內部審計工作計劃

　　光陰的迅速，一眨眼就過去了，我們又將接觸新的知識，學習新的技能，積累新的經驗，該為自己下階段的學習制定一個計劃了。相信許多人會覺得計劃很難寫？下面是小編為大家收集的內部審計工作計劃，希望能夠幫助到大家。

內部審計工作計劃1

　　隨著市場經濟建設的飛速發展，我國企業的建設進入了一個全新階段，這也對企業內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰略目標，對企業內部審計的建立宗旨、組織結構、人員的配備和培養、管理制度、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發展目標以及相配套的近期工作規劃，通過實現體制上的變革，適應環境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統，與財務管理體系相輔相成，是內部控制體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部控制體制的核心，但不是內部控制的全部，內部控制體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業內部審計的建立宗旨在于發揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發展目標的良好的企業文化作為思想保證，合理的分權與有效的監督相結合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現并通過授權充分調動其積極性，同時加強監督。國資委頒布并實施了《中央企業內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立獨立的審計委員會，要求國有企業逐步建立相對獨立的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業及子企業(單位)財務收支、財務預決算、資產質量、經營績效，以及建設項目或者有關經濟活動的真實性、合法性和效益性進行監督和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發現問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度，起到防止、發現和糾正問題的作用，從而實現公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或制度，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰略目標已經確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰。金融行業的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無法解決金融行業的風險控制問題，必須建立獨立專業的風險管理和外部監督體系。

　　(二)發揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻。現階段，查處錯誤及舞弊已經得到集團的高度重視，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的、嚴格的內部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制，并通過對內部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經出現，集團已經受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，對內部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋控制應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數據必須經過審計才能采用，這在西方已經成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經成為進行任何財務評價的基礎，而在國內，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經過審計后的.財務數據才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、瞞報現象發生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發揮其在內部控制體系中的核心作用預算作為財務管理的重要手段，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現對預算的監督：

　　一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數量差異來分析，很容易得出費用節約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發現真正的費用超支；

　　二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產部門的成本預算和采購現金預算必須附有產品生產備料清單、生產進度預測、產品采購清單和招標采購制度，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

　　三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業務的發展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業務的發展服務，而不能犧牲發展來滿足原有預算的執行。通過審計的外部監督，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部控制體系中發揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發展。

　　二、企業內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經理負責，協助其完善預算編制流程的監督；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監)負責，負責監督預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經理負責，負責監督預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其領導內部審計部門，通過內部審計部門來監督整個管理層。內部審計作為最有效的內部監督手段之一，已經在西方200多年的市場經濟發展歷程中發揮了巨大的作用，為內部控制制度的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以監督整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經成為管理界和企業界的廣泛共識。

　　三、企業內部審計的制度建設

　　有效地發揮企業內部審計的作用，離不開重要的制度保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構獨立，垂直管理即企業審計部門在管理和考核上相對獨立于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果下屬公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直領導。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部控制至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領導一定時間后(如7天)，如果主管領導認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管領導安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管領導可以在收到被整改部門整改說明后，根據整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門制度建設中還應注意與其他部門制度建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在制度建設上就應及時跟進，以加強對預算的監督。

內部審計工作計劃2

　　一、集團公司內部審計工作思路

　　以財務收支審計為基礎，以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下

　　1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善（1）以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。

　　（2）通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。

　　（3）完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。

　　2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

　　內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。

　　在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的`評價。

　　（1）對二級單位經營業績審計：通過對二級單位20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。

　　（2）針對性地開展專項審計：根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

　　（3）工程項目的竣工結算審計：近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。

　　3、投資企業審計。

　　為評價對外投資企業的管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則

　　建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

　　四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

內部審計工作計劃3

　　一、指導思想

　　認真貫徹落實十九大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持"圍繞中心、服務大局"的指導思想，牢固樹立"審計為發展服務"的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。

　　二、工作重點

　　(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡"離"必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。

　　(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。

　　(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。

　　(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。

　　三、主要措施

　　1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的'素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚"依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻"的審計精神。

　　2.貫徹"全面審計、突出重點"的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

　　3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。

　　4.發揚"嚴謹細致、一絲不茍"的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。

內部審計工作計劃4

　　xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和國家相關法律法規。以醫院工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發揮內審的監督和服務職能，為醫院領導及時提供決策依據。共開展各項審計10余項，為醫院節約了資金。在深化醫療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了經濟衛士和參謀助手的作用。

　　一.基礎建設

　　xxxx年是我院迅速發展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

　　1、規范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監管。

　　2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

　　3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。

　　4、調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員1名(應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設。

　　二.學習及培訓

　　強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為 思想領先、業務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。

　　1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

　　2、與XX市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

　　3、加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討。

　　三、具體審計工作

　　1、參與后勤維修審計

　　隨著醫院業務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫院節省開支1000余元。為推動醫院的后勤發展起到了應有的作用。

