納稅人意見和建議

　　建議，通常是在適當的時候指針對一個人或一件事的客觀存在，提出自己合理的見解或意見。下面是小編收集整理的納稅人意見和建議，希望對您有所幫助!

　　納稅人意見和建議(一)

　　為全面深入了解納稅人需求，促進納稅服務水平的提升，徐州市國稅局在全市范圍內開展了以采集納稅人需求為主題的“問需、問計、問效”納稅服務需求調查活動。此次調查活動，是我局近年來規模最大、覆蓋面最廣、參與人數最多的一次納稅服務專題調查。我們對此次調查活動進行了認真的分析和研究，梳理了當前納稅服務工作存在不足和問題，并就進一步改進工作、優化服務提出了幾點建議。

　　一、調查活動基本情況

　　1.從調查時間來看，此次納稅服務需求征集活動從今年4月10日開始至6月30日結束，歷時兩個多月。

　　2.從調查內容來看，主要包括納稅服務需求與服務滿意度測評兩大方面，涉及稅法宣傳、納稅咨詢輔導、辦稅服務、權益保護以及總體評價等5大內容30個問題。

　　3.從調查形式來看，主要采取發放紙質調查問卷的形式進行，各基層部門積極參與，形式多樣。一是以辦稅服務廳為主陣地，現場向納稅人發放調查問卷，提供咨詢輔導，取得第一手資料;二是在市局辦稅服務廳開設納稅服務需求調查角，前來辦稅的納稅人結合當前遇到的辦稅難題真實填寫調查表;三是依托納稅輔導、稅收調查等日常稅收工作開展面對面詢問調查;四是在走訪企業、舉辦培訓、召開稅企座談會時開展“零距離”對話活動，向納稅人征求需求、意見建議;五是在門戶網站首頁上開設納稅服務需求和滿意度調查項目，對社會公眾和納稅人開展網絡調查。

　　4.從調查參與度來看，此次活動贏得了廣大納稅人的熱切關注和積極參與，共發放問卷3600份，收回有效問卷3175份，回收率達88.19%，收集各種意見和建議500余條，體現了廣大納稅人對本次活動積極配合、踴躍參與。

　　5.從調查人員構成來看，企業財務人員和辦稅人員占64.75%;在涉及的單位中，有限責任公司、個體工商戶和私營企業成為參與調查的主力軍。

　　6.從調查特點來看，呈現三“高”特點：一是總體評價高，納稅人對國稅部門納稅服務整體滿意率達93.61%;二是關注度較高，納稅人提出的各類意見和建議涵蓋納稅服務、征收管理、稅收執法和隊伍建設等多個層面;三是期望值較高，納稅人期望國稅部門能不斷優化服務、簡化流程、減輕涉稅負擔。

　　7.從調查效果來看，問卷調查結果客觀展現了我局納稅服務真實現狀，反映出納稅人對納稅服務及整個國稅工作的真實訴求和預期，為推進納稅服務工作健康有效開展，促進全局納稅服務水平提升明確了方向。

　　二、調查結果統計分析

　　調查結果顯示，調查對象對我局納稅服務總體滿意度、納稅服務需求滿意率、稅法宣傳滿意率、納稅咨詢滿意率、辦稅廳工作滿意率分別高達93.61%、93.42%、91.29%、90.25%、87.39%，以上充分凸顯了全市國稅系統優化納稅服務取得的成果，但也有小部分納稅人對納稅服務工作存有諸多意見，納稅服務工作仍需大力改進。基于問卷回收情況，本文采用重點統計與抽樣分析相結合的方法，抽取具有代表性的重點問題，從五個方面做出具體分析。

