三是督促、指導下屬單位開展業務培訓。
五、實施步驟
20xx年8月31日起，啟動實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》相關工作。實施工作按以下三個階段分步推進：
（一）梳理工作流程階段（20xx年8月31日至9月底前）
完成本單位內部控制規范實施的工作組織及安排，編制本單位內部控制工作方案，建立相關工作機制，明確工作安排及時間進度。按照《行政事業單位內部控制規范（試行）》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理，查找風險點，制定風險防范應對措施，完成內控制度基礎性指標評分表和評價報告。
（二）健全內控制度階段（20xx年10月至11月10日前）
完成報送內部控制基礎評價工作總結報告。在全面梳理的基礎上，按照科學、民主、規范、嚴謹的原則，根據單位實際和業務特點，利用文字圖表等形式，建立單位內部控制制度的基本框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。
業務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預算法》及相關法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度；按照國家財政政策和財務制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度；按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內部管理制度；按照財政部有關國有資產管理規定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度；按照國家有關規定和我省投資評審工作要求，建立健全建設項目內部管理制度；按照《合同法》有關要求，建立健全經濟合同內部管理制度。
（三）建立內控手冊階段（20xx年11月至12月）
在單位內部控制制度基本框架上，繼續補充完善，把各項制度規范化、系統化、流程化、信息化，做到各項制度相對完整，形成本單位的《內部控制工作手冊》。
六、工作要求
（一）認真學習
組織全員學習《內控規范》，采取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等。要把認真學習《內控規范》、本單位管理制度貫穿于施行《內控規范》的全過程。
（二）按時推進
要根據時間節點和要求，按時推進本單位的內部控制規范實施工作，確保我局內部控制規范實施工作的有序推進。
（三）著力保障
《內控規范》是行政事業單位的一項重要管理活動，是一項系統工程。各科要安排必要的貫徹實施內控的工作力量，以保障《內控規范》實施的全面落實。
（四）加強溝通
《內控規范》涉及到單位制度建設、業務流程、評價監督等多方面工作，需要單位內部各科和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管，各科要將在執行過程中遇到的難點和問題，及時報告局內控制度建設領導小組，保證《內控規范》有效實施。
內部控制工作方案 24
為貫徹落實《赫山區財政監督提升年實施方案》，進一步加強財政內部控制建設，規范財政管理，防范財政工作風險，提升財政管理水平，結合我區實際，特制定本方案。
一、指導思想
根據《財政部關于加強財政內部控制工作的若干意見》的總體要求，以財政管理為主線，以風險評估為基礎，以流程梳理和機制建設為手段，規范財政資金管理和提高資金使用效益為目標，將制衡機制嵌入財政管理業務流程，切實提高財政管理內部控制水平，有效防控財政廉政風險和業務風險。
二、工作原則
（一）統一組織，明確責任。內部控制制度建設工作由區財政局內控委統一領導、組織實施，局機關內設機構是本部門內部控制制度建設的責任主體，全面負責制定本部門內部控制制度，局分管領導負責指導、督促所分管股室完成各項內控制度建設工作。
（二）依法依規，全面覆蓋。各項內部控制制度的制定，應以相關法律法規為依據，緊緊圍繞自身財政業務工作，覆蓋財政運行的全部流程和局內涉及財政管理業務的所有股室（簡稱單位、下同），確保內部控制制度體系的全面性、規范性。
（三）取長補短，切合實際。各項內部控制制度的制定，應緊密結合自身實際工作需要，既要充分借鑒其他財政部門的成功經驗，又要避免盲目照抄照搬、學步邯鄲。
（四）求真務實，適用易懂。各單位制定的內部控制制度，做到內容全面、主次分明、條目清晰、文字簡明，既具有指導性，又具有可操作性，確保切實可行，真正起到有效防范風險、提高工作效率的作用。
（五）循序漸進，積極穩妥。內部控制制度建設采取有步驟、分階段、穩妥漸進的方式，具體按照建立基本制度、專項風險防控辦法、內部操作規程三個層次穩步推進。
三、工作目標
（一）嚴肅財經紀律，確保財政業務工作合法合規和財政資金管理規范化、安全化、績效化。
（二）提高工作效率，有效履行財政職能，貫徹落實國家、省、市、區的決策部署。
（三）各項財政政策與制度制定符合國家法律法規規定并得到有效貫徹執行。
（四）嚴格遵守廉潔從政相關規定，防范舞弊和預防腐敗。
（五）保證工作記錄和其他管理信息、預決算報告和相關報告真實完整。
四、主要內容
內部控制制度主要由內部控制基本制度、專項風險防控辦法、各單位內部控制操作規程三部分組成。
（一）內部控制基本制度。該制度是指導各單位建立和實施內部控制和操作規程的基礎，旨在明確全局內部控制的工作目標、基本原則、組織架構、控制方法、控制內容等基本要求。
（二）專項風險防控辦法。專項風險防控辦法是根據有關規章制度和內部控制基本制度，結合財政工作實際，梳理財政業務管理流程，將決策機制、執行機制和監督機制融入每個業務環節，系統分析、評估經濟活動風險，確定重大風險點，采取相應的風險防控與應對措施的具體辦法；我局專項風險防控辦法的內容和責任單位經局內控委研究決定，確定為十一個方面：政策制定、法律執行、預算編制、預算執行、非稅收入征管、機關運行與政務、信息系統管理、崗位利益沖突、債務管理、政府采購、投資評審；確定非稅局、辦公室、人教股、綜合規劃股、稅政法規股、預算股、國庫股、金融債務股、采管股、信息股、投資評審中心等十一個單位牽頭負責制定相關風險防控辦法。
（三）各單位內部控制操作規程。內部控制操作規程由各單位根據內部控制基本制度、專項風險防控辦法和有關規章制度等制定，主要內容是：梳理完善工作流程，明確業務流程中的主要控制環節和各項業務控制要求，界定各環節各崗位責任，采用不相容崗位（職責）分離控制、授權控制等內部控制方法，制定各單位內部控制具體風險防控措施。
五、組織體系、職責分工
為加強內部控制制度建設和實施工作的組織領導，區財政局成立內控委，內控委下設內控辦，并明確局內各單位職責。
（一）內控委。黨組書記、局長擔任內控委主任；黨組成員、紀檢組長擔任內控委常務副主任；其他局領導班子成員擔任副主任，監督檢查股、非稅局、辦公室、預算股、國庫股、人教股、綜合規劃股、稅政法規股、金融債務股、采管股、信息股、投資評審中心等單位的主要負責人擔任內控委委員。主要職責：指導局機關內部控制建設工作；安排內部控制工作任務；聽取內部控制工作匯報；確定內部控制制度建設牽頭單位，明確內部控制制度建設范圍；研究決定內部控制工作中的重大事項和重大問題；其他有關內控工作事項。
（二）內控辦。內控辦設在監督檢查股，負責內控委的日常工作。成員單位包括非稅局、監督檢查股、辦公室、人教股、綜合規劃股、稅政法規股、預算股、國庫股、金融債務股、采管股、信息股、投資評審中心等。內控辦主任由監督檢查股長擔任。主要職責：負責起草內部控制制度建設工作方案；擬定和組織實施內部控制基本制度；綜合協調和組織實施內部控制相關工作；向內控委匯報工作進度以及工作過程中遇到的問題；組織開展內部控制工作的檢查驗收；其他內部控制事項。
必要時，內控辦可以通過政府購買服務聘請中介機構協助完成相關工作。
（三）牽頭單位。各牽頭單位分別負責十一個方面專項風險防控辦法的擬訂和組織實施工作，相關單位配合。其中：綜合規劃股牽頭制定《赫山區財政局政策制定風險防控辦法》；稅政法規股牽頭制定《赫山區財政局財政管理法律風險防控辦法》；預算股牽頭制定《赫山區財政局預算編制風險防控辦法》；國庫股牽頭制定《赫山區財政局預算執行風險防控辦法》；非稅局牽頭制定《赫山區財政局非稅收入征收管理風險防控辦法》；辦公室牽頭制定《赫山區財政局機關運行與政務風險防控辦法》；信息股牽頭制定《赫山區財政局信息系統管理風險防控辦法》；人教股牽頭制定《赫山區財政局崗位利益沖突風險防控辦法》；金融債務股牽頭制定《赫山區財政局政府性債務管理風險防控辦法》；采管股牽頭制定《赫山區財政局政府采購執行和監管風險防控辦法》；投資評審中心牽頭制定《赫山區財政局投資評審風險防控辦法》。