　　2、參與財務收支審計

　　做好醫院財務賬面審計工作，為保證醫院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院xxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫院的改革和發展做出了貢獻。

　　3、參與各項招投標工作審計

　　隨著醫院業務的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標采購，進一步預防了商業賄賂的發生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節約資金萬余元

　　4、參與物價審計

　　為了加大醫療收費的監督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，并及時做出了整改。

　　5、參與專項支出審計

　　科研工作是醫院發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項，促進了科研工作的發展。

　　四.工作體會

　　1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。

　　2.健全的`審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發展奠定了堅實基礎。

　　3. 內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

　　企劃部工作永遠已離不開經營，企劃以必須建立在醫院長期戰略基礎上的，三者之間不能脫節，目前根據醫院的現狀和宣傳渠道，11年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內部改革的同時，搞好醫院的公關營銷，以逐個深入的方式建立與企業的互信、互惠的良好關系，以一套切實可行的方式和企業建立合作關系，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫院的一個長期的戰略方向。

內部審計工作計劃5

　　一、指導思想

　　審計工作圍繞街道發展目標，樹立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點，求真務實”的工作方針，建立、健全內部審計，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發揮內部審計監督、管理、服務職能，為街道的發展提供有力保障。

　　二、年度工作目標

　　圍繞街道全面建設這個中心，以科學發展觀統領內審工作，繼續做好財務收支、經濟責任、在建項目審計，加強監督，促進規范。著力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量，進一步加強股份經濟合作社集體資產、資源、資金監管，推進股份經濟合作社財務規范管理，推動農村經濟健康發展。

　　三、審計工作內容

　　1、加強業務培訓，提高業務技能。

　　由街道內審工作站牽頭，至少組織一次對社區、股份經濟合作社財務人員、民主理財小組人員及相關領導人的'集中培訓，主要就財經紀律、農村財務管理制度和業務知識等方面進行培訓，進一步提高社區、股份經濟合作社財務人員、民主理財小組人員的業務水平，進一步規范村級財務管理工作。

　　2、開展財務審計，建立長效機制。

　　根據街道實際情況，有計劃、有步驟地對部門和社區、股份經濟合作社進行財務收支審計、專項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面，建立長效監督機制，充分發揮審計監督對嚴肅財經紀律、維護經濟秩序、加強領導干部監督管理、促進黨風廉政建設的積極作用。

　　3、對社區、股份經濟合作社進行審計。

　　根據農村財務三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區、股份經濟合作社換屆情況，按照街道20xx年內審工作計劃，重點對蘆花、施家岙、吳家岙等16個股份經濟合作社近3年村級財務收支、工程項目、財務管理情況開展財務審計。同時，針對社區、股份經濟合作社黨支部換屆離任情況，適時開展經濟責任審計。通過審計，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實和整改，切實提高農村財務審計監督實效。

　　4、加強審計工作隊伍建設，做好信息交流和業務培訓工作。

　　20xx年各項內審工作的開展，要在街道內審工作領導小組的統一領導和街道紀工委的協調組織下，堅持以點帶面、突出重點，加大后續整改力度，不斷創新新經濟常態下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監督和問責工作機制，提高審計工作質量。同時，要切實抓好內審信息的收集和報送工作，開展審計案例分析調研，落實審計項目調研課題，積極組織內審人員參加省、市各級內審業務培訓，提升內審業務工作水平，為促進我街道內審工作常態化、程序化、規范化水平而繼續努力。

內部審計工作計劃6

　　一、加強制度學習，強化責任意識和服務意識，要在思想上要積極，服從組織安排，努力學習，搞好自身的業務學習，只有深入領會上級的文件精神，我們才能有的放矢，搞好自身的本職工作。

　　二、把握政策，把為人民服務作為工作的根本出發點，要真抓實干，堅持立黨為公，執政為民的方針，把黨的優惠政策真正落到實處，從大的方面來說，近幾年我國的工業發展迅速，經濟增幅連年創新高，國家加大了對農業的投入，具體包括農業稅、農業特產稅的全面取消，各項惠農政策的'相繼出臺，對農田水利設施的投資，讓農民真正得到了實惠，作為一名基層經濟工作者，我們要盡職盡責，把黨的政策學習好，落實好。

　　三、繁榮經濟，經濟工作是各項工作中的重中之重，發展是硬道理，只有經濟發展了，我們的各項工作才能繁榮昌盛，和諧社會才能實現，xx年下半年發生了華爾街金融風暴的影響波及全球性金融危機西方一些國家和一些歐洲國家經濟受到了重大影響，在這種形式下，抓好經濟工作尤為重要，xx年的經濟發展是我們每個公民非常關注的問題，讓我們緊密團結在黨中央周圍，萬眾一心，團結協作，把我們的社會主義事業推向一個新的臺階。

內部審計工作計劃7

　　一、指導思想

　　牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務于監督，寓幫助于促進，充分發揮內部審計對經濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進集團經濟的平穩、高效發展。

