金融財(cái)務(wù)畢業(yè)論文
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金融財(cái)務(wù)畢業(yè)論文【1】
解決中小企業(yè)融資難問題探討
摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化進(jìn)程的加快，企業(yè)面臨國內(nèi)外市場競爭空前激烈，企業(yè)的創(chuàng)立、生存和發(fā)展，每一階段都離不開資金，
中國十大名校排名，融資成為企業(yè)發(fā)展的頭等大事，中小企業(yè)融資難問題是個世界性話題，文章就此通過融資規(guī)模、方式、速度、成本、難度和風(fēng)險(xiǎn)等因素提出適合我國中小企業(yè)的融資策略。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資;貸款;資金
我國中小企業(yè)在改革開放中迅猛發(fā)展，占據(jù)了國民經(jīng)濟(jì)的半壁江山，對增加國家財(cái)政稅收收入、提供城鎮(zhèn)機(jī)會等方面做出了重大貢獻(xiàn)。
但因其內(nèi)部與外部的因素導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難，成為制約其進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。
一、中小企業(yè)融資難的原因分析
(一)內(nèi)部環(huán)境因素
中小企業(yè)規(guī)模小、資金少，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，資金籌措能力低，資金來源窄，極易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難。
資金不足反過來又影響企業(yè)經(jīng)營活動，從而形成一個惡性循環(huán)。
很多中小企業(yè)資金管理者素質(zhì)低，管理方法簡單，財(cái)務(wù)制度不健全，有的甚至沒有建立會計(jì)賬目。
這些不規(guī)范性使中小企業(yè)很難獲得金融機(jī)構(gòu)的支持，更加劇了企業(yè)資金的匱乏。
中小企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量低，規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)的能力較低，經(jīng)營前途存在不確定性。
一旦市場有風(fēng)吹草動，最先倒閉的一般都是中小企業(yè)。
中小企業(yè)的生產(chǎn)成本往往高于大企業(yè)，經(jīng)濟(jì)效益較差，市場競爭能力難與大中型企業(yè)抗衡，自身弱點(diǎn)導(dǎo)致在資金籌集上與大中型企業(yè)有明顯的差距。
(二)外部環(huán)境因素
我國的金融體系對中小企業(yè)提供資金的門檻較高。
中小企業(yè)單筆借款金額較小，要對其資信情況進(jìn)行全面、深入的了解，所要支出的貸款單位成本高，管理費(fèi)用高，承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行一般不愿意向中小企業(yè)提供貸款。
商業(yè)銀行之間缺乏競爭，只愿意將資金貸給風(fēng)險(xiǎn)小、成本低、金額大的借款對象，否則寧愿減少貸款額度，也不愿冒風(fēng)險(xiǎn)將貸款發(fā)放給中小企業(yè)。
二、解決中小企業(yè)融資難的策略
(一)內(nèi)部融資
1、資產(chǎn)變賣融資。
資產(chǎn)變賣融資是將企業(yè)的某一部門或某一部分資產(chǎn)清理變賣以籌集所需資金的方法。
企業(yè)資產(chǎn)變賣對象包括：與主要生產(chǎn)經(jīng)營活動關(guān)系不大的資產(chǎn);盈利能力低于同行業(yè)一般水平的資產(chǎn);清算價值大于賬面價值的資產(chǎn);欲強(qiáng)化專業(yè)化生產(chǎn)而放棄的非專業(yè)化生產(chǎn)用資產(chǎn)。
為優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)和提高專業(yè)化程度，也可變賣盈利部門，挪出部分資金用于其他戰(zhàn)略部門的投入。
通過變賣多余或低效資產(chǎn)籌措到必要的資金，集中力量發(fā)展企業(yè)優(yōu)勢，提高專業(yè)化程度，開拓新市場，提高競爭能力。
2、內(nèi)部職工集資方式。
企業(yè)職工對企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展?jié)摿κ智宄?/p>
企業(yè)發(fā)展了，對內(nèi)部職工是有利的;企業(yè)關(guān)門，職工會因此失去工作。
中小企業(yè)的老板為擴(kuò)大企業(yè)規(guī)�；蛸Y金周轉(zhuǎn)不便時，向內(nèi)部職工集資一般都會得到支持。
向內(nèi)部職工集資，不用受銀行借款所附條件的限制，運(yùn)用資金比較自由。
當(dāng)然老板應(yīng)承諾職工回報(bào)較高的利息，這相當(dāng)于分給集資職工紅利。
職工把錢投入本企業(yè)，所取得的投資收益比銀行存款利息高很多，在這種情況下，他們愿意集資。