　　(一)稅法宣傳。共涉及宣傳渠道、辦稅公開、宣傳資料等5項內容。在宣傳渠道的調查中，選取國稅網站的比例最高，為26.28%;選取專題培訓班、12366納稅服務熱線和短信平臺的相對較高，分別為19.19%、12.01%和10.7%;在線訪談、報刊雜志的選擇率最低，僅為3.39%和2.75%。辦稅公開方面，23.31%的人員選擇“辦稅程序公開”，20.49%的人員選擇“稅收法規需要進一步公開”，17.5%的人員選擇“辦稅標準公開”。在稅法宣傳資料調查中30.15%的人員認為目前稅法宣傳缺乏行業針對性，要針對納稅人特點編制“納稅指南”，26.13%的人員選擇“語言較為專業，難以理解”，25.14%的納稅人認為資料更新不及時。以上調查結果反映出當前網絡宣傳優勢較為突出，國稅網站成納稅人獲取涉稅信息的主要渠道，同時也反映出其他渠道宣傳的薄弱性;辦稅程序公開度是納稅人關注熱點，辦稅程序公開不到位究其根本在于辦稅流程、涉稅資料的不統一，辦稅公開仍需完善;而宣傳資料針對性和時效性不足也反映資料編制前期在某種程度上忽略了納稅人需求，并且更新不夠及時。

　　(二)納稅咨詢輔導。此項共涉及咨詢渠道、12366納稅服務熱線、納稅輔導等6大內容。調查顯示，在納稅人遇到疑難問題時，選辦稅服務廳導稅臺和12366納稅服務熱線進行咨詢解答，分別占33.96%和25.48%。在撥打12366熱線方面，52.26%的納稅人過去的一年中沒有或僅撥打過1-2次熱線。在納稅輔導形式調查中，選擇網站或電話、專題培訓、短信提醒輔導的分別占35.44%、23.04%、19.7%。在最希望國稅網站提供的服務方面，選擇全面的稅收政策查詢、最新稅收政策解讀的分別占23.04%、19.78%。以上結果反映辦稅服務廳導稅臺(或窗口)仍是納稅人咨詢主渠道，大多數納稅人傾向面對面咨詢方式和電話咨詢方式;大部分納稅人撥打12366熱線的次數較少且滿意度不高，除了宣傳力度不到位(尤其是對新辦納稅人)原因外，納稅人對熱線答復不滿意而放棄撥打也是主因之一。但撥打5次以上的納稅人滿意度較高，這說明仍需加強對12366熱線坐席人員的管理培訓，力求每一次答復均能做到準確無誤。同時應進一步發揮12366熱線、國稅網站作用，加大網站對政策查詢及政策解讀力度，完善納稅服務信息化平臺建設。

　　(三)辦稅服務。共涉及辦稅耗時、涉稅資料、稅款繳納等7項內容。調查顯示，在納稅人最需要的.辦稅服務方面，選擇提高辦稅質量和效率的占28.17%，認為應該降低辦稅成本、加大稅法宣傳和政策輔導力度的分別占24.06%和16.98%;在及時準確繳納稅款方面，因對辦稅流程不熟悉影響稅款繳納的占34.89%，認為因對稅收政策不了解影響繳納的占30.67%;在個性化服務需求方面，需要提供涉稅審批服務、申報征收和辦稅流程服務的分別占18.11%、17.65%，在登記認定、發票管理方面需要提供個性化服務的分別占13.39%、11.02%;在提高辦稅服務質量和效率建議方面，納稅人選擇前兩位的是：“統一辦稅項目和標準，簡化辦稅流程”(占比28.77%)、“拓展納稅咨詢服務渠道”(占比23.22%)。以上調查結果反映納稅人迫切希望稅務機關提高辦稅質量和辦稅效率;希望獲取最新辦稅流程和稅收政策信息，以免因對政策、流程不熟悉導致自身合法權益受損;希望稅務機關提供涉稅審批服務、申報征收和辦稅流程服務等個性化服務。

　　(四)權益保護。共涉及納稅人需求獲取方式、維權渠道、提高稅法遵從等5項內容。調查顯示，在如何獲取納稅人需求、聽取納稅人意見及建議方面，選擇上門走訪、問卷調查、在辦稅服務廳設立意見箱、稅務部門網站開設專欄分別占22.28%、21.07%、15.02%、13.18%。在納稅人維權方式選擇方面，39.7%的人員選擇向本級稅務部門的相關職能處室投訴或反映，34.79%的選擇向12366納稅服務熱線舉報。在提高納稅人稅法遵從度的有效途徑方面，28.53%的納稅人認為應簡化辦稅程序、提高辦稅效率，19.56%的選擇對納稅人需求的響應和反饋應及時高效。以上調查反映出上門走訪、問卷調查為最合理、有效的納稅需求采集方式;向本級稅務部門的相關職能處室投訴、撥打12366熱線電話投訴為最快速、有效的維權渠道;簡化辦稅程序、提高辦稅效率為促進納稅人稅法遵從最直接、有效的途徑。