　　二、工作目標

　　緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，在審查重大違法違規問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，“以監督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業經營管理，提高企業可持續發展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深化監督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。

　　審計的根本使命在于協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發現是否存在游離于集團戰略之外的經營行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監督予以揭示，促進集團資源的更優化分配。

　　(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。

　　20xx年，集團審計部將在常規審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，提高企業管理水平，促進企業的自我完善；二是總結實踐，以便有效推廣利用。

　　1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規范，決定了一個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風險，完善的生產管理流程得以規避一定的產品質量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能限度地控制風險的發生。

　　2、投資效益審計。投資擴張是企業發展的普遍模式，也是集團目前快速發展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來*性危機，因而也是企業經營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異，差異發生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發現投資管理中的問題，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。

　　3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業價值創造的重要環節，也是企業成本控制的.重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業經營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，是企業內部控制的關鍵節點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。

　　(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監督，切實提高企業運營效率和效益。

　　集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推進內部審計職能從單純監督向監督、服務并重轉變，把服務企業、提高企業管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發現和審計評價，幫助各企業增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發生，建立健全風險控制機制；二是通過審計測試，幫助各企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結實踐，幫助各企業在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。

　　(四)建章立制，進一步強化審計工作規范性，提高審計工作質量。

　　隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發展道路，通過制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量；二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規則，以提高審計效果。

內部審計工作計劃8

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：

　　（1）以內控制度審計為基礎，

　　（2）以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善

　　⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

　　⑵內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

　　⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。

　　2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績（預算執行）審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。

　　在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

　　⑴對下屬企業經營業績審計（年度審計、半年度審計）：

　　通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。

　　通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

　　⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行

　　①收入合同審計，集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　　②在各項成本費用支出進行跟蹤審計，集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。

　　③工程項目的竣工結算審計，近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則

　　建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查：

　　1、對下發整改通知責令限期整改的`下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。

　　5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

內部審計工作計劃9

　　按照“圍繞中心、突出重點，統籌安排、服務大局，依法審計、確保質量”的原則，根據20xx年度園林集團整體工作安排，內部審計計劃如下：

　　一、經濟責任審計類（4個）

　　審計目標和重點：根據20xx年度下屬企業主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經濟責任審計。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況,有關法律法規、國家政策的執行情況，財務收支及資產管理、重大經濟決策和內控制度執行情況，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風廉政建設有關規定和財經紀律等情況。

　　二、ppp項目專項審計類（2個）

　　審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進行ppp項目專項審計，重點關注ppp項目管理制度建立健全和執行情況；股權投資資金來源情況；債權資金安排情況；融資增信規范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；spv公司績效考核情況等。

　　三、管理類專項審計（3個）

　　審計目標和重點：根據集團發布的《關于進一步改進和完善經營管理和風險防范的指導意見》進行執行情況的監督檢查，重點關注股份公司、風旅公司和蘇園資產經濟合同管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執行情況及相關風險。

　　四、內控體系評價

　　審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業內控體系建立健全的完善性和執行的.有效性進行評價，根據財務報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業特性以及公司經營業務新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業務和事項以及高風險領域。

　　五、內審整改落實情況跟蹤審計（5個）

　　審計目標和重點：根據往年審計過程中發現的問題，對于以下審計項目的后續整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：

　　1.園林發展股份有限公司董事長經濟責任審計整改情況

　　2.福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況

　　3.香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況

　　4.風景旅游發展有限公司內控缺陷整改情況

　　5.xx市蘇園資產經營有限公司內控缺陷整改情況

　　六、配合類檢查和審計

　　（一）配合集團工聯會經審委開展同級工會及其所屬企業基層工會20xx年度工會經費使用管理審計

　　（二）配合紀檢監察開展清風行動專項檢查

　　（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作

內部審計工作計劃10

　　20xx 年是公司實施“10年”發展戰略的第二年，也是公司改革創新和加快發展的重要時期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引，以適應“償二代”監管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線、主題開展工作，加大常規審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規經營和持續健康發展。

　　一、工作思路

　　20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展。

　　一個目標——降低違法違紀違規行為的發生，防范系統性經營風險，促進公司增收節支和提質增效。

　　兩種職能——監督職能和服務職能。

　　三大工程——人才工程、系統工程、質量工程。

　　四項重點——整改落實、專項審計、成果運用、風險防范。

　　五點舉措——增強服務意識、加強培訓教育、有效整合資源、

　　強化責任追究、積極探索創新。

　　二、工作目標

　　緊緊圍繞公司發展戰略和年度中心工作，充分發揮內部審計“第三道防線”作用，強化監督和服務功能，有力降低違法違紀違規行為的發生，防范系統性經營風險，促進公司增收節支和提質增效，為實現將公司打造成為國內領先的、專業化的綜合保險金融集團的發展目標而保駕護航。

