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關(guān)于營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算方案怎么寫
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關(guān)于營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算方案怎么寫1
1. 目的：
對(duì)集團(tuán)營(yíng)銷費(fèi)用管理統(tǒng)一口徑、規(guī)范流程、加強(qiáng)內(nèi)控，提高集團(tuán)營(yíng)銷費(fèi)用使用效果。
2. 范圍：
本辦法適用于集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。
3. 職責(zé)：
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部負(fù)責(zé)本規(guī)范的制訂、解釋、修改，并會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部檢查執(zhí)行情況。集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司負(fù)責(zé)具體實(shí)施。
4. 營(yíng)銷費(fèi)用的界定
營(yíng)銷費(fèi)用的定義：營(yíng)銷費(fèi)用指因產(chǎn)品銷售及售后服務(wù)而發(fā)生的營(yíng)銷行為所產(chǎn)生的費(fèi)用，不同于會(huì)計(jì)口徑的營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)及營(yíng)業(yè)費(fèi)用。具體包含內(nèi)容參見附件1--《營(yíng)銷費(fèi)用歸集與分類指引》。
各一線公司可在本規(guī)范分類基礎(chǔ)上進(jìn)行更為明細(xì)級(jí)別的分類。
5. 營(yíng)銷費(fèi)用的管理原則
5.1 額度控制原則：營(yíng)銷費(fèi)用管理應(yīng)按事先確定的額度進(jìn)行有計(jì)劃的使用，有效控制額度不被突破；額度確定時(shí)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目情況、可能風(fēng)險(xiǎn)等因素。
5.2 有效使用原則：對(duì)各項(xiàng)營(yíng)銷費(fèi)用使用有效性應(yīng)有及時(shí)的后評(píng)估，對(duì)無效用的營(yíng)銷活動(dòng)應(yīng)及時(shí)中止；
5.3 實(shí)時(shí)反饋原則：營(yíng)銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)應(yīng)做到營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部、成本部口徑統(tǒng)一、及時(shí)反饋、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
6. 營(yíng)銷費(fèi)用管理規(guī)定
6.1 額度管理
6.1.1 額度的確定
6.1.1.1 各一線公司應(yīng)按項(xiàng)目、年度分別編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。
為保障項(xiàng)目利潤(rùn)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)需按項(xiàng)目編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃；
為滿足公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制與實(shí)施需按年度編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。
6.1.1.2 額度審批
集團(tuán)年度總體及各區(qū)域的營(yíng)銷費(fèi)用率由集團(tuán)辦公會(huì)確定；
各區(qū)域確定區(qū)域內(nèi)一線公司的營(yíng)銷費(fèi)用率并報(bào)集團(tuán)產(chǎn)品品類部、財(cái)務(wù)管理部備案。
6.1.1.3營(yíng)銷費(fèi)用確定時(shí)間
項(xiàng)目分期營(yíng)銷費(fèi)用額度與使用計(jì)劃在分期實(shí)施方案確定完成后15日內(nèi)確定，即：項(xiàng)目分期營(yíng)銷費(fèi)用額度在目標(biāo)成本編制階段完成；
營(yíng)銷費(fèi)用年度使用計(jì)劃隨公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成，隨年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃同時(shí)報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部。
6.1.1.4營(yíng)銷費(fèi)用額度確定方法