職工把錢借給自己的老板后，彼此之間的關(guān)系會更加親近，職工會更加效忠企業(yè)。
(二)外部融資
1、依靠社會關(guān)系。
不少小企業(yè)常以家庭為核心，以兄弟為幫手，以朋友為輻射，來籌集起家的資本。
在向親朋好友借款時，除了以情動人外，要注意向他們介紹創(chuàng)業(yè)計(jì)劃和投資機(jī)會，讓他們相信計(jì)劃是可行的。
只要動之以情，曉之以理，就能通過親朋好友籌集到不菲的資金。
2、政府扶持。
國家和地方政府每年都公布一系列政策性撥款、貸款、稅收減免等各項(xiàng)政策文件。
企業(yè)應(yīng)注意收集這些政策性文件，認(rèn)真學(xué)習(xí)，真正領(lǐng)會政府的意圖。
重點(diǎn)留意與本企業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、科技開發(fā)政策，然后對號入座，看看自己的企業(yè)可能在什么地方符合國家政策支持的條件。
按照政府的意圖去投資，考慮所上項(xiàng)目是否符合國家政策，是否可享受到一定的財(cái)政融資;按國家政策引導(dǎo)，把握機(jī)會，積極主動爭取，多向上級主管部門匯報(bào)申請，充分準(zhǔn)備，才能用足用好政策。
相對于大金融機(jī)構(gòu)而言，中小金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的貸款擁有交易成本低、監(jiān)控效率高、經(jīng)營機(jī)制靈活、對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況比較熟悉的優(yōu)勢。
我國初步建立了微型金融體系基本框架，政府還要加大力度建立和發(fā)展，能更好地為中小企業(yè)服務(wù)，緩解中小企業(yè)資金緊張問題。
3、銀行貸款。
幾乎所有國家，銀行貸款在企業(yè)融資總額中所占比重都是最高的。
借款技巧在中小企業(yè)融資中顯得日益重要，建立良好的銀企關(guān)系、合理利用銀行貸款是企業(yè)解決資金困難的重要手段。
與銀行建立良好的關(guān)系是中小企業(yè)順利取得銀行貸款的關(guān)鍵。
首先，企業(yè)要講究信譽(yù)。
企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和信譽(yù)的好壞直接關(guān)系到銀行信貸資金的安全與否。
企業(yè)的財(cái)務(wù)核算是否正規(guī)、財(cái)會人員素質(zhì)的高低以及嚴(yán)格與否是銀行衡量企業(yè)管理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)。
企業(yè)應(yīng)苦練內(nèi)功，真正提高經(jīng)營管理水平，用實(shí)際行動建立良好的信譽(yù)。
其次，企業(yè)應(yīng)經(jīng)常主動向銀行匯報(bào)經(jīng)營情況。
這是一種心理公關(guān)技巧，銀行由此感受到公司的尊重，改變對中小企業(yè)的種種偏見和不信任，逐步建立良好關(guān)系。
企業(yè)不能因一時辦事受挫而埋怨銀行，在爭取貸款時要有耐心，充分理解和體諒銀行的難處，避免沖動傷了和氣而得不償失。
要選擇合適的貸款時機(jī)，既保證資金及時到位，又便于銀行調(diào)劑。
銀行信貸規(guī)模是年初一次性下達(dá)，分季安排使用，不允許擅自突破。
中小企業(yè)如要申請較大金額的貸款，不宜安排在年末和每季季末，應(yīng)提早將本企業(yè)的用款計(jì)劃告訴銀行，以免銀行在信貸規(guī)模和資金安排上被動。
企業(yè)要嚴(yán)格按借款合同規(guī)定使用貸款，主動配合銀行檢查企業(yè)貸款的使用情況，認(rèn)真填寫和報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表;貸款到期履行還款手續(xù)。
4、融資租賃。
對于中小企業(yè)而言，每一設(shè)備都由企業(yè)自己購買并不劃算也難以辦到，通過租賃，不必支付設(shè)備款項(xiàng)，只須支付很低的租金就能獲得此設(shè)備，
獲得的是使用權(quán)，并不將其列為負(fù)債，也不改變企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了企業(yè)的借款能力。
由于企業(yè)不需要一次性支付大量現(xiàn)金，增強(qiáng)了企業(yè)的現(xiàn)金流動能力，可以節(jié)約出大量資金用于其他方面，補(bǔ)充了企業(yè)的運(yùn)營資本。
企業(yè)借錢的目的往往是通過購買設(shè)備來增加利潤，從某種意義上說，租賃融資比銀行借貸更為直接，能更快形成生產(chǎn)能力，可避免借貸籌資的條款限制，為企業(yè)經(jīng)營活動提供了更靈活的方式。
5、上市。
新的《法》對包括股市和債市在內(nèi)的直接融資市場準(zhǔn)入采取核準(zhǔn)制，為中小企業(yè)打開了通道。
創(chuàng)業(yè)板市場的建立使中小企業(yè)有了一個特定的市場融資渠道，中小企業(yè)板塊給高成長型中小企業(yè)融資需求提供了很好的平臺，中小企業(yè)通過上市，融資困難可以得到很大緩解。
三、中小企業(yè)融資技巧
(一)把握好時機(jī)
