內(nèi)部審計報告范文格式
內(nèi)部控制審計報告
XX審字(20XX)0XX0XX 號
XX市XX電業(yè)股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了XX市XX電業(yè)股份有限公司(以下簡稱XX電業(yè)公司)20XX 年 12 月 31 日的財務報告內(nèi)部控制的有效性。
一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。
四、財務報告內(nèi)部控制審計意見
我們認為，XX電業(yè)公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
XXXX會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：
中國注冊會計師：
中國 XX 20XX年XX月XX日
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