　　(五)納稅人意見及建議

　　本次問卷調查共收集納稅人意見建議500余條，主要集中在以下幾個方面：

　　一是簡化辦稅流程，節省納稅成本。近年來，我局通過優化業務流程，簡并報表資料，在一定程度上減輕了納稅人負擔。特別是稅源專業化改革以來，將部分基礎管理事項前移至辦稅服務廳，大部分涉稅事項在大廳可直接辦結，有效緩解了納稅人“多頭跑”現象。但問卷調查中仍有120余條意見建議集中反映了納稅環節復雜、辦稅耗時過長等問題。因此，一方面稅務部門要積極做好宣傳，使納稅人理性看待減負，認識到減并流程不可能完全脫離征管實際;另一方面也要分析目前的辦稅環節還存在哪些問題會導致辦稅質量和效率低下，仍需繼續改進。在確保依法辦稅的前提下，努力創造條件，盡可能地優化辦稅流程，減少資料報送。

　　二是強化運維支持，優化網上辦稅。近年來，全省統一的網上申報系統上線后，80%以上的納稅人通過網上辦稅服務廳進行納稅申報。2012年，省局對網上辦稅功能進行進一步拓展，相繼開通了網上申請代x發票功能和網上申請票種、票量、最高開票限額等新功能，方便了納稅人快捷辦稅。但是本次調查納稅人在網站改進方面提出了近100條意見建議，其中建議推進網上辦稅的近60條，問題主要集中在系統登錄不了和遇到問題無法解決兩個方面。基于以上問題，一是建議省局繼續優化網上辦稅系統，保障系統穩定運行;二是加強網上辦稅系統運維團隊建設，提供有力的運維保障;三是加強對納稅人的宣傳輔導，使納稅人熟知網上辦稅系統的操作流程;四是暢通咨詢渠道，定期發布網上辦稅系統熱點問題。

　　三是提高干部素養，拓展個性化服務。稅務干部綜合業務素質的高低，直接影響辦稅的效率和質量。本次問卷調查，共有50余條反映稅務干部需提高業務素質，10余條反映稅務部門要滿足納稅人個性化服務的意見建議。這就要求稅務部門要強化納稅服務人力資源調配，加強稅務干部崗位知識和服務技能培訓，開展崗位練兵，進一步提高稅務干部的業務技能和綜合素質。同時還要探索推行個性化服務措施，最大限度滿足不同納稅人的需求。如：分行業、分類型對納稅人進行有針對性的納稅輔導或者召開稅企座談會等。

　　三、完善納稅服務的幾點建議

　　(一)拓展稅法宣傳渠道，提升宣傳的針對性和實效性。一是發揮短信平臺、國稅網站、辦稅服務廳優勢，加強與報紙、電視、電臺等公共媒體的合作，進一步拓寬宣傳渠道、創新宣傳形式。二是以納稅人需求為導向分類分層次進行宣傳。圍繞納稅人最關心的熱點、疑點問題及最新政策變化等進行政策解讀;編制內容覆蓋全面的納稅人辦稅指南;注重對新辦企業、具有復雜涉稅事項納稅人、所得稅匯算清繳、營改增納稅人的專項宣傳，提升宣傳的針對性。三是以稅法宣傳月為切入點，統籌計劃全年宣傳項目，使稅法宣傳工作融入日常工作中。今年上半年，市局針對新辦納稅人“量身”編制了《新辦納稅人指南》，制作了以“一卡、一提醒、一指南”為內容的稅法宣傳套餐，深受納稅人歡迎。