何時融資，成本最低、風(fēng)險(xiǎn)最小、收益最大，是中小企業(yè)融資前必須考慮的因素。
企業(yè)只能適應(yīng)外部融資環(huán)境而無法左右外部環(huán)境，這就要充分發(fā)揮主動性，積極尋求并及時把握各種有利時機(jī)。
企業(yè)要有超前預(yù)見性，要能夠及時了解國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、政治環(huán)境，掌握國內(nèi)外利率、匯率等金融市場的各種信息以及國家貨幣、財(cái)政政策，
合理分析和預(yù)測影響企業(yè)融資的各種有利和不利條件及各種變化趨勢，以便尋求最佳融資時機(jī)，果斷決策。
企業(yè)在分析融資機(jī)會時，要考慮具體的融資方式所具有的特點(diǎn)，并結(jié)合本企業(yè)自身的實(shí)際情況，適時制定出合理的融資決策。
(二)控制好成本
每次在進(jìn)行融資之前，先不要把目光直接瞄向各式各樣的融資途徑，更不要草率地做出某種融資決策。
融資意味著需要付出成本，而融資成本是決定企業(yè)融資效益的決定性因素。
降低融資成本，確保預(yù)期總收益大于融資總成本，這是融資的首要原則。
在籌集資金前，企業(yè)要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算。
由于籌集過多，會造成資金閑置浪費(fèi)，增加融資成本;也可能使企業(yè)負(fù)債過多，無法承受，償還困難，增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);而如果企業(yè)籌資不足，則會影響企業(yè)投融資計(jì)劃及其他業(yè)務(wù)的正常開展。
因此，進(jìn)行融資決策之初，要根據(jù)企業(yè)對資金的需要、企業(yè)自身的實(shí)際條件以及融資的難易程度和成本情況，確定合理的融資規(guī)模。
(三)運(yùn)用好方式
企業(yè)在確定融資規(guī)模時要優(yōu)先考慮企業(yè)自有資金，然后再考慮外部融資。
屬于高科技行業(yè)的中小企業(yè)可考慮到創(chuàng)業(yè)板市場發(fā)行股票融資;一些不符合上市條件的企業(yè)則可考慮銀行貸款融資。
對創(chuàng)業(yè)初期的小企業(yè)，可選擇銀行貸款;如果是高科技型的小企業(yè)，可考慮風(fēng)險(xiǎn)投資、基金融資。
如果企業(yè)已發(fā)展到相當(dāng)規(guī)模時，可發(fā)行融資，也可考慮通過并購重組進(jìn)行融資。
如果是用于企業(yè)流動資產(chǎn)的，可選擇各種短期融資方式;如果是用于長期投資或購置固定資產(chǎn)的，可選擇各種長期融資方式。
結(jié)合不同融資方式的不同特點(diǎn)，中小企業(yè)應(yīng)選擇適合自身發(fā)展的融資方式來緩解資金問題。
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金融財(cái)務(wù)畢業(yè)論文【2】
金融危機(jī)下的企業(yè)財(cái)務(wù)策略
摘要：文章從經(jīng)濟(jì)危機(jī)給企業(yè)帶來的影響入手，提出了在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇安全穩(wěn)健策略和逆勢增長策略的財(cái)務(wù)策略，促進(jìn)企業(yè)構(gòu)建核心競爭力，創(chuàng)造價值，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)富最大化。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)危機(jī) 財(cái)務(wù)危機(jī) 財(cái)務(wù)策略
現(xiàn)代企業(yè)面對經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊，只要采取了正確的財(cái)務(wù)策略，就能夠根據(jù)瞬息萬變的環(huán)境及時做出理性的反映，順利、安全地度過危機(jī)，使得當(dāng)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇到來時，企業(yè)更容易獲得發(fā)展的機(jī)會。
一、危機(jī)與財(cái)務(wù)策略
在金融危機(jī)時期，經(jīng)濟(jì)增速放緩甚至負(fù)增長，導(dǎo)致不足、失業(yè)增加、企業(yè)倒閉，對經(jīng)濟(jì)社會的正常運(yùn)行和發(fā)展造成嚴(yán)重的不利影響。
企業(yè)在經(jīng)營過程中，隨時可能受到內(nèi)外各種不利因素的侵襲，從而引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)。
所謂財(cái)務(wù)危機(jī)，是企業(yè)無力支付到期債務(wù)或費(fèi)用的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，其實(shí)質(zhì)是由于企業(yè)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失去控制而造成的。