(1) 各區(qū)域營(yíng)銷管理部宜編制適用于本區(qū)域、針對(duì)不同項(xiàng)目類型、不同開發(fā)階段的營(yíng)銷費(fèi)用 率參考表格；
(2) 根據(jù)各項(xiàng)目當(dāng)年計(jì)劃銷售面積，計(jì)算各項(xiàng)目當(dāng)年銷售費(fèi)用總額；綜合性營(yíng)銷費(fèi)用額度
(3) 各項(xiàng)目當(dāng)年費(fèi)用額度確定后，匯總成為年度營(yíng)銷費(fèi)用，格式參見附件2—項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用計(jì) 劃。
(4) 營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃由銷售部會(huì)同財(cái)務(wù)、成本部門共同擬訂，經(jīng)專題會(huì)議討論、總經(jīng)理批準(zhǔn)后確定執(zhí)行。
6.1.2 額度的調(diào)整
(1) 項(xiàng)目、年度營(yíng)銷費(fèi)用控制總額一經(jīng)確定，除非項(xiàng)目定位、整體性規(guī)劃設(shè)計(jì)發(fā)生重大調(diào)整、新增計(jì)劃外政策性費(fèi)用、年內(nèi)新增計(jì)劃外項(xiàng)目，否則不得進(jìn)行調(diào)整。超額使用須事先提交申請(qǐng)，說明原因，經(jīng)一線公司財(cái)務(wù)管理部、成本管理部審核，報(bào)一線公司總經(jīng)理特批。
(2) 不同項(xiàng)目的營(yíng)銷費(fèi)用控制額度不宜調(diào)配使用。
(3) 在項(xiàng)目銷售計(jì)劃提前完成的前提下，應(yīng)及時(shí)調(diào)減營(yíng)銷費(fèi)用控制額度或停止相應(yīng)費(fèi)用額度 。此類調(diào)整由營(yíng)銷部門提出、經(jīng)辦，財(cái)務(wù)部門有建議調(diào)整權(quán)。
6.2 《營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃》的編制
營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃的實(shí)質(zhì)是與營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃對(duì)應(yīng)的費(fèi)用支出計(jì)劃，營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)目按月編制。
編制主體：營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃的編制主體是營(yíng)銷管理部，營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)與充分考慮公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷售節(jié)奏、市場(chǎng)因素、客戶積累等各種因素的營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃相匹配；并注意費(fèi)用計(jì)劃與活動(dòng)計(jì)劃的時(shí)間差。財(cái)務(wù)管理部、成本管理部是《計(jì)劃》編制的配合部門。
編制時(shí)間：營(yíng)銷費(fèi)用額度的確定基礎(chǔ)是《計(jì)劃》，額度確定完畢的時(shí)間即《計(jì)劃》確定的時(shí)間。
6.3 營(yíng)銷費(fèi)用的使用情況反饋
6.3.1 營(yíng)銷費(fèi)用的反饋責(zé)任部門為營(yíng)銷管理部，財(cái)務(wù)管理部、成本管理部配合；
6.3.2 營(yíng)銷費(fèi)用反饋與統(tǒng)計(jì)方法：
(1) 營(yíng)銷費(fèi)用的反饋與統(tǒng)計(jì)方法
本文所提及的營(yíng)銷費(fèi)用額度與統(tǒng)計(jì)方法與會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)方法不同，主要服務(wù)于營(yíng)銷費(fèi)用管理，目的是及時(shí)、客觀的反饋營(yíng)銷費(fèi)用使用與營(yíng)銷效果的匹配關(guān)系，從而提高營(yíng)銷費(fèi)用管理水平；如附件所示。
(2)營(yíng)銷費(fèi)用的管理統(tǒng)計(jì)口徑為：按本年度合同簽訂口徑。具體內(nèi)容是：
當(dāng)年簽訂的合同，不論其是否跨年度有效，均計(jì)入當(dāng)年?duì)I銷費(fèi)用額度，不分?jǐn)傊料乱荒甓龋履甓葼I(yíng)銷費(fèi)用額度中也不計(jì)入此類合同費(fèi)用；
營(yíng)銷合同一經(jīng)簽訂，不論其是否付款及付款多少，亦不論其是否實(shí)施，均按合同金額計(jì)入年度費(fèi)用額度；
無總價(jià)或僅確定單價(jià)的營(yíng)銷合同，按照“實(shí)施法”進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)計(jì)。例如：某報(bào)廣年度合同，僅約定每整版6萬(wàn)元的單價(jià)。某項(xiàng)目1-2月共發(fā)布整版廣告兩次，未付費(fèi)，營(yíng)銷費(fèi)用統(tǒng)計(jì)中應(yīng)計(jì)入已發(fā)生12萬(wàn)元。