（四）各單位。各單位的主要負責人為本單位內控工作第一責任人，同時，各單位明確一名內控管理員。各單位的.主要職責為：編制本單位內部控制操作規程；按照要求提供本單位職責范圍內有關財政業務相關制度、資料；配合牽頭單位負責涉及本單位的各項財政業務梳理與風險評估工作；組織本單位業務流程梳理與風險評估工作，查找風險點并定級；規范本單位崗位設置與職責體系、優化業務流程、完善管理制度等。
六、實施步驟
根據上述內部控制制度三個層次的建設內容，分三個階段具體組織實施：總體準備和基本制度制定階段、專項風險防控辦法制定階段、各單位內部操作規程制定階段。
（一）總體準備和基本制度制定階段
1.成立內控委，設立內控辦，各單位明確內控管理員。
2.內控辦起草擬定赫山區財政局內部控制制度工作方案，經局內控委審議批準后下發各單位。
3.內控辦組織制定內部控制基本制度，征求各單位意見后提交局內控委審定。
4.經局內控委審議批準后，向各單位印發《赫山區財政局內部控制基本制度》，并正式實施，要求在5月31日前全面完成。
（二）專項風險防控辦法制定階段
財政專項風險防控辦法由相關牽頭單位具體負責制定，具體工作包括：
1.開展各項財政管理業務的流程梳理與風險評估。
由各牽頭單位負責，有關單位配合，開展十一個方面財政管理業務流程梳理和風險評估工作，分別形成十一個方面財政管理業務流程框架、流程風險點及控制措施等。
2.起草專項風險防控辦法初稿。
各牽頭單位分別組織制定十一個方面專項風險防控辦法初稿，明確每個業務流程的主要控制環節，找出風險點，劃分風險等級，明確責任主體，提出切實可行的防控措施，并制定專項風險控制流程圖。
3.批準和實施專項風險防控辦法（試行）。
各牽頭單位分別向局內控委匯報制定的專項風險防控辦法初稿，經局內控委批準后，由牽頭單位統一正式印發專項風險防控辦法，并組織實施，要求在8月31日前全面完成。
（三）各單位內部控制操作規程制定階段
1.各單位開展業務流程梳理與風險評估。
由各單位結合本單位職責和工作實際，開展本單位業務流程梳理和風險評估工作，形成本單位業務流程框架、流程風險點及控制措施等。
2.起草各單位內部控制操作規程。
各單位制定本單位業務流程相關的內部控制操作規程，明確每個業務流程的主要控制環節，梳理出存在的重大、較大、一般風險，明確責任崗位，提出行之有效的防控措施，并制定具體業務風險防控流程圖。
3.批準和實施各單位內部控制操作規程。
單位制定的內控操作規程經分管局領導審閱后，報局內控委和內控辦，經內控委批準后印發并正式組織實施，要求在12月31日前全面完成。
通過開展上述三個階段工作，我局全面建立和實施內部控制制度工作基本完成。在此后的內部控制制度實施工作中，局內各單位需開展本單位內控評價工作；牽頭單位需組織開展專項風險管理辦法內控評價工作；內控辦組織開展定期檢查和不定期抽查，及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞，不斷修改和完善各項內控制度;同時，積極開展內部控制信息化工作，在我局現有的各項財政業務信息系統基礎上，按照各項內控制度要求，建立和完善財政業務管理系統，逐步實現內部控制的硬化約束。
內部控制工作方案 25
為全面推進學校內部控制建設工作，根據財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（以下簡稱《指導意見》）、《安徽省教育廳轉發安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業單位內部控制建設實施意見的通知》、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關于印發安徽省高校內部控制制度操作規程的通知》和《六安市財政局（國資委）關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神要求，結合學校實際，特制定本方案。
一、指導思想
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面推進學校內部控制建設，規范內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，夯實學校各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監督體系，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學校內部管理水平。
二、總體目標
以全面執行《行政事業單位內部控制規范（試行）》（以下簡稱《內控規范》）為抓手，以規范經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到20xx年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
三、組織領導
成立以葛向東校長為組長，副校長、紀委書記為副組長，各部門主要負責人為領導組成員的“六安職業技術學院全面推進內部控制建設工作領導組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校全面推進內控建設工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。
在內控領導小組下成立由財務處牽頭，辦公室、組織人事處、紀檢監察室、設備處、總務處等部門組成的內部控制建設辦公室，辦公室設在財務處。內控建設辦公室在內控領導組領導下開展工作，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。
辦公室主任：
辦公室副主任：
成員：
四、主要任務
（一）健全內部控制體系，強化內部流程控制。按照《行政事業單位內部控制規范（試行）》文件要求，建立適合學校實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，加強對單位層面和業務層面的內部控制，以保障內部控制體系全面、有效實施。
（二）加強內部權力制衡，規范內部權力運行。根據學校自身的業務性質、業務范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。
（三）建立內控報告制度，促進內控信息公開。按照《內控規范》要求，積極開展內部控制自我評價工作，積極推進內部控制信息公開，逐步建立規范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。
（四）加強監督檢查工作，加大考評問責力度。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制，加大考評問責力度。
五、工作步驟
全校《內部控制建設》實施工作具體分為以下三個階段：
（一）組織發動（20xx年8月）
20xx年8月，召開內部控制規范實施動員和培訓大會，組織學習省、市有關文件精神，系統學習《行政事業單位內部控制規范（試行）》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規范營造良好氛圍和奠定基礎。
（二）內控建設（20xx年11月底）
1、單位層面
（1）、內部控制組織架構：成立以葛向東校長為組長的內部控制工作領導小組，院財務處為牽頭部門，統籌協調全院內部控制工作。校各單位主要負責人為第一責任人，明確本單位內部控制責任分工。牽頭部門：辦公室
（2）、內部控制建設會議：召開專題會議，討論內部控制制度建立與實施工作。會議由單位主要負責人召集主持，研究制定內部控制建設實施方案，建立健全內部控制工作機制，明確部門職責分工和人員配備，形成會議紀要。牽頭部門：辦公室
（3）、內部控制專題培訓：根據國家和省內部控制建設相關政策和文件精神，組織內部控制專題培訓。牽頭部門：財務處
（4）、學校內部控制風險評估機制建設：為促進內控信息公開，建立內部控制風險評估報告制度。校二級學院、各單位部門要根據內部控制目標和業務特點，明確風險點，開展內部控制風險評估，定期形成風險評估報告。牽頭部門：審計監查室
（5）、開展業務流程再造：根據不相容崗位相分離的原則，梳理校不同部門職責權限和業務流程，編制流程圖，通過職能或崗位調整，修訂相關制度，全面優化業務流程。制定崗位規章制度及崗位工作手冊，確保經辦與審核、申請與審批、審批與執行、審批與監督、執行與監督等不相容崗位相分離。牽頭部門：人事處、財務處