財(cái)務(wù)策略是企業(yè)面對激烈變化、嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的經(jīng)營環(huán)境，為了謀求長期生存和不斷發(fā)展，根據(jù)企業(yè)資金運(yùn)動規(guī)律，在分析企業(yè)內(nèi)外環(huán)境因素的變化趨勢及其對財(cái)務(wù)活動影響的基礎(chǔ)上，
對企業(yè)重大經(jīng)營管理活動做出合理的財(cái)務(wù)資源規(guī)劃培育并不斷提高自身獨(dú)特的財(cái)務(wù)能力，以便支持企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展的一種全局性、綜合性的企業(yè)管理工作。
二、金融危機(jī)對我國企業(yè)的影響
金融危機(jī)及經(jīng)濟(jì)衰退對現(xiàn)代企業(yè)的沖擊和考驗(yàn)是嚴(yán)峻的。
尤其是在全球經(jīng)濟(jì)一體化和國際分工高度化，企業(yè)長期以來用外需來支持經(jīng)濟(jì)的發(fā)展模式等，都決定了它們在金融危機(jī)爆發(fā)后面I臨窘境，特別是玩具、紡織服裝出口等行業(yè)。
正所謂“覆巢之下，建筑施工實(shí)習(xí)報(bào)告，焉有完卵”!由于許多企業(yè)未能高度重視金融危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)及其可能的擴(kuò)散效應(yīng)，及時調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加技術(shù)，采用恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)策略，使它們在金融危機(jī)中必然舉步維艱。
三、金融危機(jī)下企業(yè)財(cái)務(wù)策略的選擇
金融危機(jī)的影響從區(qū)域向全球、從虛擬經(jīng)濟(jì)到實(shí)體經(jīng)濟(jì)、從外向型經(jīng)濟(jì)向內(nèi)需經(jīng)濟(jì)的不斷擴(kuò)散和蔓延，給企業(yè)帶來了深刻的影響。
企業(yè)可以選擇以下策略來應(yīng)對金融危機(jī)。
1.安全穩(wěn)健策略。
(1)增加融資渠道。
金融危機(jī)時往往引起企業(yè)融資困難，企業(yè)要進(jìn)行多渠道籌資，除貸款外。
企業(yè)要積極運(yùn)用票據(jù)、、信托、融資租賃、售后回租等方式，而且避免用短期資金進(jìn)行長期投入，這樣必然會使風(fēng)險(xiǎn)更大，而是應(yīng)該考慮長錢短用或長短匹配。
(2)調(diào)整投資方向。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮調(diào)整投資，特別是對于非核心、盈力能力不強(qiáng)、發(fā)展前景不明朗的產(chǎn)品減少投入，淘汰舊設(shè)備，以保證核心產(chǎn)品的資源、資金需要。
同時，加強(qiáng)新產(chǎn)品、新技術(shù)的適當(dāng)投入，增加培訓(xùn)項(xiàng)目，為下一步新市場與新客戶的開發(fā)做好充足的準(zhǔn)備。
比如：當(dāng)次貸危機(jī)尚在美國本土肆虐的時候，廣東家電企業(yè)已經(jīng)開始主動調(diào)整出口市場策略，根據(jù)廣州海關(guān)數(shù)據(jù)，去年前三季度，廣東對拉美、
中東(17國)和東盟等新興市場出口增長均超過3成，分別出口24.4億美元、19億美元和14.1億美元，分別增長33.4%、45.3%和42.2%。
(3)加強(qiáng)成本費(fèi)用控制。
成本費(fèi)用的控制是企業(yè)成本管理的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)全方位管理的最基本環(huán)節(jié)，其最終結(jié)果是給企業(yè)帶來一定的成本效益。
企業(yè)要將有限的資源用到最需要的地方，這是每一個企業(yè)都要面對的問題，企業(yè)要采取靈活多樣的措施進(jìn)行成本費(fèi)用的控制。
比如：對企業(yè)的材料、工資、間接費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格的日常控制，不僅要有專人負(fù)責(zé)和監(jiān)督，而且要使費(fèi)用發(fā)生的執(zhí)行者實(shí)行自我控制。
同時，針對成本、費(fèi)用差異發(fā)生的原因進(jìn)行及時糾正，保證成本費(fèi)用最小化，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過精細(xì)化管理來提高勞動生產(chǎn)率。
(4)建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制。
財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制是企業(yè)選擇重點(diǎn)檢測財(cái)務(wù)指標(biāo)，確定財(cái)務(wù)危機(jī)警戒標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)測和發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，及時警示有關(guān)負(fù)責(zé)人員，并分析企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的原因，