按項(xiàng)目分解營(yíng)銷費(fèi)用控制額度及分析、考評(píng)營(yíng)銷費(fèi)用時(shí)，綜合營(yíng)銷費(fèi)用可按銷售金額比例在各項(xiàng)目之間分?jǐn)偂?/p>
(3) 營(yíng)銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)與反饋要求：
一線公司營(yíng)銷管理部應(yīng)嚴(yán)格按合同管理流程進(jìn)行營(yíng)銷合同的起草、報(bào)批、簽訂工作，強(qiáng)調(diào)營(yíng)銷合同簽訂的及時(shí)性與“先簽合同后辦事”的事前要求。
營(yíng)銷管理部應(yīng)有專人管理營(yíng)銷費(fèi)用使用情況，建立營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃、合同、付款臺(tái)帳，并定期自行進(jìn)行費(fèi)用清查，主要包括已發(fā)生費(fèi)用的清理與待發(fā)生費(fèi)用的預(yù)估；每月末與財(cái)務(wù)部門核實(shí)營(yíng)銷費(fèi)用的使用情況，與成本部門核實(shí)營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)用情況；
營(yíng)銷費(fèi)用按月統(tǒng)計(jì)與反饋；一線公司財(cái)務(wù)每月通報(bào)各項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用額度使用情況，對(duì)超額或可能超額情況及時(shí)予以提醒、警報(bào)。每月3日前，由營(yíng)銷管理部專崗負(fù)責(zé)向區(qū)域營(yíng)銷管理部報(bào)送費(fèi)用使用情況、區(qū)域營(yíng)銷管理部將統(tǒng)計(jì)結(jié)果整理后在每月8日前報(bào)送集團(tuán)產(chǎn)品品類部及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。營(yíng)銷費(fèi)用報(bào)送表格詳附件2。
區(qū)域營(yíng)銷管理部、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)定期分別向區(qū)域、集團(tuán)管理層匯報(bào)營(yíng)銷費(fèi)用使用情況。
6.4 營(yíng)銷效果后評(píng)估工作
(1) 提倡推廣開展?fàn)I銷效果后評(píng)估的工作。營(yíng)銷推廣活動(dòng)后評(píng)估是體現(xiàn)營(yíng)銷活動(dòng)有效性的關(guān)鍵手段；也是減少“費(fèi)用使用完畢，銷售計(jì)劃未實(shí)現(xiàn)”風(fēng)險(xiǎn)的過程管理必要手段。
(2) 后評(píng)估工作可參考以下方式進(jìn)行：
安排專人或銷售代理對(duì)每次營(yíng)銷推廣后的客戶來訪量、來電量、咨詢量、來訪成交率進(jìn)行及時(shí)統(tǒng)計(jì)，并將結(jié)果及時(shí)通報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門；統(tǒng)計(jì)頻度與通報(bào)頻度以月度為宜。
根據(jù)評(píng)估結(jié)果在原定費(fèi)用額度內(nèi)對(duì)營(yíng)銷活動(dòng)方案作出的`調(diào)整；
營(yíng)銷后評(píng)估工作盡可能形成標(biāo)準(zhǔn)化的分析報(bào)告并保存留檔。
6.5 營(yíng)銷費(fèi)用的考核
(1) 營(yíng)銷費(fèi)用使用情況應(yīng)明確納入營(yíng)銷部門的KPI考核指標(biāo)范圍；
(2) 營(yíng)銷費(fèi)用考核應(yīng)包括但不限于下列指標(biāo)，突出關(guān)注營(yíng)銷業(yè)績(jī)、營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和營(yíng)銷費(fèi)用使用效果：
銷售費(fèi)用率=營(yíng)銷費(fèi)用發(fā)生額/銷售額(以簽約口徑)×100%
營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃(額度)發(fā)生率=營(yíng)銷費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額/營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃數(shù)(額度)×100%
6.6 責(zé)任管理
6.6.1 一線公司營(yíng)銷部門為營(yíng)銷費(fèi)用總體控制責(zé)任部門。負(fù)責(zé)組織擬訂營(yíng)銷費(fèi)用管理辦法，編報(bào)營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃并分解額度、實(shí)施，會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行營(yíng)銷費(fèi)用分析，反饋營(yíng)銷費(fèi)用使用情況等。