　　三、工作主線

　　進一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發現問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡。有效發揮內部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經營管理水平，促進公司可持續發展。

　　四、工作主題

　　圍繞上述工作思路、目標和主線，確立以下工作主題：

　　（一）抓好三大工程

　　20xx 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才、系統、質量”三大工程建設力度，努力提升審計專業能力和整體工作水平。

　　1.推進人才工程建設

　　人才是生產力中最有力的要素。當前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開展和公司發展的需要，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。

　　一是實施“百人計劃”，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團化發展步伐的加快推進，審計范圍將不斷擴大，審計任務將更加繁重，有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內部選調、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經過2-3 年的努力，使公司專職審計人員數量達到100 人左右，并逐步縮小與監管要求的差距。

　　20xx 年根據公司人力資源整體規劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監察審計部增配投資專業和壽險專業各1 人。

　　二是實施“721 人才梯次”建設，不斷優化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業人員的專業技術培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業資格及職稱考試，通過以考促學方式，不斷提高專業勝任能力，力爭通過2-3 年的努力，實現操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結構。

　　2.加快系統工程建設

　　隨著公司的發展和新技術的廣泛應用，對審計環境、審計對象、審計程序將產生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20xx 年將加快推進以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。

　　一是完善非現場審計系統。20xx 年2 季度末，完成非現場審計系統開發、測試工作，并正式上線運行。通過建立審計模型、設定風險閥值、健全監測機制，實現審計系統與公司其他系統的對接，實現提前介入，為數據分析、實時預警、非現場審計、提高運行效率提供有力支撐。

　　二是開發現場審計系統。20xx 年2 季度啟動系統招投標工作，10 月底前完成系統開發、測試工作，并上線運行。通過現場審計信息系統的開發與應用，實現審計過程信息化。

　　三是建立審計管理系統。20xx 年4 季度啟動審計管理系統建設工作，力爭20xx 年底前完成，實現審計管理信息化，提升審計管理水平。

　　3.加強質量工程建設

　　質量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵。20xx年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質量控制體系，繼續推進精品項目建設。

　　一是健全審計質量控制體系。在現有制度基礎上，進一步健全完善“三維一體四級把關”即“方案審核——過程管控——質量評估的三維一體”；“主審復核——組長復核——主任復核——監審部復核的四級把關”的質量控制體系，實施對審計項目全方位、多角度控制。

　　二是完善審計復核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關。

　　三是開展審計項目考核評估。對已經完成的審計項目，實施后評估機制。進一步加強審計業務質量考核，確保和提升審計效果。

　　四是引入外部監督評價機制。適時聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質量進行監督與評價。

　　（二）突出四個重點

　　20xx 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務全局、統籌兼顧、突出重點”原則，著力以下四個重點：

　　1.督促整改落實

　　將20xx 年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發現的問題及風險隱患進行梳理與分類，形成《審計整改意見書》，進一步強化整改落實力度。

　　一是完善后續跟蹤。通過建立審計發現問題的整改臺賬，重點關注是否存在未整改到位的情況；同時，針對審計發現問題較多且對整改不力的機構開展后續審計，監督、促進被審計單位將整改工作落到實處。

　　二是加強歸因分析。針對審計發現的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機制、制度流程上分析研究問題產生的原因，提出解決和預防的建議，并及時和相關職能部門進行交流反饋，推動審計整改取得成效。

　　三是推行結果披露。適時對審計發現問題及整改情況進行通報，通過在季度內部審計工作簡等途徑，適時披露審計發現問題及整改情況，形成輿論監督壓力，督促被審計單位主動整改。

　　2.加強專項審計

　　一是組織開展專項檢查工作。根據中國保監會統一部署安排，組織開展全系統“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機構自查工作開展情況進行督導和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環節，在深入分析問題成因的基礎上，不斷完善內控體系建設，切實提升公司內控管理水平。

　　二是深入開展經濟責任審計。20xx 年，將繼續堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人，開展離任審計，審計覆蓋率100%。同時，重點選擇審計時間超過2 年，且業務發展不力、經營指標波動異常、管理薄弱、監管評價較低、易出現重大風險機構的部分分支機構，對負責人開展任中審計。

　　三是加大專項審計力度。在確保完成經濟責任審計和常規審計任務的基礎上，將緊密結合經營管理中的“重點、熱點、難點”問題，著重選擇影響效益與發展的突出問題、管理薄弱環節以及監管重點，確立十大專項審計。

　　（1）內部控制評估審計

　　根據財政部等五部委《企業內部控制基本規范》和保監會《保險公司內部控制基本準則》有關規定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價結果客觀準確、全面連續。

　　（2）農業保險審計

　　根據保監會《關于做好20xx 年農業保險工作的通知》和公司《農業保險專項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農險業務專項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業務進行專項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農險業務主要經營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為，是否存在“五個嚴禁”行為。對業務管理、財務管理及綜合管理相關內部控制的健全性、恰當性和有效性進行審計和評價。