企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行潛在的問題，提出防范措施的一種制度安排，它兼有監(jiān)測、診斷和治療功能。
面對金融危機(jī)，企業(yè)的外部環(huán)境瞬息萬變，企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識和超前意識，建立健全財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，公司的財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)縮短經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的周期，
做到月度指標(biāo)分析、季度全面分析，及時向決策層提供預(yù)警信息和危機(jī)應(yīng)對的財(cái)務(wù)預(yù)案，及時避免財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生。
2.逆勢增長策略。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)把金融危機(jī)看成是一次機(jī)會，因?yàn)榻鹑谖C(jī)時期，一些企業(yè)的價值被低估，企業(yè)可以適時通過并購，實(shí)現(xiàn)逆勢增長。
但逆勢增長需要考慮幾方面的問題。
(1)對被并購企業(yè)實(shí)施整合的能力。
企業(yè)并購已經(jīng)成為企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境中謀求生存與發(fā)展的重要手段之一，然而許多企業(yè)的并購?fù)允「娼K，經(jīng)過一些分析數(shù)據(jù)表明，失敗的比例竟然高達(dá)70%。
其中最主要的原因就是企業(yè)在并購之初，沒能很好地評估被并購企業(yè)的業(yè)務(wù)以及在并購之后可能會遇到障礙，沒有很好地確定企業(yè)如何實(shí)施整合(特別是財(cái)務(wù)整合)。
比如，四川一家名為騰中重工的民營企業(yè)，正當(dāng)美國通用汽車公司遭遇破產(chǎn)危機(jī)之時，與通用公司達(dá)成了收購悍馬的初步協(xié)議。
悍馬做為一外國的企業(yè)被我國企業(yè)收購，該企業(yè)首先將面臨實(shí)施整合的問題，也就是要防止水土不服。
(2)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
企業(yè)有必要在經(jīng)營管理活動中，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，對企業(yè)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。
這樣，在金融危機(jī)到來之前，往往會發(fā)現(xiàn)一些異�，F(xiàn)象，如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)及時，則企業(yè)可以及時做出應(yīng)變，以避免和減少風(fēng)險(xiǎn)損失。
此外，逆勢增長還要考慮企業(yè)目前的現(xiàn)金流和再融資能力能否支持持續(xù)的擴(kuò)張，新進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品與現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品能否很快地適應(yīng)目前的經(jīng)濟(jì)沖擊，企業(yè)擴(kuò)張的目的是簡單的規(guī)模擴(kuò)張還是核心競爭力的提高等等。
常言道：危機(jī)孕育著風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇，在復(fù)雜多變的金融危機(jī)的環(huán)境下。
系統(tǒng)地分析研究企業(yè)財(cái)務(wù)策略，可減少企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)，同時也將有助于企業(yè)構(gòu)建核心競爭力，創(chuàng)造價值，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)富最大化。
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金融財(cái)務(wù)畢業(yè)論文【3】
金融危機(jī)下中國中小企業(yè)融資問題研究
摘要：中小企業(yè)在自身發(fā)展過程中面臨資金、技術(shù)、人才、市場等諸多問題，融資難題嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的發(fā)展。