6.6.2 一線公司財(cái)務(wù)與成本管理部門為營(yíng)銷費(fèi)用總體控制的配合、監(jiān)督責(zé)任部門，主要協(xié)助完善營(yíng)銷費(fèi)用管理、審核營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃及相關(guān)合同、分解控制額度。其中財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)營(yíng)銷費(fèi)用的歸集與核算等，并側(cè)重銷售費(fèi)用的監(jiān)控；成本管理部側(cè)重營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)用的監(jiān)控。
6.6.4 一線公司可根據(jù)本規(guī)范，結(jié)合實(shí)際細(xì)化相關(guān)部門對(duì)營(yíng)銷費(fèi)用的管理職責(zé)。
6.7 過程控制原則
6.7.1 支付權(quán)限：營(yíng)銷費(fèi)用支付權(quán)限為一線公司第一負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的責(zé)任人。
6.7.2 資源整合原則：營(yíng)銷費(fèi)用使用中應(yīng)注意各項(xiàng)目營(yíng)銷活動(dòng)的協(xié)調(diào)，各項(xiàng)目營(yíng)銷資源的共享等。例如：共用統(tǒng)一的銷售展示廳；共用同一報(bào)廣推廣等；合作伙伴使用過程中的盡可能考慮年度協(xié)議、戰(zhàn)略合作的方式。
關(guān)于營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算方案怎么寫2
一、 活動(dòng)目的：
書是人類的朋友，書籍是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過開展“和書交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！
二、活動(dòng)目標(biāo)：
1、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書角和個(gè)人小書庫(kù)。
2、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。
3、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。
4、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。
三、活動(dòng)實(shí)施的`計(jì)劃
1、 做好讀書登記簿
�。�1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等欄目，高年級(jí)可適當(dāng)作讀書筆記。
�。�2） 每個(gè)班級(jí)結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級(jí)實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級(jí)讀書目標(biāo)和讀書成長(zhǎng)規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評(píng)，簡(jiǎn)潔明了，易于操作。
�。�3）中隊(duì)會(huì)組織一次“讀書交流會(huì)”展示同學(xué)們的讀書登記簿并做出相應(yīng)評(píng)價(jià)。
2、 舉辦讀書展覽：
各班級(jí)定期舉辦“讀書博覽會(huì)”，以“名人名言”、格言、諺語(yǔ)、經(jīng)典名句、“書海拾貝”、“我最喜歡的＿＿＿”、“好書推薦”等形式，向同學(xué)們介紹看過的新書、好書、及書中的部分內(nèi)容交流自己在讀書活動(dòng)中的心得體會(huì),在班級(jí)中形成良好的讀書氛圍。
3、 出讀書小報(bào)：
關(guān)于營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算方案怎么寫3
1.目的：
對(duì)集團(tuán)營(yíng)銷費(fèi)用管理統(tǒng)一口徑、規(guī)范流程、加強(qiáng)內(nèi)控，提高集團(tuán)營(yíng)銷費(fèi)用使用效果。
2.范圍：
本辦法適用于集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。
3.職責(zé)：
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部負(fù)責(zé)本規(guī)范的制訂、解釋、修改，并會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部檢查執(zhí)行情況。集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司負(fù)責(zé)具體實(shí)施。
4.營(yíng)銷費(fèi)用的界定