　　(二)“一對一”提供納稅咨詢，提升咨詢的專業性和準確性。一是建立健全納稅咨詢服務制度，建立納稅咨詢團隊，明確職責和服務標準，完善以12366納稅服務熱線遠程坐席、辦稅服務廳咨詢臺(科室、窗口)、12366聯絡員為主體，以專家團隊為業務政策支持的咨詢團隊建設。二是加大培訓力度，對12366座席人員和咨詢崗人員要加大教育培訓力度，提升稅收政策答復的專業性和準確率，實現服務效能最大化。三是統一咨詢平臺，開放稅法知識庫，為咨詢提供標準化政策支持。四是拓展咨詢渠道，繼續推進QQ群咨詢、網絡咨詢等，嘗試稅務微博、博客等前沿的交互方式，定期發布熱點問題，變被動咨詢為主動。五是開展形式多樣的納稅輔導，通過開展上門輔導、“一對一”專項輔導、召開專題培訓輔導班、開辦網上稅校等形式對納稅人關心的重點、難點、焦點問題進行輔導，引導納稅人熟練掌握相關稅收政策及辦稅流程，提高其自主辦稅能力。

　　(三)優化辦稅內容及方式，提升納稅服務的質量和效率。一是優化辦稅流程。統一、規范全市辦稅流程是當務之急，流程規范、統一納稅咨詢答復才有據可依，辦稅服務各環節流程才能銜接順暢，各節點崗位職責才能清晰界定，各個業務流程才能規范運作，最終解決納稅人多頭跑、多次跑現象。二是精簡涉稅資料。減少納稅人需要填寫的涉稅表證單書，探索推行免填單服務;減少紙質資料的報送，探索開展無紙化試點;對稅務機關已掌握的信息，不再要求納稅人重復報送。三是推行多元化辦稅。應進一步拓展網上辦稅職能和自助辦稅終端功能，同時上線推廣影像系統，試點通過郵政快遞方式送達稅務文書票據等，進一步方便納稅人快捷辦稅。四是推進同城通辦。目前，市區三個辦稅服務廳已實現了部分涉稅業務的同城通辦，通過兩個月的試運行，各辦稅服務廳總體運行穩定，且納稅人反映較好。下一步將擴大同城通辦的地域范圍，將銅山區納入到通辦范圍內來。同時，隨著稅源專業化管理工作的推進，進一步擴大通辦的業務范圍。

　　(四)加強納稅人權益保護，提升納稅遵從度和納稅人滿意度。一是加強辦稅公開。通過辦稅場所、國稅網站、短信平臺、12366納稅服務熱線、新聞媒體等及時準確發布涉稅信息，公開行政執法或納稅服務的主體、事項、依據、標準、結果等內容。試行向納稅人報告制度，接受納稅人監督。二是建立健全投訴處理機制。建立納稅人投訴快速處理機制，明確崗位職責、流程規范、時限要求，保護納稅人合法權益;在辦稅大廳設置投訴箱、投訴崗專人受理，對投訴事項分類統計、定期分析，持續降低納稅人投訴。三是定期開展納稅人滿意度調查。利用網上辦稅廳、12366平臺等資源開展調查，收集分析納稅人需求，不斷改進納稅服務工作。四是探索建立納稅人權益保護平臺。建立由第三方參與的納稅人權益保護組織，與地稅、行業協會等共同組建“納稅人之家”，為進一步加強納稅人權益保護探索新路徑。

　　(五)加大監督管理力度，提升辦稅人員業務能力和綜合素質。針對目前企業辦稅人員素質參差不齊、兼職情況混亂、辦稅差錯率高等問題，可以探索建立辦稅員制度，提高企業辦稅人員自主辦稅能力。通過倡導建立辦稅員制度，對辦稅人員實施涉稅業務培訓，在促進辦稅員掌握各類涉稅事項辦理技能的基礎上，強化涉稅事項辦理過程中納稅人申辦和機關受理的職責，實現征納雙方良性互動。

　　納稅人意見和建議(二)