本文對當(dāng)前金融危機(jī)下中小企業(yè)融資現(xiàn)狀進(jìn)行分析，剖析造成這些企業(yè)融資難的原因，提出解決融資難的對策。
關(guān)鍵詞：金融危機(jī);中小型企業(yè);融資環(huán)境
中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著越來越重要的地位，但融資困境始終困擾著中小企業(yè)的發(fā)展。
在金融危機(jī)影響下，企業(yè)融資難問題變得更加嚴(yán)峻，我們有必要進(jìn)一步研究我國中小企業(yè)融資難問題。
1中國中小企業(yè)融資面臨的問題
從企業(yè)外部環(huán)境看，制約中小企業(yè)發(fā)展的融資難問題仍然突出，政府扶持體系、社會服務(wù)體系、社會信用體系等仍然滯后于中小企業(yè)發(fā)展的需求。
從企業(yè)內(nèi)部看，技術(shù)水平偏低、企業(yè)創(chuàng)新能力不足、人才短缺、產(chǎn)品質(zhì)量差等問題是中小企業(yè)缺乏競爭力的共性問題。
1.1外部環(huán)境
一是金融危機(jī)對中小企業(yè)的沖擊。
社科院報(bào)告顯示，目前中小企業(yè)在金融風(fēng)暴沖擊下40%已經(jīng)倒閉，另外還有40%正在生死邊緣掙扎。
金融危機(jī)直接影響中小企業(yè)的市場和資金，企業(yè)市場萎縮，銷售降低，訂單減少，有些企業(yè)雖有市場，有訂單，但由于資金缺乏而不能生產(chǎn)。
二是方面。
中國99%的企業(yè)是中小企業(yè)。
它們對GDP的貢獻(xiàn)超過60%，對稅收的貢獻(xiàn)超過50%，并提供了80%的城鎮(zhèn)崗位和82%的新產(chǎn)品開發(fā)，但是它從銀行拿的貸款份額小于25%。
2010年上半年的數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)從銀行貸款只占全部總貸款量的15%。
對中小企業(yè)而言，直接融資只占2%，間接融資比例高達(dá)98%。
中小企業(yè)板塊自上市以來，僅4年半的時間，大概融資了600億元，相對于430萬戶企業(yè)，相當(dāng)于一戶只解決了1.5萬元。
三是社會方面。
我國中小企業(yè)融資的法律政策不完善，不能對中小企業(yè)融資提供很好的政策支持。
目前，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系總體框架為一體兩翼三層，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在運(yùn)行過程中，體系內(nèi)外部暴露出許多急需完善的問題，比如政府對擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展干預(yù)過多，擔(dān)保體系不健全。
協(xié)作銀行配合力度不夠，沒有建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，缺少對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范等。
一些貸款擔(dān)保公司資金籌措難，規(guī)模偏小，不能滿足數(shù)量龐大的中小企業(yè)的擔(dān)保需求。
1.2內(nèi)部環(huán)境
一是企業(yè)規(guī)模。
融資對于剛剛創(chuàng)業(yè)起家的中小企業(yè)，尤其是科技含量低、零散的以加工為主沒有自己核心產(chǎn)品的小企業(yè)更是難上加難，而對于企業(yè)向社會直接融資的條件更是苛刻，許多企業(yè)對企業(yè)的發(fā)行更是望塵莫及。
對于通過銀行貸款融資，企業(yè)因規(guī)模小而受到阻礙。
規(guī)模越小被拒絕次數(shù)越多，貸款比例越低。
二是企業(yè)經(jīng)營狀況。
中小企業(yè)經(jīng)營狀況易惡化，容易發(fā)生信用危機(jī)尤其是目前中小企業(yè)生存金融生態(tài)環(huán)境惡化，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)更大，許多企業(yè)面臨著倒閉，極易導(dǎo)致企業(yè)不能如期償還債務(wù)。
有統(tǒng)計(jì)顯示在中國，集團(tuán)公司的平均壽命7～8歲，中小企業(yè)平均壽命只有2.9歲。
之所以企業(yè)總數(shù)逐年增長，只不過由于中小企業(yè)開辦率更高，但這不能掩蓋中小企業(yè)的易變性和其巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
三是企業(yè)的償債能力。
商業(yè)銀行對企業(yè)提供貸款需要嚴(yán)格的擔(dān)保程序，而中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)過程中，往往資產(chǎn)質(zhì)量不佳、負(fù)債率高，難以提供合適有效的擔(dān)保方式。
四是企業(yè)的科技水平、管理能力。
目前，中小企業(yè)普遍存在科技投入低，管理能力差，技術(shù)創(chuàng)新意識不夠，科研經(jīng)費(fèi)少，研發(fā)人才短缺等問題，尤其是在勞動密集型的行業(yè)這些問題尤其突出。