營(yíng)銷費(fèi)用的定義：營(yíng)銷費(fèi)用指因產(chǎn)品銷售及售后服務(wù)而發(fā)生的營(yíng)銷行為所產(chǎn)生的費(fèi)用，不同于會(huì)計(jì)口徑的營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)及營(yíng)業(yè)費(fèi)用。具體包含內(nèi)容參見附件1--《營(yíng)銷費(fèi)用歸集與分類指引》。
各一線公司可在本規(guī)范分類基礎(chǔ)上進(jìn)行更為明細(xì)級(jí)別的分類。
5.營(yíng)銷費(fèi)用的管理原則
5.1額度控制原則：營(yíng)銷費(fèi)用管理應(yīng)按事先確定的額度進(jìn)行有計(jì)劃的使用，有效控制額度不被突破；額度確定時(shí)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目情況、可能風(fēng)險(xiǎn)等因素。
5.2有效使用原則：對(duì)各項(xiàng)營(yíng)銷費(fèi)用使用有效性應(yīng)有及時(shí)的后評(píng)估，對(duì)無效用的營(yíng)銷活動(dòng)應(yīng)及時(shí)中止；
5.3實(shí)時(shí)反饋原則：營(yíng)銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)應(yīng)做到營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部、成本部口徑統(tǒng)一、及時(shí)反饋、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
6.營(yíng)銷費(fèi)用管理規(guī)定
6.1額度管理
6.1.1額度的確定
各一線公司應(yīng)按項(xiàng)目、年度分別編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。
為保障項(xiàng)目利潤(rùn)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)需按項(xiàng)目編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃；
為滿足公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制與實(shí)施需按年度編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。
額度審批
集團(tuán)年度總體及各區(qū)域的營(yíng)銷費(fèi)用率由集團(tuán)辦公會(huì)確定；
各區(qū)域確定區(qū)域內(nèi)一線公司的營(yíng)銷費(fèi)用率并報(bào)集團(tuán)產(chǎn)品品類部、財(cái)務(wù)管理部備案。
6.1.1.3營(yíng)銷費(fèi)用確定時(shí)間
項(xiàng)目分期營(yíng)銷費(fèi)用額度與使用計(jì)劃在分期實(shí)施方案確定完成后15日內(nèi)確定，即：項(xiàng)目分期營(yíng)銷費(fèi)用額度在目標(biāo)成本編制階段完成；
營(yíng)銷費(fèi)用年度使用計(jì)劃隨公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成，隨年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃同時(shí)報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部。
6.1.1.4營(yíng)銷費(fèi)用額度確定方法
(1)各區(qū)域營(yíng)銷管理部宜編制適用于本區(qū)域、針對(duì)不同項(xiàng)目類型、不同開發(fā)階段的營(yíng)銷費(fèi)用率參考表格；
(2)根據(jù)各項(xiàng)目當(dāng)年計(jì)劃銷售面積，計(jì)算各項(xiàng)目當(dāng)年銷售費(fèi)用總額；綜合性營(yíng)銷費(fèi)用額度
(3)各項(xiàng)目當(dāng)年費(fèi)用額度確定后，匯總成為年度營(yíng)銷費(fèi)用，格式參見附件2—項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。
(4)營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃由銷售部會(huì)同財(cái)務(wù)、成本部門共同擬訂，經(jīng)專題會(huì)議討論、總經(jīng)理批準(zhǔn)后確定執(zhí)行。
6.1.2額度的調(diào)整
(1)項(xiàng)目、年度營(yíng)銷費(fèi)用控制總額一經(jīng)確定，除非項(xiàng)目定位、整體性規(guī)劃設(shè)計(jì)發(fā)生重大調(diào)整、新增計(jì)劃外政策性費(fèi)用、年內(nèi)新增計(jì)劃外項(xiàng)目，否則不得進(jìn)行調(diào)整。超額使用須事先提交申請(qǐng)，說明原因，經(jīng)一線公司財(cái)務(wù)管理部、成本管理部審核，報(bào)一線公司總經(jīng)理特批。
(2)不同項(xiàng)目的營(yíng)銷費(fèi)用控制額度不宜調(diào)配使用。