　　（3）關聯交易審計

　　根據《保險公司關聯交易管理暫行辦法》規定，對控股公司和財險公司開展關聯交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關聯交易是否按照《企業會計準則》及保險公司信息披露的相關規定進行披露；是否按照公司管理制度進行審查；是否按規定向保監會備案或報告等。

　　（4）資金運用審計

　　根據保監會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關制度，對控股公司及財險公司資金運用業務進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內部控制的健全性和有效性，實際運作的合規性、真實性和完整性，以及效率效果等方面進行審計和評價。

　　（5）再保險審計

　　根據保監會《財產保險公司再保險管理規范》規定，對財險公司再保業務經營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業務經營活動的真實性、合法性、效益性，促進公司加強經營管理，實現預期經營目標。

　　（6）大病保險審計

　　根據保監會《保險公司城鄉居民大病保險業務管理暫行辦法》（保監發〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業務審計制度》的要求，組織對財險公司經營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進行審計。

　　（7）印章和有價單證審計

　　對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章（含財務專用章、業務專用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂、印制是否規范，是否存在私印有價單證的現象；單證出入庫管理是否規范，交接手續是否完善；單證使用是否規范，是否違規手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單；作廢單證管理是否規范等。

　　（8）經營績效審計

　　根據財險公司20xx 年工作重點，對2-3 家分公司進行經營績效專項審計。對被審計單位經營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價。通過解剖分析，查找經營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關鍵因素和業務環節，從體制機制上提出改進意見和建議。

　　（9）電網銷業務審計

　　對財險公司電網銷業務進行專項審計，重點關注歷年業務質量、經營效益情況，操作流程是否合規，業務渠道及客戶信息是否真實等。

　　（10）固定資產購建審計

　　對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計。重點關注固定資產購置的程序及運作是否合規，財險總公司批復固定資產計劃執行情況，是否建立了固定資產定期盤點制度，賬務處理是否及時、規范等。

　　（11）其他專項審計根據監管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作。

　　3.強化成果運用

　　審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實施過程的最終結果的體現。根據公司當前現狀，必須進一步強化審計成果運用。

　　一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關部門的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的規定，使審計成果運用有章可循、有規可依。

　　二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門管理責任。適時對審計發現的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析，并向公司管理層揭示風險；對重復發現的審計問題進行綜合數據分析，從制度設計上、制度執行上查找問題產生的原因，并形成專題報告和管理建議書，使審計成果得到有效轉化。

　　三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經營績效考核指標中以及領導干部業績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協調及建議人事部門將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據，將審計發現問題作為與被審計單位領導干部談話的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據審計結果劃分領導干部履行經濟責任情況等次，做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。

　　4.抓好風險防范

　　通過履行日常監督和專項審計職能，發揮內部審計在完善內部控制環境、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力。

　　一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實發揮內審在監督及規范業務操作和業務管理、防范案件風險、加強內部管控、提升案件防控內生動力建設水平等方面的重要作用。

　　二是加強“高風險”人員排查監督。密切關注存在不正常行為或不正常經濟活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時排查與摸清隱患，防范風險的轉移與擴散。

　　三是加強風險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況，監督管理政策、監管要求的落實情況，重點對高風險機構、高風險業務、高風險環節、高風險崗位的操作規范和業務程序進行評估與監測。

　　五、工作舉措

　　為有力推進整體和階段工作，確保全面實現年度工作目標，

　　全年將采取以下主要工作舉措：

　　（一）增強服務意識

　　內部審計的.監督和服務職能是辯證統一的,要堅持監督與服務并重，監督寓于服務之中。進一步加強作風建設，增強審計條線上下主動服務和自覺服務意識。

　　一是為領導決策服務。通過綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問題重復發生的措施,為領導提供完善體制、改進機制方面的建議;同時，對領導決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領導,為完善和優化決策服務。各審計中心應結合審計發現的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。

　　二是為被審單位服務。各審計組在每個大型審計項目結束后，針對審計發現的突出問題，進行專題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風險，避免問題屢查屢犯，切實防范風險，提升經營經營管理水平。

　　三是為職能部門服務。充分發揮審計資源優勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。20xx 年，將繼續結合公司業務流程以及監管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。

　　四是建立聯系人制度。審計中心根據管理原則，指定專門骨干人員，定點聯系所轄分公司。重點關注跟蹤外部監管檢查動態，主動協助基層機構有效配合應對檢查；并及時向監察審計部報告工作進展情況。

　　（二）加強培訓教育

　　為確保“721 人才梯次”工程順利推進，20xx 年將進一步落實“學習型組織”的建設規劃。

　　一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質”為核心，根據領導干部、業務骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓。重點開展“財務管理、風險管理理論、內部審計發展趨勢、風險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務系統、業務系統、審計系統”等實務操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。

