2016最新的財務分析報告模板

　　導語：財務分析是我們日常經常會用到的一種分析報告，也是公司經營狀況的一種反應，今天小編為大家整理常用的財務分析報告，希望對大家有所幫助，希望對大家有所幫助。歡迎閱讀，僅供參考，更多相關的知識，請關注文書幫!

　　財務分析報告范文【例一】：

　　一 總體財務績效水平

　　根據公司公開發布的數據，運用各種財務分析方法對其進行綜合分析，我們認為本期財務狀況比去年同期大幅升高。

　　二 財務報表分析 (一) 資產負債表 資產負債 會計年度 貨幣資金 交易性金融資產 應收票據 應收賬款 預付款項 其他應收款 存貨

　　流動資產合計 長期股權投資 投資性房地產 固定資產 在建工程 工程物資 無形資產 長期待攤費用 遞延所得稅資產 非流動資產合計 資產總計 短期借款 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 其他應付款

　　一年內到期的非流動負債 流動負債合計 長期借款 應付債券 長期應付款 遞延所得稅負債

　　2011-6-30 8,302,019,384.66 13,760.00 3,361,935,809.22 1,200,491,864.02 1,353,710,038.60 540,470,310.30 2,414,504,635.19 17,173,145,801.99 663,609,433.28 45,947,208.60 14,138,396,296.16 3,326,169,458.01 281,717,834.59 2,002,378,153.21 8,889,019.94 130,990,478.54 20,598,097,882.33 37,771,243,684.32 1,625,840,000.00 4,232,403,041.65 1,745,404,961.24 724,037,261.85 529,953,680.95 107,600,000.00 3,430,155,612.16 138,760,000.00 12,534,154,557.85 4,488,620,000.00 2,969,101,070.44 24,715,422.98 750,508.35

　　2011-3-15 7,731,341,304.01 --

　　4,131,433,217.33 2,543,025,045.80 1,045,192,883.30 485,891,107.59 2,370,092,215.38 18,306,975,773.41 650,129,921.98 46,381,856.46 13,229,731,453.74 3,981,463,499.05 279,446,451.77 284,933,246.83 8,947,646.75 132,405,694.02 18,613,439,770.60 36,920,415,544.01 1,105,900,000.00 6,314,674,231.23 1,753,363,607.13 801,373,344.48 890,985,793.85 67,250,000.00 1,857,104,446.27 207,520,000.00 12,998,171,422.96 4,444,240,000.00 2,967,007,859.32 23,393,697.88 750,508.35

　　增幅 7.38% -18.63% -52.79% 29.52% 11.23% 1.87% -6.19% 2.07% -0.94% 6.87% -16.46% 0.81% 602.75% -0.66% -1.07% 10.66% 2.30% 47.02% -32.98% -0.45% -9.65% -40.52% 60.00% 84.70% -33.13% -3.57% 1.00% 0.07% 5.65% 0.00%

　　其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計

　　實收資本(或股本) 資本公積 盈余公積 未分配利潤 少數股東權益

　　18,429,060.72 7,502,276,062.49 20,036,430,620.34 3,151,200,000.00 941,823,776.07 1,333,035,006.05 7,938,008,368.48 2,502,032,915.62

　　18,442,671.84 7,454,494,737.39 20,452,666,160.35 3,151,200,000.00 941,341,913.99 1,333,035,006.05 7,085,998,644.11 2,396,120,672.47

　　-0.07% 0.64% -2.04% 0.00% 0.05% 0.00% 12.02% 4.42%

　　歸屬母公司所有者權益 15,232,780,148.36 14,071,628,711.19 8.25%

　　所有者權益 17,734,813,063.98 16,467,749,383.66 7.69%

　　負債和所有者合計 所占比重 貨幣資金 交易性金融資產 應收票據 應收賬款 預付款項 其他應收款 存貨

　　流動資產合計

　　37,771,243,684.32 36,920,415,544.01 2.30%

　　8,302,019,384.66 13,760.00 3,361,935,809.22 1,200,491,864.02 1,353,710,038.60 540,470,310.30 2,414,504,635.19 17,173,145,801.99

　　48.34% 0.00% 19.58% 6.99% 7.88% 3.15% 14.06% 100.00%

　　1.企業自身資產狀況及資產變化說明：

　　公司本期的資產比去年同期增長2.3%.資產的變化中無形資產增長最多，增幅約為602%。企業將資金的重點向無形資產方向轉移。應該隨時注意企業的生產規 模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。 流動資產中，貨幣資金的比重最大，占48.34%，應收票據的比重次之，占19.58%.