　　一、對辦稅服務廳的建議和意見

　　1、開放一臺電腦和打印機、復印機供納稅人就近使用。

　　2、分稅種印制稅收政策相關宣傳資料并擺放于大廳，供納稅人免費領取。

　　3、設立納稅咨詢服務臺，安排業務能力強的人員接受納稅人咨詢，方便納稅人。

　　4、進一步改善服務態度，提高服務質量和辦事效率。

　　5、大廳設施條件差，空調無效果，夏天熱，冬天冷。

　　6、要多設立服務窗口，方便納稅人。

　　7、辦稅服務廳盡量更人性化一些。

　　8、建議大廳實行首問制，可參照銀行窗口的作法，由熟悉稅收業務的同志擔任，及時回答納稅人的問題，使納稅人滿意。

　　9、到窗口臨時開票交稅要辦的手續太多，要反復走幾趟才能辦好，建議簡化辦稅流程，并一次性告知納稅人，方便納稅人辦事。

　　10、建議在服務廳備幾張椅子，以供納稅人休息，并免費提供飲用水。

　　11、上班時間各崗位應該堅守崗位，包括相關涉稅審批部門，否則影響納稅人辦稅效率。

　　12、大廳工作人員服務態度應當更熱情點，讓納稅人有賓至如歸的感覺。

　　13、大廳工作人員業務素質不太高，服務質量較差，態度不熱情，對納稅人的咨詢缺乏耐心。

　　14、應根據大廳辦事人員數量，及時調整大廳工作人員數。

　　15、少數大廳工作人員上班時間電話聊天，對前來辦事的人員視而不見，工作效率低。

　　16、大廳醒目位置張貼各稅種的稅率及申報表填報樣表。

　　17、大廳工作人員應相互協作，當某崗位太忙時，較閑人員應主動幫忙，提高效率。

　　18、大廳對各單項工作的管理能否更靈活一些，有時開稅票，稅管員如果不在單位，納稅人就要多走幾次，影響企業工作。

　　19、個別服務廳不能刷卡開票。

　　20、建議向銀行窗口學習，添置電子抽號排隊辦稅系統。

　　21、大廳人員應將主要精力放在為納稅人服務上，盡量不要閉門開會。

　　22、大廳工作人員早上上班時間不要將早餐帶進大廳邊吃邊工作。

　　23、大廳設立值班引導崗位，對前來辦事的納稅人做好引導分流工作。

　　24、大廳應當懸掛服務指南，方便納稅人。

　　25、大廳工作人員應盡量安排素質高、能講普通話、電腦操作能力較強的年青干部，方便納稅人辦理涉稅事宜。

　　26、高峰期建議按片錯時收費，緩解大廳工作壓力，方便納稅人。

　　二、對稅收政策宣傳的建議和意見

　　1、加大網絡宣傳力度，及時將最新稅收政策上傳網站，以便納稅人查看。

　　2、印發稅法宣傳資料。

　　3、建議稅收管理員定期與納稅人溝通，及時宣傳新頒布的稅收政策，提高全民納稅意識。

　　4、設置戶外廣告牌和宣傳欄，尤其是可以在社區和主要經營場所設置稅收政策宣傳欄，隨時宣傳稅收政策并及時更新。

　　5、建議多通過電視宣傳并把稅收政策普及到中學生課本中，培養納稅意識。

　　6、對房地產的開發、銷售方面的稅法宣傳應加大工作力度。

　　7、稅收政策變更請及時宣傳，并定期編印宣傳冊，宣傳稅收新政策。

　　8、稅法宣傳要簡明扼要、具體化，使納稅人一目了然，比如對稅收優惠政策的宣傳，應當讓納稅人明白哪種納稅人可以享受什么樣的政策，享受優惠政策應當提供哪些資料等。

　　9、每年編印一本最新稅務政策讀本，或組織企業財務人員集中學習稅收政策，以便納稅人及時了解最新稅收政策。

　　10、對工薪階層和個人稅收方面的政策要加大宣傳力度。

　　11、對一些偷、逃、騙稅的單位和個人應多通過媒體曝光，以實際的稅收案例讓企業了解國家稅收政策，增強公眾的納稅意識。

　　12、建議分行業、分批次組織企業主要負責人或財務人員每年培訓學習一次，主要學習國家稅收政策新文件新精神。

　　13、建議及時將稅收新政策通知到相關單位的財務部門，并在辦稅大廳內張貼公布。

　　14、加大對個人直接稅收的`宣傳力度，如個人所得稅、房產稅、契稅等。