研發(fā)人才比率和投入只有在以技術(shù)領(lǐng)先的電子電器行業(yè)稍高，總體科技水平明顯不高，影響企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
2中國中小企業(yè)融資問題的成因
(1)企業(yè)自身方面。
由于中小企業(yè)規(guī)模小，可配置的市場資源少。
中小企業(yè)由于抵押品有限、財(cái)務(wù)績效不穩(wěn)定、業(yè)務(wù)性質(zhì)不確定以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力低等內(nèi)在原因，以及財(cái)務(wù)記錄不完備、內(nèi)部信息過多等外在原因，
在融資過程中面臨更為嚴(yán)重的信息不對稱、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題;同時由于對于中小企業(yè)信貸操作本身具有非規(guī)模經(jīng)濟(jì)等特性，使得與規(guī)模較大的企業(yè)相比，中小企業(yè)融資困難成為市場經(jīng)濟(jì)體系中的常規(guī)現(xiàn)象。
(2)銀行方面。
由于中小企業(yè)單筆借款數(shù)額小、筆數(shù)多，且手續(xù)煩瑣，對銀行的收益貢獻(xiàn)不大。
因此各大國有商業(yè)銀行都轉(zhuǎn)向經(jīng)營批發(fā)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)支持自然壟斷行業(yè)和大企業(yè)，中小企業(yè)的貸款條件比大企業(yè)要苛刻得多，而且傾向于給中小企業(yè)短期貸款。
同樣做一筆貸款，所需的程序和成本相差不大，但5000萬元貸款和100萬元貸款給銀行帶來的利潤是完全不同的。
(3)政府方面。
國有企業(yè)在財(cái)政、稅收、就業(yè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、履行社會責(zé)任等方面發(fā)揮著中流砥柱的作用，中央財(cái)政的投入主要是解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，所以碼頭、港口、電站等獲得貸款較多。
政府扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資難的重要原因。
政府支持力度薄弱。
發(fā)達(dá)國家政府都制定了財(cái)政、稅收、金融、外貿(mào)等一系列優(yōu)惠政策，支持和保護(hù)本國中小企業(yè)發(fā)展。
(4)中介方面。
現(xiàn)行信用擔(dān)保體系仍存在一些缺陷，尤其是擔(dān)保公司普遍實(shí)力弱、成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，因而其在中小企業(yè)融資過程中， 畢業(yè)設(shè)計(jì)論文總結(jié)，發(fā)揮的作用仍然有限。
擔(dān)保公司政策、法規(guī)不完備。
此外擔(dān)保公司擔(dān)保條件苛刻，要求企業(yè)提供反擔(dān)保物，擔(dān)保方式單一。
3破解中國中小企業(yè)融資難的對策
3.1加強(qiáng)中小企業(yè)的自身建設(shè)
一是完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。
改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素。
定期向利益相關(guān)者提供全面準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，減少銀行對企業(yè)的信用危機(jī)。
二是推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。
鼓勵員工發(fā)明新事物，利用所開發(fā)的技術(shù)生產(chǎn)出適銷對路的產(chǎn)品，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和還款能力。
建立健全企業(yè)內(nèi)部人才培養(yǎng)政策制度和人力資源管理制度，確保中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
三是引導(dǎo)發(fā)展產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)集群。
同行業(yè)或相關(guān)行業(yè)的企業(yè)之間相互聯(lián)系協(xié)作，形成規(guī)模效應(yīng)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式。
3.2創(chuàng)造良好的社會政策環(huán)境
3.2.1建立健全中小企業(yè)融資和發(fā)展的法律法規(guī)體系
已出臺的《中小企業(yè)促進(jìn)法》對權(quán)利和義務(wù)規(guī)定不夠明確，對各部門的約束力還不夠強(qiáng)。
建議修改為《中小企業(yè)法》，理順中小企業(yè)的管理機(jī)制，規(guī)范與中小企業(yè)相關(guān)的各項(xiàng)基金管理體系。
另外，各地應(yīng)制定“中小企業(yè)法實(shí)施細(xì)則”。