　　流動資產的增長幅度為-6.19%.在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的能力將 增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的 增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業的支付能力和應付市場的變化能力一般。

　　2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明：

　　從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比率為33.18%，長期負債和所有者權益的比率為100%.說明企業資金結構位于正常的水平。

　　企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少3.57%，長期負債減少0.07%，股東權益增長7,。69%. 流動負債的下降幅度為3.57%，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低。

　　盈余公積比重提高，說 明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高。總體上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金 成本相對比較低。 (二) 利潤及利潤分配表 利潤 會計年度 一、營業收入 減：營業成本 營業稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 投資收益

　　其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤 營業外收入 減：營業外支出

　　其中：非流動資產處置凈損失 三、利潤總額 減：所得稅 四、凈利潤

　　歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數股東損益 (一)基本每股收益 (二)稀釋每股收益 1.利潤分析

　　(1) 利潤構成情況

　　本期公司實現利潤總額2,717,765,421.40萬元。其中，經營性利潤2,731,272,788.49;營業外收支業務凈額1,985,698,628.59萬元，占利潤總額73%. (2) 利潤增長情況

　　本期公司實現利潤總額271776萬元，較上年同期增長84.85%.其中，營業利潤比上年同期增長85.15%，增加利潤總額125612元。

　　2011-06-30 15,078,149,606.84 10,017,768,428.23 170,008,950.89 627,852,253.18 1,296,634,049.56 241,626,052.20 6,479,089.58 13,492,005.29 13,479,511.30 2,731,272,788.49 831,165.24 14,338,532.33 12,149.55 2,717,765,421.40 732,066,792.81 1,985,698,628.59 1,864,152,099.75 121,546,528.84 0.59 0.59

　　2011-03-15 7,490,459,098.78 4,907,867,343.75 89,515,570.71 294,989,025.99 624,658,260.29 98,310,166.35 -- 31,404.73 --

　　1,475,150,136.42 668,242.16 5,612,200.87 --

　　1,470,206,177.71 384,188,434.99 1,086,017,742.72 1,012,142,375.38 73,875,367.34 0.32 0.32

　　2.收入分析

　　項目名稱 工業

　　項目名稱 電力熱力 焦炭 焦油

　　主營業務收入 1,220,827,000.00 88,191,100.00 4,576,100.00

　　主營業務成本 987,896,500.00 101,196,500.00 4,750,600.00

　　主營業務毛利 -- -- --

　　毛利率 -- -- --

　　主營業務收入 16,616,540,000.00

　　主營業務成本 9,354,740,000.00

　　主營業務毛利 --

　　毛利率 --

　　煤氣 煤炭

　　3,874,100.00 10,834,925,800.00

　　3,771,300.00 5,883,131,600.00

　　-- --

　　-- --

　　與去年同期相比增長，說明公司業務規模處于較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公 司業務規模很快擴大。 (三) 現金流量表

　　1.現金流量結構分析 (1) 現金流入結構分析

　　本期公司實現現金總流入xx萬元，其中，經營活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為xx%，投資活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為xx%，籌資活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為xx%.

　　(2) 現金流出結構分析

　　本期公司實現現金總流出xx萬元，其中，經營活動產生的現金流出xx萬元，占總現金流出的比例為xx%，投資活動產生的現金流出為xx萬元，占總現金流出的比例為xx%，籌資活動產生的現金流出為xx萬元，占總現金流出的比例為xx%.

　　2.現金流動性分析 現金流入負債比

　　現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的能力的指標。該指標越大，償債能力越強。本期公司現金流入負債比為0.59，較上年同期大幅提高， 說明公司現金流動性大幅增強，現金支付能力快速提高，債權人權益的現金保障程度大幅提高，有利于公司的持續發展。 三財務績效評價

　　企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力。企業有無支付現金的能力和償還債務能力，是企業能否健康生存和發展的關鍵。公司本期償債能力綜 合分數為52.79，較上年同期提高38.15%，說明公司償債能力較上年同期大幅提高，本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績。企業資產變現能力在

　　本期大幅提高，為將來公司持續健康的發展，降低公司債務風險打下了堅實的基礎。從行業內部看，公司償債能力極強，在行業中處于低債務風險水平，債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小。在償債能力中，現金流入負債比和有形凈值債務率的變動，是引起償債能力變化的主要指標