（6）、制定權力責任清單：構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調。決策機制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。建立權力運行監督和考評機制，定期督查決策權、執行權等權力行使情況，及時發現問題并解決問題。牽頭部門：人事處、監查室。
（7）、建立內控管理信息系統：建立完善校協同辦公系統，功能包括單位層面的公文處理，項目管理，不相容崗位設置不同的權限等。建立院財務內控信息系統，功能涵蓋業務層面的預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理等，加強財務信息適時動態監控與管理。牽頭部門：數字信息管理中心、財務處
2、業務層面
（1）、預決算內控管理：預算管理制度涵蓋預算編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績效評價等四個方面。校各單位要根據業務支出需求，科學、精準編制預算，全校年度預算和三年滾動預算經校黨委會審定后上報市財政局。嚴格執行預算，降低預算執行差異率。牽頭部門：財務處
（2）、收入內控管理：收入（包括非稅收入）管理制度涵蓋價格確定、票據管理、收入收繳、收入核算等四個方面。單位各項收入（包括非稅收入）應收盡收，由財會部門歸口管理并進行會計核算；
財會部門定期檢查收入金額；按規定設置票據專管員，建立票據臺賬；對各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀等進行序時登記。牽頭部門：財務處。
（3）、支出內控管理：支出管理制度涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算等四個方面。各單位要明確各類支出業務事項的職責和分工，實行歸口管理；
制定各類支出制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權限；明確各類支出業務事項原始票據要求、內部審批表單要求及單據審核重點；分析控制各類支出業務事項出現異常情況的原因，采取有效措施予以解決。牽頭部門：財務處。
（4）、資產內控管理：資產管理制度涵蓋資產購置、資產保管、資產使用、資產核算與處置等四個方面。定期對本單位的.貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、債權和對外投資等資產進行定期核查盤點，做到賬實相符；對債權和對外投資項目實行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產，要嚴格按照審批權限履行審批程序，未經批準不得自行配置資產、利用資產對外投資、出租出借，也不得自行處置資產。牽頭部門：財務處。
（5）、合同內控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個方面。院屬各單位要對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統一分類和連續編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業務、紀檢、財務等相關部門進行聯合審核。有效監控合同履行，明確合同執行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，發現違約情況，及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的，應按照有關規定進行嚴格監督審查。牽頭部門：財務處。
（6）、采購內控管理：政府采購管理制度涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等四個方面。采購貨物、服務和工程要嚴格按照政府集中采購目錄及規定的標準執行。采用非公開招標方式采購公開招標數額標準以上的貨物或服務，以及政府采購進口產品等要按規定報批。牽頭部門：設備處。
（7）、工程項目內控管理：建設項目管理制度涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。各單位按照批復的初步設計方案組織實施建設項目，確需進行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門、項目監理機構要進行嚴格審核，并按有關規定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更要參照項目概預算控制的有關程序和要求履行審批手續。建設項目竣工后要及時編制項目竣工財務決算，驗收合格后要及時辦理資產交付使用手續。牽頭部門：總務處。
（三）總結（20xx年l2月）
在完成內部控制體系建設工作后，對《內控規范》實施工作進行總結、歸納、提煉，并及時撰寫內部控制體系建設總結報告，經單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局。
六、工作要求
（一）加強組織領導
切實加強對學校內部控制建設的組織領導，學校各部門要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，站在促進學校事業健康發展的高度，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心組織落實，將內部控制建設納入制度化、規范化軌道。
（二）深入宣傳教育
學校各部門要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行，為學校全面推進內部控制建設營造良好的環境和氛圍。
（三）抓好貫徹落實
學校各部門主要負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。按照學校推進內控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動本部門內部控制建設。
內部控制工作方案 26
為進一步提高我局內部管理水平，規范內部控制實施，加強廉政風險防控機制建設，根據財政部《關于印發〈行政事業單位內部控制規范（試行）〉的通知》、德安縣《關于印發<關于貫徹執行行政事業單位內部控制規范的實施意見>的通知》等文件要求，結合我局工作實際，制定《德安縣房管局內部控制工作實施方案》。
一、總體要求
通過加強內部制度建設和管理創新，探索對權力運行實施監督制約的有效途徑。內控制度建設要注重可操作性和實效性，形成完整的體系。突出人、財、物等實權環節和實權部位，抓住容易產生違規和腐敗問題的風險點，重點強化制約和管理。內控制度體系建設的目標是：構建結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制。
二、主要內容
1、內部控制工作的組織情況。包括成立以單位一把手為主要負責人的內部控制工作領導小組;建立單位各股室在內部控制中的溝通協調和聯動機制。
2、內部控制機制的建設情況。包括經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離、權責對等;建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。
3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度健全，執行有效。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制;工作人員具備相應的資格和能力。
5、財務信息的編報情況。包括按照國家統一的會計制度對經濟業務事項進行賬務處理;按照國家統一的會計制度編制財務會計報告;決算編報真實、完整、準確、及時等。
6、預算收支管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各股室間溝通協調充分，預算編制與資產配置相結合、與具體工作相對應;按照批復的額度和開支范圍執行預算，進度合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。收入實現歸口管理，按照規定及時向財會部門提供收入的'有關憑據，按照規定保管和使用印章和票據等;發生支出事項時按照規定審核各類憑據的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。