　　二是建立學習交流平臺。在監審條線建立“內審學堂”，以監察審計部和區域審計中心為單位，選取熱點、難點、審計工作經驗心得和條線上下關心的問題定期進行研討與交流。

　　三是逐步培育講師團隊。開展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業務能力強、語言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個區域審計中心3 人、監察審計部3 人），并通過問卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。

　　（三）有效整合資源

　　整合和優化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。

　　一是加大整合內審資源。進一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進“傳幫帶”機制。繼續實施審計人員跨區域和跨線條作業，落實橫縱向交流，發揮復合功能。

　　二是橫向協同優化資源。建立職能部門兼職審計聯系人制度，主動加強和職能部門聯系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。

　　三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務專業性強的特點，聘請其對內部審計人員進行專業培訓，計劃組織1-2 次的專題培訓或講座。適時申請加入內審協會組織。主動向同業先進公司學習借鑒，不斷拓寬工作視野。

　　（四）強化責任追究

　　有效的責任追究是確保審計發現問題得到整改的關鍵，20xx年將進一步強化責任追究力度。

　　一是實施集中問責機制。對內部審計發現的違法違紀違規問題，嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進行責任追究，利用紀律行政經濟手段強化問責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點、規范一片，重罰少數、教育全部”的目的。

　　二是落實責任掛鉤制度。“正人先正己”，制定下發《內部審計人員行為準則》，明確和規范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規定進行責任追究。

　　（五）積極探索創新

　　創新是審計工作發展的不竭動力，只有不斷創新，才能適應形勢的變化和公司發展的需要。

　　一是豐富內審理念內涵。要進一步轉變觀念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過確認活動，幫助公司減少或避免損失，創造直接價值；通過審計關口前移，提供咨詢服務，實現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風險預警等，間接為公司創造價值。

　　二是創新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業模式，避免多次進點、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實行分類管理，利用審計管理系統，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價標準庫”等。

　　三是健全內部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優秀項目項目評選辦法》等制度，開展“三個一”評優活動，即評選一個優秀審計項目、一篇優秀審計論文、一名優秀審計主審，進一步調動審計人員的工作積極性。

　　四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業“誠信、責任、價值、創新”的企業精神，進一步推進“公正、奉獻、服務、專業、價值”為核心內容的審計文化建設，并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式，不斷激發審計人員的工作熱情和對中華保險事業孜孜追求。

內部審計工作計劃11

　　（一）工作計劃

　　1、20xx年，我處共審計基建修繕項目128個，涉及送審金額1.27億元，其中包括：在審項目21個，涉及送審金額約1,978.47萬元；已審結并出具審計報告的項目107個，涉及送審金額10,674.88萬元，最終審定金額8,732.10萬元，直接核減額1,942.78萬元，平均核減率18.20%。

　　2、20xx年，我處共參與包括田徑場在內的基建工程項目招投標54次，涉及金額8700多萬元；參與設備招投標334余次，涉及金額5000余萬元。

　　3、20xx年，我處共完成合同項目審計108個，涉及金額2,077.96萬元。

　　4、20xx年，我處繼續有序開展財務收支審計工作，完成財務收支審計項目12項，涉及審計金額9.01億元。

　　5、20xx年，學校新一輪中層領導干部經濟責任審計工作啟動，我處接受組織部委托對7個職能處室和6個學院的正職領導進行了任期經濟責任審計，提出相應整改意見45條。

　　6、完成或部分完成上級部門要求整改的項目16個。

　　7、起草并經校辦發文頒布《上海理工大學建設工程項目審計實施辦法》、《上海理工大學審計整改工作實施辦法》，修訂《上海理工大學內部審計工作相關文件選編》（第二版）。

　　（二）工作亮點

　　1、加強審計宣傳。召開了全校性的“審計工作會議”、完成了全校性審計制度宣講，宣揚了內部審計的職能與作用，強化了各方的審計意識、營造了更多領導、老師關注審計、重視審計的校園氛圍。

　　2、建立長效機制。加強了基礎性工作和制度建設及長效機制建設，建立并不斷完善“審計聯絡員隊伍”、完成了《上海理工大學內部審計工作相關文件選編（第二版）》的修訂和編印。

　　3、承擔審計責任。通過審計發現的`問題，向校領導提出了管理建議若干條，承擔了審計處應該承擔的職責。

　　（三）20xx年工作思路

　　1、堅持依法審計，服務監督工作理念，充分發揮“免疫系統”職能，為校領導決策提出必要的建議，承擔起應該承擔的職責；

　　2、依法高質量完成日常審計工作（基建、修繕、財務、專項、合同等）；

　　3、完善中層干部經濟責任審計工作；

　　4、進一步強化審計整改工作，研究并逐步建立審計結果公開制度。

內部審計工作計劃12

　　1、深入財務估算履行審計。以增進樹立大眾財務體系體例、標準估算辦理、進步財務資金運用效益為目的，不時增強以及改良財務估算履行審計。以收入審計為主，存眷估算分派的公道以及服從，延長反省重點專項資金的辦理運用狀況，片面晉升估算履行審計的條理以及程度。同時，增強對于稅收政策履行以及稅收征管審計，增進地稅部分增強稅收征管，保護國度稅收法例、政策的一致性以及嚴峻性。方案對于財務局、地稅局停止審計，同時對于區水務局、農牧局等估算單元停止延長審計。

