金融類本科生畢業論文范文

　　近些年來，金融對于國民經濟的發展具有舉足輕重的作用,也是國家之間競爭的核心之一。總的來說，互聯網理財對于國外并非一個新生事物，且由于國外金融市場的完善，投資渠道較多，互聯網理財在國外市場很小。

　　金融類本科生畢業論文篇1

　　淺談傳統金融業的理財產品

　　摘要：由于我國金融業未全面開放，利率未市場化，銀行業的壟斷造成了中國資金成本一直居高不下，極低的活期存款利率與較高的貸款利率之間存在一個較大的利息差需要彌補，

　　由此產生了巨大的市場，既催生了地下金融等不規范現象，也成了互聯網理財產品出現的一個重要誘因。

　　同時，基金行業產品和營銷模式亟待突破，監管環境發生變化，電商平臺走近基金，這些因素共同促進了以余額寶為首的互聯網理財產品的面世。

　　同時，由于監管尚未完善，風險控制仍有欠缺，相對活期存款的高利率能否可持續，以及這一新出現的理財產品是否會對傳統金融業產生顛覆性影響，仍是國內爭論不休的話題。

　　關鍵詞:金融業 理財產品 互聯網理財

　　通過研究互聯網理財的適用性來探索互聯網理財產品的優勢與不足，以近期互聯網理財產品在個人用戶層面的受歡迎為切入點，

　　聯系會計標準分析企業用戶是否適用互聯網理財來提高企業收益的問題;嘗試分析互聯網理財的發展方向，并尋找適用于企業級用戶的優化方案;

　　借助互聯網金融產品的出現與近期央行出臺規定加以限制，反思互聯網理財之路能走多久。

　　一、國內外研究現狀及分析

　　1、國外研究現狀：

　　在國外尤其是歐美發達資本主義國家，由于利率高度市場化，互聯網理財的生存土壤很小，所占的市場份額幾乎可以忽略不計。

　　因此國外對互聯網理財的關注較少。

　　比較有代表性的是美國的Paypal。

　　Paypal類似于我國的支付寶平臺，1998年誕生后不到一年時間內就推出了美版余額寶——Paypal貨幣基金。

　　該基金通過聯接基金交給巴克萊旗下公司管理，0.01美元起申購，加上自動轉入，設計方便簡捷，2007年Paypal沖到規模鼎峰——10億美元，相當于當時一只傳統中等規模的貨幣基金。

　　Paypal的發跡路線直接源自第三方支付市場的膨脹。

　　20XX年，Paypal的交易流水達到了600億美元，到2012年這一數字已達到驚人的1450億美元。

　　網上使用Paypal的人越多，賬戶余額就越大，也越有可能啟用自動轉入Paypal貨幣基金，畢竟，放在Paypal戶頭沒有一毛錢收益。

　　余額理財、互聯網金融，這些熱門詞匯盡管當時還沒有誕生，但美國人10年前就已經在實踐中玩透這些概念。

　　Paypal的安全性和流動性都經受住了時間的考驗，唯一的問題是收益率。

　　誕生次年，美版余額寶的年收益達到5.56%，漂亮地創下成立10余年的最高潮，但2002年美國利率大幅下降后，2004年的收益只有1.37%。

　　Paypal在低谷時期為了留住客戶，主動放棄了大部分管理費用來維持收益率。

　　好在20XX年至20XX年收益率大幅上揚，該基金從低谷的1.16%又攀升至2007年的5.1%，助力美版余額寶創造了消亡前的規模巔峰。

　　2008年金融危機后，美國貨幣市場基金收益普降至0.04%，僅為2007年高峰5%的零頭，甚至遠不如儲蓄賬戶2.6%的收益，這還是基金公司放棄管理費后的結果。

　　早在20XX年，基金公司就大方“補貼”過Paypal，但作用有效，Paypal在再也扛不下去，2011年7月29日，當它關閉當時規模為4.71億美元，收益正好也是0.04%，低收益也早已導致不少用戶用腳投票，倒閉時的基金規模比巔峰的10億元縮水一半還多。

　　日本也出現過互聯網金融理財產品，只不過時間不長就銷聲匿跡了。

　　日本的樂天網站也曾推出一些項目，但主要是為了方便消費者購物而設立的，并沒有中國互聯網理財這么高的收益，當然也沒有余額寶這么火爆。

　　歸根結底，“余額寶”在日本流行不起來，是因為政府出臺了保護投資者的法律。

　　高利率就會帶來高風險，高風險就會產生社會問題，日本也的確出現過類似的社會問題。

　　所以，后來日本政府為了防范社會問題的再度發生，建立了嚴格的監管制度，市場利率被壓得很低。

　　二、國內現狀

　　在國內，對互聯網理財的研究主要集中在3個方面。

　　互聯網理財的收益互聯網理財在國內屬于新生事物，在發展初期提供了較高的收益率，以其高于銀行十數倍的收益吸引大批散戶投資，但高收益是否可以持久，是否會出現一款新的收益超過如今的理財產品，仍是爭論不休的話題。