　　15、平時也要加大宣傳力度，不要只在4月份進行稅法宣傳。

　　16、稅管員要加大宣傳力度，不要只是收錢的時候才上門走一次，很多經營戶連為什么交了國稅還要交地稅的政策都不清楚。

　　三、對稅收優惠的建議和意見

　　1、稅收優惠要更加公開、透明，最主要是要讓納稅人明白哪些納稅人可以享受什么樣的優惠政策，享受優惠政策應該提供哪些資料，具體辦理程序等等。

　　2、稅收優惠政策要加大宣傳力度，使納稅人及時掌握優惠政策，從而確保各項政策落實到位。

　　3、辦理稅收優惠政策有政策法規可依的，手續盡量簡化些，方便納稅人。

　　四、對發票管理的建議和意見

　　1、發票領購手續要進一步簡便。

　　2、大力推廣稅控機。

　　3、稅務發票要定期搖獎，適當擴大發票中獎面，金額不需要太大，以此鼓勵消費者索票的積極性，減少稅源流失。

　　4、對不開發票和無發票經營現象要加大處罰力度。

　　5、建議發票領購部門掌握本單位發票庫存數，保證納稅人隨時有發票領購，防止出現納稅人在工作日領購不到發票的現象，影響納稅人的正常營運。

　　6、建議印制大額收據及大額發票，方便納稅人。

　　7、企業只要不欠稅，地稅就應當允許領購發票，為企業提供方便，提高企業工作效率。

　　8、發票使用年度到期后蓋延期章煩瑣，盡量制定合理工作流程，減少納稅人的兩頭跑。

　　9、手工發票開具金額太小了，外出結賬時因為顧客打折和數額較大時(上萬元)，非常不方便，申請萬元版的發票。

　　10、往來收據上限太低，企業有時要開收據十幾張甚至幾十張，影響企業工作效率。

　　11、領取發票可否在同一分局辦妥，比如簽批發票和領取發票現在的程序是：先到分局申報—縣(市)局簽批---大廳領取發票。納稅人要到幾個部門跑，很麻煩。

　　12、發票改版請地稅部門提早通知企業，防止廢票開出給企業帶來不必要的麻煩。

　　五、對稅務稽查(檢查)的建議和意見

　　1、建議通過稽查工作對納稅人進行輔導。

　　2、加大對亂開票和不開票的處罰。

　　3、稽查時間太長，上級下達的罰款任務壓力太大，企業難應酬。

　　4、稽查力度不夠，尤其是對個體戶偷、逃稅行為措施不力。

　　六、對定稅的建議和意見

　　1、推廣陽光公開定稅。

　　2、對各納稅戶的納稅情況進行公開。

　　七、對廉潔從政的建議和意見

　　1、建立舉報制度，暢通納稅人信息反饋途徑。

　　2、地稅部門應當將對地稅工作人員與納稅人交往過程中的禁止性規定應告知納稅人，以便納稅人監督。

　　3、建議稅務部門開展檢查時發放廉政回訪表，便于納稅人進行監督。

　　4、可向社會聘請監督員監督地稅部門稅收執法。

　　5、應當設立舉報x箱并向納稅人公布，保持舉報途徑暢通。

　　八、對其他工作的建議和意見

　　1、工作流程的設計應該多從如何方便納稅人方面考慮。

　　2、涉稅部門辦稅效率有待進一步提高，工作程序有待進一步簡化。

　　3、改制企業產權轉讓免征契稅的，建議由稅務部門出具免稅發票(或憑證)，以利于受讓方記賬及納稅申報。

　　4、耕地占用稅和契稅移交地稅后，要簡化稅收減免審批程序，并提高辦事效率。

　　5、稅收政策一定要按政策執行到位，做到公平公正，不能隨意。

　　6、依規納稅的先進企業和個人到地稅部門辦理涉稅事宜時，地稅部門應當盡量簡化工作流程，從而起到增強納稅人自覺納稅意識的作用。

　　7、請印制5元面值印花稅票，以供企業購買賬簿貼花。

　　8、養老保險費不能及時入賬，影響企業在社保局辦理異動手續，希望地稅部門能及時解決此問題，否則企業不得不轉回社保局繳納養老保險。

　　9、希望與國稅等部門加強聯系，做到信息共享。

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