　　2、增強重點投資名目的審計。依照《xx區當局投資名目審計監視辦理暫行方法》規則，對于公路、都會建立、生態建立、拆遷等重點名目停止審計，對于投資名目停止全程審計監視。揭穿名目報批中的作弊行動、名目發包投標沒有標準、多計工程造價、喪失糜費等成績，增進進步建立資金辦理運用效益。

　　3、強化平易近生資金審計。加年夜對于社會保證、教導、醫療、環保及“三農”等專項資金的監視力度，重點做好殘疾人失業保證金、救援救多難資金、失業解困資金、新農合伙金等觸及平易近生的資金（基金）審計以及審計查詢拜訪任務，擬對于區生齒與方案生養局、人事休息保證局、平易近政局、休息失業局、殘聯等單元停止審計以及審計查詢拜訪，增進專項資金辦理程度以及運用效益的不時進步。

　　4、深入指導干部經濟義務審計。依據自治區審計廳對于經濟義務審計的請求，進一步標準經濟義務審計任務。依據區委構造部的拜托主動展開黨工委布告、部分指導干部經濟義務審計，展開指導干部任中經濟義務審計，腳踏實地停止義務評估，進一步晉升審計效果品質，增進標準權利運轉，為構造部分調查、運用以及辦理干部供給參考根據。

　　5、加年夜審計定見以及倡議的整改力度。針對于審計查出的成績，實在增強審計整改落氣力度，進步審計履行力，增強對于審計后果整改落真相況的跟蹤、回訪以及反省，保證審計后果、保護審計。

　　6、增強干隊伍伍建立。建立一支政治營業本質過硬、真抓實干的'審計干隊伍伍。保持高終點、高規范，以固執的斗爭身體，教導干部存心想事、熱情做事，一直堅持高昂向上的身體，把心機用正在做事守業上，把精神會合到抓任務落實上。進一步增強審計職業品德建立，倡議松散、文化、務虛、廉潔、朝上進步的任務風格，建立審計構造的杰出抽象。加年夜干部培訓力度，培育復合型審計能人，為片面實現審計任務義務奠基堅固的根底。

內部審計工作計劃13

　　一、加強內部審計組織領導，完善內部審計管理體制

　　按照集團公司要求，結合公司實際，進一步建立健全內部審計向公司黨委、董事會負責的工作體制機制，加強內部審計組織領導，完善內部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內部審計的獨立性和權威性，確保內部審計部門客觀、公正、有效開展審計監督工作，推進審計全覆蓋，落實審計整改責任。優化完善內部監督協同機制，通過建立部門聯席會議等方式，加強各類監督部門間的溝通交流、協同互動，推動監督信息共享、監督成果共用、關鍵業務共同實施、整改問責共同落實。

　　二、推進審計標準化、規范化和信息化，提高審計質量

　　根據國家及集團公司關于內部審計工作的有關新要求完善審計工作規范和標準體系，有序開展審計質量提升活動，推進審計信息化建設，切實提高審計工作效率。同時，按照國家有關要求和集團公司統一的審計制度、程序和標準實施審計項目，加強對中介機構審計質量的管控，確保審計程序和標準執行到位，促進審計質量提高。

　　三、做好重點領域審計工作，服務公司改革發展大局

　　20xx年，公司將緊密圍繞中心任務，堅持問題導向、目標導向、結果導向，堅持“三個區分開來”，聚焦公司重大事項和關鍵領域，聚焦抓重點、補短板、強弱項，推進審計項目、審計組織方式“兩統籌”，發揮內部審計增值作用，服務公司發展大局。

　　（一）開展重大政策、決策部署落實情況審計。

　　（二）做好審計署、集團公司等外部審計監督配合工作。

　　（三）做好年度財務決算審計監督工作。

　　四、加強審計問題整改落實，完善審計成果運用機制

　　建立健全審計發現問題整改機制，扎實抓好審計問題整改的`監督檢查和后續整改落實工作。按照“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責任未落實的不放過”的“三不放過”原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時限、整改責任領導、牽頭部門等內容，嚴格實行對賬銷號管理，簡單問題立審立改、復雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦；對未按要求完成整改的，按規定進行提醒、約談、通報批評、責任追究，把審計問題整改情況納入相關人員考核獎懲，保證整改落實效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發現問題整改情況，落實有關決議，有效發揮審計監督促進企業規范管理、提質增效的作用。