3.2.2建立一套全面為中小企業(yè)融資的服務(wù)體系
(1)健全中小企業(yè)信用擔(dān)保，組織各級政府大力推進(jìn)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可采取三種形式：政府全資、政府和民間合股、民間獨(dú)資。
(2)創(chuàng)建科學(xué)完善的中小企業(yè)信用評估體系。
信用等級作為判斷貸款信用可信度的標(biāo)準(zhǔn)，是獲得金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信任并獲得項(xiàng)目資金的有效手段，也是信用管理體系首先應(yīng)解決的問題。
(3)給足稅收優(yōu)惠政策。
建議調(diào)整中小企業(yè)貸款利息收入的營業(yè)稅率。
在銀行業(yè)整體稅負(fù)水平不變或略降的前提下，對中小企業(yè)貸款的利息收入要調(diào)低營業(yè)稅標(biāo)準(zhǔn)，以稅收杠桿的方式，激勵金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)放貸。
(4)規(guī)范管理拓寬民間融資渠道。
政府及各相關(guān)部門要利用好民間融資速度快、資金調(diào)動方便靈活、門檻低等優(yōu)勢，為本地中小企業(yè)適時解決資金周轉(zhuǎn)難題。
(5)發(fā)展中小企業(yè)直接融資。
市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的企業(yè)，直接融資占70%，間接融資占30%。
而中國的中小企業(yè)貸款占98%，直接融資只占2%。
要盡快推出創(chuàng)業(yè)板和股指。
中國債券市場發(fā)展，也要借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，最后走高收益的債券道路，先要把中小企業(yè)債券融資的平臺徹底打通。
3.3完善金融服務(wù)的配套體系
要加大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的支持力度，扶持一批符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有市場、有技術(shù)、有潛力的科技型、城市勞動密集型和社區(qū)服務(wù)型的優(yōu)強(qiáng)中小企業(yè);
國有商業(yè)銀行對于符合國家有關(guān)政策要求的中小企業(yè)，開通貸款“綠色通道”，提高服務(wù)效率，為其提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù);對發(fā)展前景好，信用水平高，經(jīng)營穩(wěn)健的中小企業(yè)要實(shí)行傾斜政策;
銀行系統(tǒng)要加快金融創(chuàng)新，為中小企業(yè)提供多樣化、綜合化的金融產(chǎn)品，滿足企業(yè)的不同需求。
僅就融資中的貸款而言，商業(yè)銀行針對不同的融資需求，設(shè)計(jì)不同的信貸產(chǎn)品。
一是工業(yè)生產(chǎn)型中小企業(yè)。
工業(yè)生產(chǎn)具有周期性長、投入較大，擁有一定技術(shù)或?qū)＠加幸欢ǖ墓潭ㄙY產(chǎn)，抗市場波動強(qiáng)等特點(diǎn)。
如果是成長型的高科技工業(yè)企業(yè)，還具有產(chǎn)品俏銷、回款良好、生命周期較長等優(yōu)點(diǎn)。
而且這類中小企業(yè)往往又是大型企業(yè)集團(tuán)的“衛(wèi)星式”配套企業(yè)，市場穩(wěn)定性較好。
目前，可供操作的業(yè)務(wù)品種有：知識產(chǎn)權(quán)(專利權(quán))質(zhì)押貸款、園區(qū)廠房按揭貸款、股東聯(lián)保信用貸款。
二是商貿(mào)流通型中小企業(yè)。
這類企業(yè)具有物流周轉(zhuǎn)快、上下游關(guān)系密切、現(xiàn)金流速高等特點(diǎn)。
但也存在自有資金少、成長性一般等不足。
商業(yè)銀行針對這些特征，需設(shè)計(jì)適應(yīng)它們的信貸產(chǎn)品：應(yīng)收賬款質(zhì)押或保理業(yè)務(wù)、買方信貸業(yè)務(wù)、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
三是涉農(nóng)類中小企業(yè)。
農(nóng)業(yè)本身具有弱質(zhì)性特征，而從事“三農(nóng)”服務(wù)的中小企業(yè)就更需要呵護(hù)與支持。
例如，就農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售作為一體進(jìn)行融資計(jì)劃的安排：保證保險(xiǎn)貸款、林權(quán)、宅基地抵押貸款、“農(nóng)戶+村長+黨員村民”聯(lián)保貸款。
解決企業(yè)融資問題是一個關(guān)系到企業(yè)、銀行、政府及其他機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)工程，缺一不可，只有共同努力才能真正解決問題。
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