7、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業務;是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序;是否按照規定保存政府采購業務相關檔案。
8、資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規定處置資產。
9、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續。
10、合同管理情況。包括是否實現合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件;是否有效監控合同履行情況;是否建立合同糾紛協調機制。
11、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務報表編審和披露。
三、實施步驟
（一）組織發動
召開全局內部控制工作動員和培訓大會，組織各股室學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規范（試行）》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控制度營造良好氛圍和奠定基礎。
（二）內控制度建設
按照內控制度要求、結合我局實際建立健全內部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：
1.準備階段
一是做好我局內部控制工作的宣傳發動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制實施氛圍，二是按照要求，制定內部控制工作實施方案，并將單位的內部控制工作實施方案報送縣財政局會計股備案。
2.建設階段
以我局現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作，具體工作步驟如下：
（1）流程梳理：以我局的經濟活動為基礎，按照《內控規范》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規、監管要求進一步完善我局的經濟業務流程，形成本單位規范的經濟業務流程目錄;同時，對我局的各項經濟支出進行系統梳理，形成本單位的經濟支出分類目錄。
（2）風險評估：在流程梳理的基礎上，結合我局管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
（3）內控診斷：依據相關的法律法規、《內控規范》，對我局現有的內部控制體系進行診斷，查找本單位現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出本單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
（4）管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施。
（5）制度建設：根據我局設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業務層面內部控制制度框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。
業務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預算法》及相關法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內部管理制度;按照財政部有關國有資產管理規定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度;按照國家有關規定和我縣投資評審工作要求，建立健全項目內部管理制度;按照《合同法》有關要求，建立健全經濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
（6）組織實施：根據我局內部控制制度，全面組織內控制度的實施。
（7）信息化落地：根據我局的內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業務約束的機控“自動”生成，實現內部控制在局里的信息化落地。
四、工作要求
（一）加強組織領導
要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統籌安排，研究制定切實可行的內控規范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。
（二）形成制衡機制
在內部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：
一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行;
二是完善單位經濟活動決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;
三是建立預決算、政府采購、資產管理等部門和崗位間的溝通協調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。
（三）強化內外監督
內外監督是內控制度的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。
一是要建立健全內部監督制度，明確各股室在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，內部監督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。
二是要對行政事業單位內部控制建立和實施情況進行監督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。
（四）加強溝通協調
實施內控制度是一項政策性和專業性較強的系統工程，要加強各股室溝通協調，深入分析執行情況，及時應對和解決出現的情況和問題。同時，積極探索建立時時監控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內部控制評價工作機制。
內部控制工作方案 27
為認真貫徹《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》中關于“對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權利集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗。強化內部流程控制，防止權力濫用”的精神，全面推進我校內部控制建設，規范我校內部經濟和業務活動，按照《關于進一步推進我市行政事業單位內部控制建設的通知》、《關于印發進一步推進我市行政事業單位內部控制建設工作進度要求的通知》和《南京市行政事業單位內部控制工作指引》的要求，特制定本實施方案。
一、目標任務
通過多種形式的摸底調研，全面了解和把握目前學校內部控制體系建設及運行的基本狀況，對內部控制體系設計及運行的.合規性、合理性和有效性進行評估，查找制度和業務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。并在此基礎上，對單位經濟活動和重要業務活動的業務流程進行梳理，對內部控制體系方面存在的缺陷或問題提出解決方案，形成具有可操作性的內部控制流程再造方案。
研究制定《南京曉莊學院內部控制手冊》，建立健全學校風險、權力、崗位、責任、制度、流程有機結合的、完備的內控體系。
通過一系列標準體系建設和流程設計，依托信息化手段，將內部控制要求融合貫徹到經濟活動之中，用規范的工作制度來制約和監督權力的運行，合理保證學校各項經濟活動合法合規、資產安全使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，促進公共服務效能和綜合治理水平提升。
二、組織領導
成立南京曉莊學院內部控制建設領導小組，由黨委書記和校長擔任組長，分管財務的校領導和紀委書記擔任副組長，成員包括黨委辦公室、校長辦公室、監察室、審計處、人事處、教務處、科研處、基本建設處、后勤管理處、國有資產管理處、信息化建設與管理辦公室、財務處等相關職能部門負責人，牽頭部門為財務處。