內部審計工作計劃14

　　根據嘉定區20xx年內審工作會議精神，按照《新成路街道關于內部審計的工作方案》要求，現對街道20xx年內部審計工作計劃作如下安排。

　　一、深化財政財務收支審計，嚴格規范預算管理與執行

　　結合新預算法相關要求和財政改革新精神，開展對部門和基層單位財政財務收支真實性、規范性和效益性的審計。重點關注預算編制、執行的規范性和效益性，促進部門和基層單位預算管理水平進一步提高；重點加強對中央八項規定落實情況的審計，并延伸審計與財政預算資金相關但監督較為薄弱的基層單位，關注“三公經費”、培訓費、宣傳費支出情況和管理制度執行情況，確保上級政策執行到位。重點關注鎮級財政性資金預算管理的完整性、規范性和效益性，關注村集體“三資”等管理使用情況。

　　根據街道實際情況，計劃對街道千百人等11個組織進行預算執行情況和財務收支審計工作。

　　二、打牢財務收支審計基礎，促進內控制度健全與完善

　　以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制審計，重點審計會計核算、報銷支出審批、合同簽訂的規范性及現金管理情況等方面，關注重點支出情況，如津補貼發放、公務卡使用情況等。主要了解企業單位、社區干部盡職、財政財務收支、內部管理與控制及資產管理情況，審查財務收支合法性情況。

　　根據街道實際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個鎮級資產公司進行財務收支審計和專項費用審計工作。

　　三、強化經濟責任審計，加強內管干部管理和監督

　　進一步完善內管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經濟責任輪審制度，按照“努力實現對重點部門、下一級重點單位主要負責人在其任期內至少審計一次的目標”要求，有效擴大經濟責任審計覆蓋面。結合黨風廉政建設責任制考核工作，開展基層站所和居村主要負責人的經濟責任審計，推進農村基層黨風廉政建設。為進一步規范居村干部經濟行為，促進加強村級財務管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著力解決聯系服務群眾“最后一公里”問題，促進居村基層黨組織建設和黨風廉政建設，推動農村經濟發展和社會和諧穩定。按照“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的'原則，主要圍繞領導干部履職情況這一主線開展審計監督。將領導干部在工程管理和資產管理等方面的權力行使作為監督的重點，防止暗箱操作、以權謀私等現象發生，把對領導干部的監督和對人、財物的管理使用情況結合起來，并把“三公”經費等作為審計重點。

　　根據街道實際情況受社區黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場社區、滄海社區及新成路街道社會福利院主要負責人開展經濟責任審計工作。

　　四、積極介入投資項目審計，拓展內部審計工作外延

　　進一步加強投資項目審計，提高建設資金效益。重點關注建設項目立項審批、招投標、承發包、工程質量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關鍵環節是否規范，內控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。

　　五、關注專項資金審計調查，促進審計工作管理水平

　　結合街道工作，積極開展專項審計和審計調查，重點關注民生、資源環境保護以及重要改革事項等領域，如中央八項規定執行情況、“三公經費”落實情況，分析研究審計發現的突出問題，為領導的決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議。針對新常態下的產業結構調整、清理稅收優惠政策等帶來的新課題，以及居村治理、動遷補償、河道治理等重點事項開展審計調查。

　　六、強化審計整改督促，推進審計成果有效應用

　　在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業務分析報告。各單位要抓好整改落實，被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人，對審計中發現的問題要親自管、親自抓，整改結果要及時書面報告街道審計辦公室。通過內審發現的共性問題，要在黨工委會議上集中通報，并由各分管領導督促整改。

　　此外，結合黨風廉政建設責任制任務分工，積極參與各項黨風廉政建設工作任務。同時，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作要求，街道社區發展辦公室將及時調整工作，確保完成各項交辦任務。

內部審計工作計劃15

　　20xx年全縣衛生系統內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞衛生中心工作，以創新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態度，切實履行監督職責，充分發揮衛生系統內部審計作用，促進我縣衛生事業又好又快發展。今年重點做好以下幾項工作:

　　一、突出財務收支和項目資金審計，切實發揮審計監督職能

　　全年計劃對4個鄉鎮衛生院實施常規審計，對財務收支、 項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規范和項目資金規范管理方面入手，檢查工作中不規范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規范管理，增強領導干部的'財經法規意識和經濟責任意識。

　　二、運用審計成果，加強對審計發現問題的督促整改

　　科學分析和梳理審計結果，有效發揮監督與服務職能，立足發展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

　　三、推動內部審計交流，提升內部審計效率

　　加大對本系統內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統內部審計的能力。

　　加強與審計機關之間的溝通與交流，創新審計思路，改進審計方法，努力提高衛生系統內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫院進行內部審計工作。

　　四、強化內審隊伍建設，加大業務培訓力度，提高審計人員政治素質和業務水平

　　加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業務能力;提高審計人員職業道德，樹立強烈的事業心和責任感，積極而公正地履行審計職責。審計人員工作總結內部審計工作總結縣審計局普法工作計劃

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