(3)在項(xiàng)目銷售計(jì)劃提前完成的'前提下，應(yīng)及時(shí)調(diào)減營(yíng)銷費(fèi)用控制額度或停止相應(yīng)費(fèi)用額度。此類調(diào)整由營(yíng)銷部門提出、經(jīng)辦，財(cái)務(wù)部門有建議調(diào)整權(quán)。
6.2《營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃》的編制
營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃的實(shí)質(zhì)是與營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃對(duì)應(yīng)的費(fèi)用支出計(jì)劃，營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)目按月編制。
編制主體：營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃的編制主體是營(yíng)銷管理部，營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)與充分考慮公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷售節(jié)奏、市場(chǎng)因素、客戶積累等各種因素的營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃相匹配；并注意費(fèi)用計(jì)劃與活動(dòng)計(jì)劃的時(shí)間差。財(cái)務(wù)管理部、成本管理部是《計(jì)劃》編制的配合部門。
編制時(shí)間：營(yíng)銷費(fèi)用額度的確定基礎(chǔ)是《計(jì)劃》，額度確定完畢的時(shí)間即《計(jì)劃》確定的時(shí)間。
6.3營(yíng)銷費(fèi)用的使用情況反饋
6.3.1營(yíng)銷費(fèi)用的反饋責(zé)任部門為營(yíng)銷管理部，財(cái)務(wù)管理部、成本管理部配合；
6.3.2營(yíng)銷費(fèi)用反饋與統(tǒng)計(jì)方法：
(1)營(yíng)銷費(fèi)用的反饋與統(tǒng)計(jì)方法
本文所提及的營(yíng)銷費(fèi)用額度與統(tǒng)計(jì)方法與會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)方法不同，主要服務(wù)于營(yíng)銷費(fèi)用管理，目的是及時(shí)、客觀的反饋營(yíng)銷費(fèi)用使用與營(yíng)銷效果的匹配關(guān)系，從而提高營(yíng)銷費(fèi)用管理水平；如附件所示。
(2)營(yíng)銷費(fèi)用的管理統(tǒng)計(jì)口徑為：按本年度合同簽訂口徑。具體內(nèi)容是：
當(dāng)年簽訂的合同，不論其是否跨年度有效，均計(jì)入當(dāng)年?duì)I銷費(fèi)用額度，不分?jǐn)傊料乱荒甓龋履甓葼I(yíng)銷費(fèi)用額度中也不計(jì)入此類合同費(fèi)用；
營(yíng)銷合同一經(jīng)簽訂，不論其是否付款及付款多少，亦不論其是否實(shí)施，均按合同金額計(jì)入年度費(fèi)用額度；
無總價(jià)或僅確定單價(jià)的營(yíng)銷合同，按照“實(shí)施法”進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)計(jì)。例如：某報(bào)廣年度合同，僅約定每整版6萬(wàn)元的單價(jià)。某項(xiàng)目1-2月共發(fā)布整版廣告兩次，未付費(fèi)，營(yíng)銷費(fèi)用統(tǒng)計(jì)中應(yīng)計(jì)入已發(fā)生12萬(wàn)元。
按項(xiàng)目分解營(yíng)銷費(fèi)用控制額度及分析、考評(píng)營(yíng)銷費(fèi)用時(shí)，綜合營(yíng)銷費(fèi)用可按銷售金額比例在各項(xiàng)目之間分?jǐn)偂?/p>
(3)營(yíng)銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)與反饋要求：
一線公司營(yíng)銷管理部應(yīng)嚴(yán)格按合同管理流程進(jìn)行營(yíng)銷合同的起草、報(bào)批、簽訂工作，強(qiáng)調(diào)營(yíng)銷合同簽訂的及時(shí)性與“先簽合同后辦事”的事前要求。
營(yíng)銷管理部應(yīng)有專人管理營(yíng)銷費(fèi)用使用情況，建立營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃、合同、付款臺(tái)帳，并定期自行進(jìn)行費(fèi)用清查，主要包括已發(fā)生費(fèi)用的清理與待發(fā)生費(fèi)用的預(yù)估；每月末與財(cái)務(wù)部門核實(shí)營(yíng)銷費(fèi)用的使用情況，與成本部門核實(shí)營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)用情況；