內部控制建設領導小組辦公室設在財務處，財務處負責人兼任辦公室主任。上述職能部門指定一名科級以上干部作為辦公室工作人員，指定一名工作人員作為聯絡員。
三、工作原則
學校建立與實施內部控制，遵循下列原則：
（一）全面性原則。內部控制應當貫穿學校經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。
（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注學校重要經濟活動和經濟活動的重大風險。
（三）制衡性原則。內部控制應當在學校內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的制衡機制。
（四）適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和學校實際，并隨著外部環境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
四、工作安排
1、動員部署（20xx年6月底前）
成立學校內控建設領導機構和工作機構，并確定內部控制牽頭部門和專家團隊，在專家團隊指導下制定工作方案，召開專題會議進行動員部署，明確任務及分工。
2、現狀梳理評價（20xx年7月底前）
按照財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》和《南京市行政事業單位內部控制工作指引》要求，一是學校主要負責人主持召開內部控制建設會議，制定內部控制工作方案、健全工作機制，開展內部控制工作分工及人員配備工作；二是實事求是開展學校內部控制現狀調研與評價，主要包括學校層面和業務層面的機構設置和職責分工、制度建設、業務流程、不相容職務分離、授權審批和信息化建設情況。在現狀調研的基礎上，查找制度和業務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。
3、梳理流程、優化機制（20xx年8月底前）
對學校經濟活動和重要業務活動的業務流程進行梳理，按照《行政事業單位內部控制報告管理制度》的有關規定，對權力集中的重點領域和關鍵崗位建立分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗和專項審計的制衡機制；對預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟活動建立和完善相關制度，建立不相容崗位與職責分離控制機制。
4、內控建設階段（20xx年9月底前）
根據領導機構審定的內部控制權力清單，從規范機構和崗位設置、有效評估風險、優化權力配置及業務流程、健全管理制度、完善控制體系等方面著手，制定各項權力及業務流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，完善內控文檔，針對單位的特定業務制定有針對性的管理制度。編制《南京曉莊學院內部控制手冊》，建立風險、權力、崗位、責任、制度有機結合的、相對完備的內控體系。
5、評價執行情況（20xx年10月底前）
根據“地區（部門）行政事業單位內部控制情況匯總表”對學校內部控制制度執行情況進行預評，明確各個部門、各個崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內部控制管理制度的執行結果進行監督，初步形成完善的內部控制執行機制。
6、填報內部控制報告（20xx年12月底前）
根據財政部門的工作要求，高質量完成行政事業單位內部控制報告，并結合內部控制實施發現的問題，完善相關制度，優化流程。學校內部控制建設領導小組辦公室對校內各學院、部門內部控制建設和執行情況進行監督檢查，切實強化執行力，對不符合要求的，責成相關學院和部門進一步整改完善，不斷推進學校管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。
內部控制工作方案 28
為進一步做好園區內部控制基礎性評價工作，貫徹執行興寧區財政局文件要求，促進園區有效開展內部控制建立與實施工作，結合園區實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控單位事務及管理中存在的各類風險，建立健全單位內部約束機制，加強單位懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執行、監督相互協調又相互制約。以推進單位內部控制組織體系建設、單位內部控制制度體系建設、單位內部控制執行體系建設、單位內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯系，努力提高單位工作質量，提升單位管理水平，保證干部隊伍廉潔高效。
二、工作目標
1．推進單位內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及單位內部操作規程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環節和控制節點，分析存在的業務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位（職責）分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制等方法進行有效防控。
2．推進單位內部控制執行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制。科學確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規程當中的風險進行量化，設定合理的'分值，將部門內部控制制度執行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系；建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果；強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執行情況與評“優”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3．加強單位內部控制信息化建設。根據城區部署，逐步將內部控制制度、操作規程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業務系統和辦公自動化系統。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業務的內部控制有效性進行監控，對單位內部控制各項業務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現單位內部控制的信息化、程序化和常態化。
三、成立工作領導小組
為有效推進園區內部控制基礎性評價工作，特成立興寧產業園區管理委員會內部控制領導小組如下：
（一）領導小組成員名單
組長：興寧產業園區黨工委副書記、管委會常務副主任
副組長：興寧產業園區經濟發展部部長
興寧產業園區綜合部部長
興寧產業園區建設管理部部長
（二）領導小組辦公室成員名單
主任：興寧產業園區綜合部部長
成員：
領導小組辦公室設在綜合部辦公室，負責開展內控制度建設日常工作。
四、工作內容
內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和部門內部控制操作規程。
（一）制定內部控制基本制度。結合園區實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業務，將主要業務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
（二）制定專項風險內部控制辦法。根據城區內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環節全覆蓋。