　　互聯網理財的風險。

　　首先，當下互聯網理財產品的投資組成最主要的部分是貨幣基金，和其他類型的基金相比，貨幣基金的風險相對較低，并非毫無風險。

　　但是據統計，貨幣基金出現虧損的天數屈指可數，因此虧損風險并非主要風險。

　　除了收益風險，流動性風險也客觀存在，畢竟極端情況下會存在“擠兌”的情況。

　　但是流動性風險同樣很小，理由如下：互聯網理財產品獨特的投資者結構，給它帶來了很大的安全性，即普通投資者的占比要遠遠大于機構投資者。

　　另外，為了促進該基金的規模進一步穩定，阿里支付寶方面還采取了一個很有力的措施，即對余額寶客戶轉入資金的規模做出限制，單日單筆不得超過5萬元，單月不得超過20萬元。

　　這個措施從源頭上控制住了大額資金來申購該基金，調控投資者結構，極大地減少了風險。

　　此外，資金的性質—零錢—決定了該基金的流動性風險，極有可能會小于老式貨幣市場基金。

　　該基金的設計目標定位即針對的是人數眾多、金額較小、原本就沒有打算投資基金的群體和資金，并且是用貨幣市場基金這種風險極低的產品去與之對接。

　　因此，流動性風險也較小。

　　我覺得互聯網理財產品真正的風險來源于政策風險。

　　由于政策對互聯網理財產品的形式并沒有明確規定，互聯網理財仍處于一個比較模糊的范圍內，倘若監管部門對此予以發難或者叫停，極有可能給互聯網理財產生毀滅性打擊。

　　近期央行出臺針對移動支付的限制，極大打擊了用戶的信心，互聯網理財能走多久，值得深思。

　　互聯網理財產品對傳統銀行業乃至整個金融秩序的沖擊。

　　比較有代表性的就是鈕文新的《取締余額寶》的博客。

　　鈕文新所持的觀點是：余額寶是“趴在銀行身上的‘吸血鬼’,是典型的‘金融寄生蟲’”,應當取締。

　　同時，以余額寶為首的互聯網理財產品的存在，表面上使投資者獲得了遠遠高于銀行活期存款的收益，但實際上暗中提高了銀行的融資成本，進而推高實體企業的貸款利率，對整個實體經濟都會帶來十分不利的影響。

　　鈕文新的觀點有道理，但也有值得商榷的地方。

　　首先，互聯網理財的規模還較小，與銀行存款的比值微乎其微，因此對銀行的沖擊也較小;其次，在互聯網理財產品出現之前，銀行貸款利率也并沒有因為活期存款利率的低下而降低，因此，實體經濟因為互聯網理財產品的出現而導致的融資成本大幅升高的情況也難以出現。

　　再者，活期存款利率和貸款利率之間的巨大市場空缺仍需要一款甚至多款金融產品來彌補，畢竟往利率高的地方流動是資金的天性。

　　總的來說，互聯網理財對于國外并非一個新生事物，且由于國外金融市場的完善，投資渠道較多，互聯網理財在國外市場很小。

　　但互聯網理財產品在我國甫一出現，就受到大力追捧，贊同者也有，反對這也有，足以說明這一新生事物屬于爭議比較多的類型，值得換一個角度去分析與研究。

　　金融類本科生畢業論文篇2

　　淺談農村小額信貸在我國實施過程中面臨的問題

　　【摘要】農村小額信貸在我國的推行，取得了一定的成效，推動了農村經濟的發展，但是，對于存在的問題，還需要我們深入的分析其原因，進而提出積極有效的解決方法，使小額信貸在我國農村市場發揮更好的資金供給作用，滿足廣大農戶的需求。

　　【關鍵詞】農村小額信貸;問題

　　農村小額信貸作為一種扶貧的重要手段，還是一種突破傳統金融制度限制的創新金融服務的產品，它的發展不僅能幫助農民擺脫困境、促進就業，還對社會主義新農村的建設起著積極的作用。