營(yíng)銷費(fèi)用按月統(tǒng)計(jì)與反饋；一線公司財(cái)務(wù)每月通報(bào)各項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用額度使用情況，對(duì)超額或可能超額情況及時(shí)予以提醒、警報(bào)。每月3日前，由營(yíng)銷管理部專崗負(fù)責(zé)向區(qū)域營(yíng)銷管理部報(bào)送費(fèi)用使用情況、區(qū)域營(yíng)銷管理部將統(tǒng)計(jì)結(jié)果整理后在每月8日前報(bào)送集團(tuán)產(chǎn)品品類部及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。營(yíng)銷費(fèi)用報(bào)送表格詳附件2。
區(qū)域營(yíng)銷管理部、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)定期分別向區(qū)域、集團(tuán)管理層匯報(bào)營(yíng)銷費(fèi)用使用情況。
6.4營(yíng)銷效果后評(píng)估工作
(1)提倡推廣開展?fàn)I銷效果后評(píng)估的工作。營(yíng)銷推廣活動(dòng)后評(píng)估是體現(xiàn)營(yíng)銷活動(dòng)有效性的關(guān)鍵手段；也是減少“費(fèi)用使用完畢，銷售計(jì)劃未實(shí)現(xiàn)”風(fēng)險(xiǎn)的過程管理必要手段。
(2)后評(píng)估工作可參考以下方式進(jìn)行：
安排專人或銷售代理對(duì)每次營(yíng)銷推廣后的客戶來訪量、來電量、咨詢量、來訪成交率進(jìn)行及時(shí)統(tǒng)計(jì)，并將結(jié)果及時(shí)通報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門；統(tǒng)計(jì)頻度與通報(bào)頻度以月度為宜。
根據(jù)評(píng)估結(jié)果在原定費(fèi)用額度內(nèi)對(duì)營(yíng)銷活動(dòng)方案作出的調(diào)整；
營(yíng)銷后評(píng)估工作盡可能形成標(biāo)準(zhǔn)化的分析報(bào)告并保存留檔。
6.5營(yíng)銷費(fèi)用的考核
(1)營(yíng)銷費(fèi)用使用情況應(yīng)明確納入營(yíng)銷部門的KPI考核指標(biāo)范圍；
(2)營(yíng)銷費(fèi)用考核應(yīng)包括但不限于下列指標(biāo)，突出關(guān)注營(yíng)銷業(yè)績(jī)、營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和營(yíng)銷費(fèi)用使用效果：
銷售費(fèi)用率=營(yíng)銷費(fèi)用發(fā)生額/銷售額(以簽約口徑)×100%
營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃(額度)發(fā)生率=營(yíng)銷費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額/營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃數(shù)(額度)×100%
6.6責(zé)任管理
6.6.1一線公司營(yíng)銷部門為營(yíng)銷費(fèi)用總體控制責(zé)任部門。負(fù)責(zé)組織擬訂營(yíng)銷費(fèi)用管理辦法，編報(bào)營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃并分解額度、實(shí)施，會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行營(yíng)銷費(fèi)用分析，反饋營(yíng)銷費(fèi)用使用情況等。
6.6.2一線公司財(cái)務(wù)與成本管理部門為營(yíng)銷費(fèi)用總體控制的配合、監(jiān)督責(zé)任部門，主要協(xié)助完善營(yíng)銷費(fèi)用管理、審核營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃及相關(guān)合同、分解控制額度。其中財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)營(yíng)銷費(fèi)用的歸集與核算等，并側(cè)重銷售費(fèi)用的監(jiān)控；成本管理部側(cè)重營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)用的監(jiān)控。
6.6.4一線公司可根據(jù)本規(guī)范，結(jié)合實(shí)際細(xì)化相關(guān)部門對(duì)營(yíng)銷費(fèi)用的管理職責(zé)。
6.7過程控制原則
6.7.1支付權(quán)限：營(yíng)銷費(fèi)用支付權(quán)限為一線公司第一負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的責(zé)任人。
6.7.2資源整合原則：營(yíng)銷費(fèi)用使用中應(yīng)注意各項(xiàng)目營(yíng)銷活動(dòng)的協(xié)調(diào)，各項(xiàng)目營(yíng)銷資源的共享等。例如：共用統(tǒng)一的銷售展示廳；共用同一報(bào)廣推廣等；合作伙伴使用過程中的盡可能考慮年度協(xié)議、戰(zhàn)略合作的方式。
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