（三）制定內部控制操作規程。按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，要認真梳理業務流程，研究提出本部門內部各業務環節和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業務流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業務流程，把業務流程細化到崗位，將每項業務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規程重在分清每個崗位和環節的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環節的責任邊界。每一項業務上下游各個環節的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。
3.查找制定風險防控措施。各單位應根據各業務流程的特點，查找并列明每項業務流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節點，制訂有針對性的防控措施。對不同崗位可按不同風險類型制定具體防控措施，對重點業務環節，要將已制定的專項風險內部控制辦法中的相關措施與本單位的特色措施有機融合。同時，應將業務風險防控與廉政風險防控有機結合，將每個重要環節的廉政風險防控措施納入操作規程。
4.科學繪制業務流程圖。對于一個完整的業務流程，應采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規范說明，以圖的形式對業務流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業務上的銜接關系。內部操作規程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業務流程，特別是流程中的重點控制環節，能盡快進入角色。
五、工作要求
（一）加強組織領導。單位領導要高度重視，根據本單位實際，組織研究制定切實可行的內部控制規范建設實施方案，并嚴格加以落實，確保貫徹工作的順利實施。
（二）建立考核機制，強化監督。將單位內部控制建設和執行情況作為年度績效考核內容，一并納入年度工作責任制目標考核。同時加強與紀檢監察部門的配合，將貫徹落實《行政事業單位內部控制規范（試行）》納入廉政風險防控體系建設的重要內容，加大對建立健全執行內部控制規范的監督檢查力度。
（三）加強宣傳培訓．要按照因地制宜、注重實效的原則，多形式、多渠道開展廣泛深入的宣傳，引導廣大干部職工樹立正確的權力觀，自覺提高風險防控和抵制權力濫用意識，為內部控制規范的貫徹實施營造良好的輿論氛圍和社會環境。同時要組織培訓，加強應對職能部門及有關人員的培訓。
內部控制工作方案 29
根據《關于進一步加強海曙區行政事業單位經濟活動內控管理工作的實施意見》及《關于貫徹落實（寧波市行政事業單位內部管理控制規定）的通知》，進一步提高內部管理水平，分解任務、落實責任，確保內部控制體系建設順利進行，制定本實施方案。
一、工作目標
建立一套科學有效的內部控制制度，強化內部流程控制，進一步完善內部權力監督制約體系，規范權力運行，防止權力濫用，推進海曙區經合局單位內部控制建設，提升管理水平。
內部控制體系進一步明確，各科室在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成合力。內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、輪崗、評價等機制得到建立健全，財務處理及信息編制水平明顯提高，風險評估和內部控制方法更加科學規范。
以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容，梳理業務流程。經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，匯報機制、溝通機制、議事決策機制、工作考核機制等內控工作順利開展。
二、工作任務
一是建立并組織實施具體實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的'決策、執行和監督相互分離，實行分事行權、分崗設權、分級授權等機制；建立健全內部控制關鍵崗位輪崗機制，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督；開展內部風險評估監督，對重點業務、關鍵崗位進行專項審計，加強內部控制。
二是梳理局各類經濟活動的業務流程，明確預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務環節，系統分析經濟活動風險節點，對業務經辦和核算進行風險監督和評估，選擇相應的風險策略。
三、任務分工
局內部控制體系是在單位負責人領導下建設和實施，為加強內部控制體系建設和組織領導，成立領導小組及其辦公室職責，并進一步明確牽頭部門職責。
（一）領導小組與辦公室職責
內部控制工作領導小組職責：研究審定完善局內控機制的基本制度和工作標準；做好局內控機制建設的工作計劃；組織落實內控機制建設任務布置；研究處理內控工作中的重大問題；監督內控機制健全和完善的整體進程，并及時調整工作計劃，確保內控機制健康運行；負責內部控制體系建設階段成果總結、建立長效機制等。
內部控制工作領導小組辦公室職責：承辦內部控制工作領導小組交辦的工作；了解和掌握內控機制建設情況，定期向領導小組報告并適時通報；協調籌備召開內部控制領導小組會議；負責協調督辦各科開展內控工作并承辦專項工作等。
牽頭部門職責
1.財務科室為內部體系建設工作牽頭部門
做好對預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等六大經濟業務流程管編制和管理；編制經費專項預算方案；組織實施內部控制體系建設實施方案等。
2.辦公室為內控體系建設監督評價工作牽頭部門
組織內部控制體系建設相關業務培訓；組織編制更新內部控制建設工作機制；開展單位內部控制評價；對單位內控體系建設進行監督檢查等。
各業務科室職責
各業務科室按照業務分工和職責，負責本部門職責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關規章制度，提出規章制度制（修）訂計劃，并保持動態更新完善；查找工作管理流程中的風險節點，評估風險影響程度；結合相關規章制度，建立和完善管理程序和業務流程，設立應急預案及控制措施等。
四、主要步驟
（一）宣傳培訓階段
按照海曙區內部控制建設工作要求，高度重視內部控制體系建設工作，及時傳達全區內控建設工作會議精神，部署經合局內控建設工作，及時調整內部控制領導小組成員。以實現“管理規范化、規范制度化、制度流程化、流程信息化”為目標，以堅持法治性、重要性、科學性為原則，開展對新老員工的風險防控意識培訓，堅持“法無授權不可為”的基本原則，保證單位各項工作在合規合法的前提下有序開展。
（二）梳理評估階段
按照內部控制規范要求，對單位和業務層面現有工作制度和業務內容進行全面梳理，完善六大經濟業務流程，形成本單位規范的經濟流程目錄。
同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等風險控制方法，形成六大經濟業務風險評估。
（三）制度建設階段
按照科學、民主、規范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業務特點，細化工作程序，加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度，形成六大經濟業務管理制度，形成內部控制工作機制，搭建業務層面內控制度的基本框架。
（四）強化組織實施階段
根據單位內部控制機制，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的指導檢查。開展關鍵崗位輪崗機制的落實，真正做到分事行權、分崗設權、分級授權等工作，提高貫徹實施《寧波市行政事業單位內部管理控制規定》的工作效率。
五、工作要求
（一）加強領導
成立由俞建江擔任組長，曾徐、竺志軍、竹琰、江朝暉擔任副組長，科室負責人作為成員的內部控制領導小組。領導小組下設辦公室，負責局內部控制機制建設的具體組織推進和協調工作，江朝暉兼任內部控制工作領導小組辦公室主任。
由俞建江主持部署內控工作，領導小組貫徹實施內部控制規范工作方案并組織實施工作，協調解決重大事項、監督并指導內部控制工作順利開展。辦公室承辦領導小組交辦的工作并負責其他日常工作。
（二）精心組織
貫徹實施《寧波市行政事業單位內部管理控制規定》涉及單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作。將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內部控制體系。