　　然而，我國開展的小額信貸業務還不夠成熟，在實踐操作過程中面臨種種問題，制約了其持續健康發展。

　　一、資金來源問題

　　在我國，小額信貸機構的資金來源主要有三個途徑：一是農村信用社等吸收的居民儲蓄存款;二是小額信貸機構向中央銀行的再貸款;三是國家政府對小額信貸的專項補貼資金。

　　農村信用社雖然點多面廣，但其吸收居民儲蓄存款的能力相比大型商業銀行來說要差得多，資金實力較弱，難以滿足支持“三農”的資金需求。

　　對于那些非政府組織的小額信貸機構，它們要受到“只貸不存”的原則的管制，即不能吸收儲蓄存款而只能發放貸款。

　　我國現階段農村金融的根本問題是資金問題，特別是需要解決農戶的資金需求問題。

　　然而，長期以來，我國農村金融發展始終面臨供給與需求失衡的困境。

　　小額信貸雖然在一定程度上解決了農民貸款難的問題，但隨著農村經濟發展的進程加快，農村經濟開始向多元化、多樣化方向發展，對信貸資金的需求也越來越大，但受各種因素影響，農村信用社等提供小額信貸產品的機構資金供給明顯不足。

　　其原因一方面，在于農村資金大量外流，不能通過低成本的居民儲蓄來擴展自己的業務，影響農村資金整體供給。

　　另一方面，非政府組織的小額信貸機構主要是依靠借入資金和捐贈資金維持其業務的開展，并且其借入資金在很大程度上具有補貼資金的性質，缺乏融資渠道。

　　一旦捐助者和政府資金出現變動，借款者的償還出現了延遲，小額信貸機構就沒有能力對客戶的信用需求做出靈活的反應。

　　二、貸款額度與期限問題

　　隨著農村經濟的發展，農村資金需求已發生了很大的變化。

　　農戶在對傳統意義上的購買化肥、種子、薄膜等農業生產資料的資金需求已經減弱的同時，對小額貸款的需求量卻不斷上升，主要體現在擴大生產需求、消費需求和教育需求等方面，農戶發展第二、三產業(加工業、商業、服務業)的資金需求，已經超過了小額貸款業務現行的額度，在辦理抵押、擔保(包括聯保)手續用難的情況下，雖然資金需求旺盛但卻無法得到滿足。

　　目前的農村小額信貸的發放，過多集中在種植業和養殖業，貸款供給類型單一，大部分僅能滿足貧困農戶的正常生產，貸款風險集中度很高。

　　并且農村小額信貸期限通常較短，最長也不超過3年。

　　不合理的期限結構已不適應現代農業發展的需求，一方面增加了農戶小額信貸的逾期數量，另一方面也導致了農戶信用等級和信貸需求滿足率的下降，加大了呆壞賬的產生率。

　　此外，農業經濟由單一經營向多種經營轉變，這些多范圍農業發展經營方式所需的資金支持量都較以前要高，如承包果園、建蔬菜大棚、現代化養殖廠等。

　　設置貸款限額只能適應扶貧性需求，難以支持農戶的大額資金需求。

　　三、利率問題

　　小額信貸不同于正規金融機構的一般信貸，其額度較小、信貸周期較短，并且小額信貸一般面向低收入人群，考慮到他們的還款能力，所以小額信貸的利率水平應當與國家規定的利率水平有差別。

　　而盲目地統一制定小額信貸的利率水平將會嚴重影響到小額信貸業務的正常開展，所以利率問題的存在是阻礙小額信貸可持續發展的關鍵。

　　我國開展小額信貸業務的機構包括正規金融機構和非政府民間信貸機構。

　　非政府民間信貸機構有相當自主的利率定價權。

　　例如，只貸不存的小額貸款公司貸款年利率平均高出20%。

　　然而，對于正規金融機構，我國實行的仍然是利率封頂政策，對存貸利率實行嚴格的國家控制，例如農村信用社開展的農戶小額信貸項目，貸款年利率按央行的規定執行，即在基準利率的0.9-2.3倍間，要求最好低于一般貸款利率;農行、農發行開展的扶貧貼息小額信貸，貸款的年利率為2.21%-3%，甚至無息費，由中央和地方政府補貼;城市商業銀行與擔保公司聯合開展的小額信貸項目，以基準利率放貸，由財政貼補，借款人不支付利息或利率很低。

　　這種控制使目前大部分正規金融機構收取的利率不能補償操作成本，無法達到自負盈虧的局面，不得不依靠外部補貼，這成為其財務上可持續發展的不利因素，也阻礙了利率市場化改革的進一步推進。