（三）落實責任
內部控制規范實施工作領導小組加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
單位主要負責人為內控規范實施第一責任人，要帶頭推動規范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。牽頭部門作為內控管理、風險評估、檢查監督的重要部門，要積極履行職責。各業務科室為具體操作部門，要嚴格執行貫徹內控制度，建立和完善管理程序和業務流程。
內部控制工作方案 30
一、指導思想
認真學習和貫徹落實《中華人民共和國傳染病防治法》《學校衛生工作條例》的規定以及衛生部辦公廳、教育部辦公廳關于加強學校傳染病防治工作的通知（衛辦疾控發［20xx］8號）要求，進一步加強學校傳染病疫情等突發公共衛生事件相關信息的報告工作，切實按照《學校和托幼機構傳染病疫情報告工作規范（試行）》去認真做好各項工作，使學校的傳染病疫情控制在最低限度，積極營造一個健康的學習場所，使每一個學生都能健康地成長。
二、具體措施
1、進一步健全組織機構
校長是傳染病疫情等突發公共衛生事件報告的第一責任人，成立以顧志紅校長為組長，殷永德副校長為副組長，由教務處、德育處、總務處、年級部領導及全體正副班主任和校醫為成員的.領導小組；
2、疫情報告人即校醫在校長的領導下，具體負責學校傳染病疫情和疑似傳染病疫情等突發公共衛生事件報告工作；
3、建立由學生到教師、到校醫、到學校領導的傳染病疫情發現、信息登記與報告制度；
4、認真做好學校傳染病疫情監測工作：
（1）晨檢在校醫的指導下進行，由班主任對早晨到校的每個學生進行觀察、詢問，了解學生出勤、健康狀況。發現學生有傳染病早期癥狀（如發熱、皮疹、腹瀉、嘔吐、黃疸等）以及疑似傳染病病人時，及時告知年級部，然后由年級部統計報告給校醫，校醫進行進一步排查，以確保做到對傳染病病人的早發現、早報告；
（2）班主任密切關注本班學生的出勤情況，對于因病缺勤的學生，及時了解學生的患病情況和可能的病因，如有懷疑，及時報告給校醫。校醫接到報告后應及時追查學生的患病情況和可能的病因，以做到對傳染病病人的早發現。
5、認真做好學校傳染病疫情報告工作：
（1）在同一宿舍或者同一班級，１天內有３例或者連續３天內有多個學生（５例以上）患病，并有相似癥狀（如發熱、皮疹、腹瀉、嘔吐、黃疸等）或者共同用餐、飲水史時，校醫必須在２４小時內報出相關信息；
（2）發現傳染病或疑似傳染病病人時，校醫立即報出相關信息；
（3）個別學生出現不明原因的高熱、呼吸急促或劇烈嘔吐、腹瀉等癥狀時，校醫必須在２４小時內報出相關信息；
（4）學校發生群體性不明原因疾病或者其它突發公共衛生事件時，校醫必須在２４小時內最好立即報出相關信息；
（5）專門制定春季傳染病及病愈情況日報表，日報表以班級為單位，由班主任于每天（包括周六和周日）上午9：30前經年級部交校醫室，即使無新發病例，也必須每天作“零報告”；
（6）校醫要以最方便的通訊方式（電話、傳真等）向區疾控中心和瀆木人民醫院防保組報告，同時，向區教育行政部門報告。
6、認真做好消毒防患措施：
（1）教室門窗要打開，盡量保持通風，課間要求學生盡量不要待在教室里，到室外呼吸新鮮空氣；
（2）加強鍛煉，每天堅持一個小時的活動量，提高身體的免疫力；
（3）認真做好個人衛生和集體衛生，勤換衣服，保持教室和宿舍的清潔衛生；
（4）自覺遵守學校的作息時間，生活要有規律，注意勞逸結合；
（5）每天晚自修結束，由專人在教室里噴灑消毒液，并關好門窗，第二天早晨由專人提前半小時開好門窗通風；
（6）學生宿舍由宿舍管理人員負責做好消毒工作。
內部控制工作方案 31
為進一步貫徹落實《廣州市控制吸煙條例》（以下簡稱《條例》），鞏固國家衛生城市成果，推進健康廣州建設，提高市民健康生活水平和提升我市文明形象，現制定本年度控制吸煙工作方案如下：
一、工作目標
深入貫徹落實《關于<廣州市控制吸煙條例>實施情況審議意見研究處理情況的報告》（穗府報〔20xx〕88號）和《關于實施<廣州市控制吸煙條例>整改措施的報告》（穗府辦〔20xx〕16號）精神，將控煙工作和鞏固國家衛生城市、全國文明城市成果、建設健康廣州、城市管理綜合提升考評緊密結合，通過開展宣傳發動、業務培訓、執法檢查、巡查督導等系列活動，提升全體市民群眾對煙草煙霧危害的認識，養成健康文明的生活習慣，逐漸減少室內工作場所、公共場所、交通工具內違法吸煙現象。
二、主要任務及分工
（一）組織擬訂《廣州市控制吸煙條例實施細則（代擬稿）》。組織召開研討會、聽證會，修改《廣州市控制吸煙條例實施細則（代擬稿）》并提請市政府審議通過后向社會公布。（牽頭單位：市控煙辦，責任單位：市控制吸煙協會、政府相關執法部門（單位））
（二）組織召開控煙工作聯席會議。定期和不定期召開工作聯席會議，總結分析階段性工作并部署下一階段工作任務。一般每季度未月召開一次，根據工作需要不定期適時召開。（牽頭單位：市控煙辦，責任單位：政府相關執法部門（單位）、區愛衛辦、市控制吸煙協會）
（三）組織開展控煙業務培訓活動。市一級舉辦控煙業務培訓班2次，分別于4月、8月各進行一次，主要對各區（縣級市）愛衛辦、15個控煙執法部門（單位）的相關人員進行培訓，以提高業務水平和工作技能。各區（縣級市）、政府相關執法部門要根據各自實際情況按照培訓計劃按時開展對應的條、塊范圍內的培訓，全年不少于2次。（牽頭單位：市控煙辦，責任單位：區愛衛辦、政府相關執法部門（單位）、）
（四）組織開展控煙宣傳教育活動。印制禁煙標志、控煙海報、單張等宣傳品向國家機關、事業單位、社會團體等免費發放；編印下發控煙工作小冊子，定期在本市電視臺進行控煙活動相關知識和資訊專題報道；組織控煙志愿者深入到街道、社區進行控煙知識宣傳；進一步加強醫療機構戒煙門診建設，為市民提供戒煙咨詢服務；適時開展室內場所煙草煙霧污染情況調研和對人體健康危害的宣傳，各區（縣級市）、政府相關執法部門要根據各自職責要求按計劃開展好相關宣傳，以推動控煙工作的`縱深發展。（牽頭單位：市控煙辦，責任單位：、政府相關執法部門（單位）、市團委、區愛衛辦、市控制吸煙協會）
（五）組織開展控煙執法專項巡查活動。結合創建廣州市星級衛生街道和城市管理綜合提升考評等活動，將控煙工作貫穿其中，組織市控煙專家到政府相關行政管理部門督促檢查控煙執法工作開展情況。（牽頭單位：市控煙辦，責任單位：政府相關執法部門、市控制吸煙協會）
（六）組織開展日常控煙督導工作。市相關行政管理部門要加強對下級對口部門的日常執法監督檢查和指導，并形成制度機制；協調各區（縣級市）組織100名控煙監督員，對所在區域的公共場所、工作場所、交通工具開展常態化的控煙督導工作，勸阻個人違法吸煙行為，指導場所經營者（管理者）落實控煙職責。（牽頭單位：市控煙辦，責任單位：政府相關執法部門、區愛衛辦）
（七）組織控煙執法行動。結合世界無煙日、《條例》實施三周年、重大節日等時機，在全市開展3—5次控煙聯合執法行動，按照《國家衛生城市標準》、《全國文明城市程度指數測評體系》要求，各執法部門按照自身職責開展經常性有針對性的日常執法行動，落實控煙措施，有重點地檢查機關單位、對外辦事窗口、餐飲業、住宿業、娛樂業等公共場所落實控煙措施情況。（牽頭單位：市控煙辦、區愛衛辦，責任單位：政府相關執法部門（單位））
（八）組織開展控煙社會調查。委托第三方單位開展《廣州市控制吸煙條例》實施3周年社會調查，了解我市各類控煙場所的控煙措施落實情況及效果、存在問題，為有針對性地開展控煙工作提供數據支撐。（牽頭單位：市控煙辦）
（九）開展廣州市無煙單位創建活動。開展2批次的廣州市無煙單位考評活動，實現創建工作的制度化、規范化和長效化。推動我市行政機關和政府相關執法部門在控煙工作中發揮模范表率作用。（牽頭單位：市控煙辦，責任單位：市控制吸煙協會、政府相關執法部門（單位）、區愛衛辦、各（鎮）街道辦事處）
（十）組織開展5.31世界無煙日系列活動。今年5月31日是第26個世界無煙日，根據世界衛生組織的活動主題和全國、省愛衛辦的要求，結合我市控煙工作實際，在5月31日前后組織開展世界無煙日的專題報道、宣傳咨詢和執法檢查等系列活動。（牽頭單位：市控煙辦，責任單位：政府相關執法部門（單位）、區愛衛辦、市控制吸煙協會）
（十一）開展控煙工作交流活動。一方面，接受國際防癆及肺部疾病聯合會和國家相關對我市控煙工作的調研考察；另一方面，采取走出去、請進來的方式，學習國內外控煙立法執法管理成功經驗和做法，為我市更好地開展控煙工作提供借鑒。（牽頭單位：市控煙辦，責任單位：區愛衛辦、政府相關執法部門、市控制吸煙協會）
（十二）協調落實市控煙辦控煙監督員和經費。根據市編委《關于設立市控制吸煙辦公室等問題的批復》（穗編字〔20xx〕106號）和市政府的相關指示精神，協調完成市控煙監督員隊伍組建，并安排到位和建立管理制度，協助落實人員經費和有關待遇。（牽頭單位：市城管委，責任單位：市編辦、市財局、市人社局、市控煙辦、區愛衛辦）
三、工作要求
（一）加強組織領導。各區、縣級市，市各職能部門和市愛衛會成員單位要按照《條例》的規定，履行職責，依法行政，切實加強對控煙工作的領導、督促和檢查，制定本單位的控煙工作方案，明確分工、責任到人，確保本地區本系統的控煙工作落到實處，抓出成效。各區（縣級市）、政府相關執法部門（單位）的年度工作方案請以紙質形式于1月31日17：00前報市控煙辦。
（二）抓好宣傳發動。各區、縣級市，各部門要充分發揮廣播、電視、報刊、網絡等新聞媒體的作用，定期播放和刊登煙草煙霧危害健康的科學知識，開展多種形式、群眾喜聞樂見的健康教育活動，同時利用街道、居委會宣傳欄張貼控煙宣傳海報，派發宣傳單張到每個單位、每家每戶，通過多種渠道的宣傳活動，發動市民群眾自覺參與控煙行為，提高市民群眾的健康意識，養成良好的健康習慣，進一步提升廣州的城市文明程度。
（三）強化執法檢查。各執法部門和單位要周密部署，強化控煙執法檢查。一是要認真加強執法機構、隊伍建設，配置與工作任務相適應的相對穩定的執法隊伍。二是要加大對被執法單位的檢查和指導工作，督促被執法單位（場所）自覺執行《條例》規定和要求，如建立控煙工作機構、建章立制、設立控煙勸導人員、張貼控煙標志和警示標識、設置吸煙室或劃定吸煙區，設置無煙樓層和無煙客房等。三是要加大執法力度，各執法部門（單位）每季度要組織一次執法行動周活動，平常要加強經常性的督促檢查，一般應做到周有日檢、月有行動、季有執法周。四是要督促做好資料的收集整理工作，每月按時匯總反饋相關情況。
（四）落實創建任務。各區、縣級市愛衛會要按照廣州市無煙單位創建活動的有關要求，做好本年度廣州市無煙單位創建活動的組織發動、申報、初評等工作，確保本地區的創建活動有聲有色有序進行。
內部控制工作方案 32
為加強建筑施工工地揚塵污染防治工作，保護和改善大氣環境質量，我站成立了以站長為組長的專項行動領導組，制定了具體的工作方案，并向相關單位發放了《安徽省建筑工程施工揚塵污染防治規定的通知》、《安徽省建筑工程施工揚塵污染治理專項行動工作方案的通知》等文件。具體工作如下：
一、工作布置
我站召集各在建項目相關單位負責人召開了專題會議，全面貫徹、落實《安徽省大氣污染防治條例》，依法推進我縣建筑工地揚塵防治各項工作，根據市住建委〈關于貫徹落實《安徽省大氣污染防治條例》的通知〉文件精神，要求各單位、各項目部要制定貫徹落實《條例》的實施方案，明確建設、監理、施工單位責任，切實做好施工現場封閉圍擋、道路硬化、材料堆放遮蓋、進出車輛沖洗、工程立面圍護等控塵抑塵措施，并按照標準要求，開展自查自糾整改工作，切實落實責任。
二、具體要求
1、開展與大氣污染防治相關的政策法規宣傳教育工作；
2、加強巡查力度。成立巡查組，定期對工地進行督查，對措施不力、整改不到位的建筑工地責任主體進行處罰；
3、施工現場實行圍擋封閉。主要路段施工現場圍擋高度不得低于2.5米，一般路段施工現場圍擋高度不得低于1.8米；
4、施工現場出入口道路實施混凝土硬化并配備車輛沖洗設備，對出入車輛必須清洗干凈后方能放出，嚴禁帶泥上路；
5、施工現場設置灑水降塵設施，安排專人定時灑水降塵；
6、對不能及時回填的場地，采取覆蓋等防塵措施；
7、外腳手架設置懸掛密目式安全網
8、施工現場禁止焚燒瀝青、橡膠、塑料、皮革、垃圾以及其他產生有害有毒煙塵的物質；
9、運進或運出工地的土方、砂石、禁止垃圾等易產生揚塵的材料，采取封閉運輸等防塵措施。
三、存在的問題
1、部分工地防塵網使用不規范，未按規定在工地建筑結構腳手架外側設置有效抑塵的密目防塵網或防塵布；
2、部分工地原材料堆放不遮蓋；
3、部分工地未設置圍擋墻或圍擋墻設置不規范，未保證圍檔連續、密閉；
4、部分工地未建立規范的車輛沖洗設施，原材料運輸車輛出入工地輪胎不及時清洗、運輸土方水泥車輛不覆蓋篷布，致使泥土物料拋灑路面，造成二次揚塵污染。
5、巡查隊伍不健全，質監站人員有限，暫時還未能成立專門的執法隊伍。
四、工作落實
針對建筑施工工地未按規定完成揚塵整治任務的，我站逐一進行監督檢查，對存在上述問題的責成相關責任單位根據各自不同情況，按照要求分別落實整改措施，確保完成揚塵整治任務。整治期間，我站派專人對工地進行監督檢查，對整治不達標的施工項目將下達限期整改通知書重點督促，確保整治任務完成。
五、下一步打算
1、加強揚塵污染防治宣傳力度。加大媒體曝光頻率，重點提高工地建設方與施工方對揚塵污染防治工作的'認識，提高他們防治揚塵污染的自覺性，營造爭創“綠色文明工地”的良性氛圍。
2、認真總結，落實整改。對在建工程繼續認真開展施工現場揚塵污染防治工作，不斷提高施工現場文明施工程度。
3、加大暗訪、督查、處罰力度。我站將在此前檢查的基礎上，及時研究整改落實對策，明確相關責任，加強暗訪和督查，加大處罰力度，確保揚塵治理工作扎實有效。
4、加強長效管理。工地揚塵整治工作是一項長期而艱巨的任務，在鞏固好前期整治成果的基礎上，創新工作措施，完善長效管理，努力實現工地揚塵防治工作規范化、常態化。
內部控制工作方案 33
預防和控制醫院感染是每一位醫務工作者應履行的社會責任；是醫院生存發展以及醫務人員的自身安全的需要。因此，預防和控制醫院感染是醫院管理體系中不可缺少的重要部分，它不只是某個人或某個部門的工作職責，而是涉及全體醫務人員的系統工程。醫院感染管理是醫療質量管理的重要組成部分。今年醫院感染管理工作重點仍以醫院感染病例發現、登記報告；重點科室的環境衛生學監測；醫療廢物的管理；消毒藥械、一次性醫療用品管理；法定傳染病的管理；醫務人員手衛生的管理；職業暴露處理管理，以及感染科、手術室、產房、新生兒搶救室等重點部門及高危科室的管理，協助質控、藥劑科對抗菌藥物臨床應用進行管理。
一、醫院感染管理組織機構
醫院感染管理成立醫院感染管理委員會，配備感染預防、控制專職人員
組長：院長
副組長：副院長負責感染預防
組員：護士長、防保組長
二、完善醫院感染管理監測制度
醫院感染監測主要包括感染病例監測、環境衛生學監測、消毒滅菌效果監測。
1、醫院感染病例監測：監測有全面綜合性監測和目標性監測兩種方法。目前我院實行全面綜合性監測，主要由臨床各科室負責人負責感染病例的發現、登記和報告，由副組長收集感染卡片進行統計分析。計劃用2年時間完成院感基礎發病率調查，為目標性監測做準備。如果病區發生醫院感染流行趨勢時，應立即報告醫院感染管理科，醫院感染管理科根據情況進行流行病學調查和環境、物品監測，確定是否為流行，找出流行的原因，并提出整改措施。細菌室負有向醫院感染管理科匯報病原體分離和耐藥情況的責任，遇到醫院感染暴發流行，應承擔相關的監測工作。
2、環境衛生學監測：空氣、物體表面和醫務人員手的監測：主要由醫院檢驗科完成采樣工作，一般1-2月監測一次，納入質量控制考核標準。
3、毒劑、消毒滅菌效果的監測：
（1）使用中消毒劑每季度進行一次微生物監測，滅菌劑每月監測一次，由醫院感染管理副組長負責；使用中的濃度監測由科室完成，并做好記錄。
（2）消毒滅菌效果的監測：主要是高壓鍋的監測，每月由供應室進行一次微生物監測，醫院感染管理小組定期抽查。
三、完善醫院感染管理制度，規范管理
1、消毒產品的管理：消毒產品包括消毒劑、消毒器械、衛生用品和一次性使用醫療用品，醫院感染管理科參與消毒產品的購入、使用和用后處理的監督指導，具體包括產品購入的質量控制，使用中的'監測和一次性醫療用品用后處理的檢查、監督和指導。
2、抗菌藥物合理應用的管理：協助藥劑科對臨床抗菌藥物合理應用指導進行督導，定期檢查臨床科室抗菌藥物應用的情況，反饋檢查結果，并根據病原體對抗菌藥物的耐藥情況規劃全院抗菌藥物應用，制定限用和輪換制度；臨床科室應根據國家有關抗菌藥物合理應用的指導原則和規范要求，結合本科室的具體情況制定本科室的抗菌藥物合理應用細則，接受醫院抗菌藥物合理應用指導小組的監督、檢查和指導。
3、醫院醫療垃圾的管理：根據衛生部和國家環保總局發布的《醫療廢物處理條例》、《醫療機構醫療廢物管理辦法》、《醫療廢物管理行政處罰辦法》、《醫療廢物分類目錄》、《醫療廢物專用包裝物、容器標準和警示標識規定》等制定醫院醫療廢棄物的管理規定，臨床醫技科室應遵照醫院有關醫療廢物處理的規定在垃圾產生的開始進行分類收集、運送，醫院感染管理科定期檢查和監督垃圾的分類收集運送情況。
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