　　四、經營風險問題

　　一般金融機構發放貸款，都需要擔保，而小額信貸原則上不需要抵押擔保或采取靈活多樣的擔保形式。

　　因此，對于從事小額信貸項目的機構就存在著很大的經營風險。

　　首先是來自貸款本身的風險。

　　當前，小額貸款在有效解決農村弱勢群體的資金需求、緩解農業資金供求矛盾的作用日益顯現.但小額貸款的風險也正在逐漸積聚，潛在風險加大。

　　風險主要來源于農業的自然風險，而這種風險又是小額貸款管理中無法控制的一種風險。

　　由于農業是一個受自然災害、市場行情、人為因素等諸多環節影響的弱勢產業，加上小額農貸的借款主體——農民，一般都沒有投保，存在較大的風險隱患，特別是養殖、漁業等行業，受自然災害或市場風波影響往往血本無歸。

　　此外，由于農戶資金積累不多，抗風險能力較弱，所以造成大量信貸資金逾期、沉淀或呆滯，大量貸款無法收回。

　　同時，由于缺乏相應的保障機制，小額貸款機構每遇到類似風險，往往也是束手無策。

　　其次是來自外部的各類風險。

　　一是來自于農戶的信用風險。

　　由于農戶一般都沒有建立家庭收支狀況和經濟活動情況檔案，小額貸款機構對農戶經營活動、收入狀況、家庭資產、信用記錄等底細不清，農戶小額貸款審查和信用評級主要依靠村委和農戶，這就使資信評估存在一定的信用風險。

　　并且部分農民文化層次較低，素質不高，法律意識淡薄，信用觀念不強，所以在經營上就形成了很大的風險。

　　二是法律風險。

　　由于農戶法律法規知識淡薄，存在將多個小額貸款轉移給一人使用的現象，形成風險疊加，加上農村執法難度較大，而且小額貸款分散，其執行成本高，因此難以對借款戶的不良信用行為給予有效的法律約束。

　　三是管理風險。

　　小額貸款的特點，導致違規貸款有較強的隱蔽性。

　　小額貸款具有操作簡便、辦貸獨立、發放分散的特點，部分農信社發放小額貸款時片面強調簡化貸款手續而放松審核、發放程序，致使諸多小額貸款因債務人外遷，無法收回貸款。

　　小額貸款責任不明確，給信貸監督管理帶來難度，監督工作不能有效跟進，致使小額信貸的風險日趨增大。

　　五、法律問題

　　我國小額信貨的發展仍處在初級階段，缺乏完善的法律法規這是小額信貸在我國發展最大的障礙。

　　其一，從立法層面來看，目前，我國沒有一部專門關于小額信貸這方面的立法，如果有也是些零星的規定，比如：中國人民銀行作了一個規定，小額信貸公司應以出資人的自有資金發起成立，嚴禁非法攬儲，否則將予以除名。

　　明確小額信貸公司運行的原則是“只貸不存”(資金來源為自有資金、捐贈資金或單一來源的批發資金)，利率不能超過國家針對不同形式的農村小額信貸。

　　這使得絕大部分農村小額信貸試點項目的開展都沒有得到法律保障，也沒有合適的法律地位。

　　這樣，農村小額信貸成了一種臨時性的制度安排，這對其可持續發展極為不利。

　　因此，建立相關完善的法律制度對于小額信貸勢在必行。

　　其二，從執法層面來看，大多數小額信貸機構不是真正獨立于地方政府的，而是從屬于并受制于地方政府。

　　一些地方政府將小額信貸作為調整產業結構的一種手段，甚至將其和政績聯系起來，而發放小額信貸的金融機構基本上只有農村信用社一家，雖名為合作金融組織，但實際上是行政性金融機構，產權不明晰，政企未分開，并且主要按行政指令運營。

　　受政府的行政干預，為了支持特色產業的發展，有些貸款的使用選擇很難得到農戶的認同，脫離實際，勞民傷財，最終導致部分貸款到期未能按時收回而成為壞賬。

　　政府的過渡行政干預會導致小額信貸無法實現商業化運作，經營效率低下。

　　其三，從監管層面來看，監管隊伍人員的素質是直接影響到小額貸款的發放，缺乏對監管人員的選拔制度，監管人員的復雜性降低了監管力度的效率。

　　監管工作不到位，工作深度和廣度不夠，質量能力不強，缺乏有效的方法和手段。

　　總之，小額信貸作為一種有效的扶貧手段和金融創新產品，在我國的實踐中遇到了許多問題，但是我們必須積極的面對，主動采取相應的措施解決，能夠在發揮其應有的作用，真正的在健康持續發展的前提下，最大程度的為廣大農民、為社會的弱勢群體服務。

　　參考文獻

　　[1]張永波，農村金融體系問題研究，學術論壇，2010.3。

　　[2]李建華，破解農村金融難題的理性思考和探索，中國農村金融，2010.5。

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