　　企業的經營盈利能力主要反映企業經營業務創造利潤的能力。公司本期盈利能力綜合分數為96.39，較上年同期提高36.99%，說明公司盈利能力處于 高速發展階段，本期公司在優化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步，公司盈利能力在本期獲得極大提高，提請分析者予以高度重視，因為盈利 能力的極大提高為公司將來迅速發展壯大，創造更好的經濟效益打下了堅實的基礎。從行業內部看，公司盈利能力遠遠高于行業平均水平，公司提供的產品與服務在 市場上非常有競爭力，未來在行業中應盡可能保持這種優勢。在盈利能力中，成本費用利潤率和總資產報酬率的變動，是引起盈利能力變化的主要指標。

　　財務分析報告范文【例二】：

　　(一)嚴格執行財經法規、財會制度，規范醫院內部各項財會管理制度，并嚴格執行。

　　(二)加強財務會計核算

　　關鍵點：嚴重違反紀律造成重大影響和損失的，財務評審取消。

　　參考上一年內部或外部審計意見的整改情況

　　三方面主要內容：財務制度、人員和分工要求、會計核算

　　(一) 財務制度建設、執行

　　建立和完善科學的財務制度，必須把握的重要原則

　　合法性原則

　　全面性和重要性兼顧的原則

　　有效性原則

　　可操作性原則

　　如何建立

　　(可以參考XX年衛生廳文件 浙衛發[XX]28號)

　　未建立各項制度扣3分;建立不完整，缺一項制度扣0.5分，

　　執行不嚴一項扣0.5分。

　　(二)財務人員和人員分工要求

　　評審內容

　　獨立設立會計機構，職稱結構合理，分工明確。

　　建立崗位責任(職責)及崗位分工制度

　　檢查方法和評審方法

　　崗位職責不明，分工不規范扣1分。對不相容的崗位進行分離

　　會計崗位缺會計證1人扣1分。

　　中級職稱占財務人員比例：

　　三級醫院<20%，二級醫院<15%扣0.5分

　　(三)加強財務會計核算

　　評審內容

　　(1)按照《會計法》和《醫院會計制度》，正確建立會計帳冊，

　　正確設置和使用會計科目。

　　(2)建立嚴密的原始憑證傳遞程序，明確原始記錄填制人審核人的責任。

　　(3)建立帳務處理程序制度，各項會計事務按規定及時辦理手續，進行會計核算.

　　(4)各類憑證內容完整手續齊備，登記會計帳簿符合要求，會計報表內容齊全，報送及時，做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。

　　檢查方法和評審方法：

　　隨機抽查帳本、憑證、報表及實物，并實地查看。

　　未建立帳冊扣3分，會計科目運用錯誤每例0.5分。

　　未建立原始憑證傳遞程序扣1分，不規范扣0.5分。

　　未建立帳務處理程序制度扣0.5分，執行不嚴扣0.5分。

　　憑證內容不完整、不規范扣0.5分,會計帳簿不符合要求扣0.5，

　　帳帳、帳證、帳實、帳表不符，扣0.5分(每發現一例扣分，可累計)

　　(三)加強財務會計核算

　　會計基礎規范化：

　　對憑證、報表、實物管理等方面的要求。

　　例如，財務“收支兩條線”的執行情況

　　例如，原始憑證的審核內容：真實、合法、合理、完整、正確

　　財務付款手續、憑證摘要、核算口徑、及時入賬、銀行對賬。。。。。。。內控制度

　　二、 預決算分析管理 共6分

　　主要包括兩個方面：

　　預算管理工作　3分

　　建立財務報告制度 3分

　　評審內容

　　1)按零基預算編制方法，編制年度預算表;如遇調整，應編制預算調整方案，并報上級主管部門批準。

　　2)正確執行預算，按季分析預算執行情況，預算執行符合率達90%以上，二級醫院達80%以上。(按金額)

　　檢查方法和評審方法：

　　查預算及年度計劃表，預算執行分析。

　　查預算詳細清單及基建、設備可行性論證。

　　無預算扣3分。無詳細清單扣2分。

　　未經論證扣2分。未分析扣1.5分，分析不規范扣1 分。

　　符合率未達標的，每下降10% 扣1 分 (未滿10%以10%計算)

　　(一)預算管理工作

　　(二)建立財務報告制度

　　評審內容

　　1) 定期進行財務分析。每季進行專題分析，每半年進行全面分析。

　　2) 三甲醫院期中、年末財務報告必須附有會計報表附注、財務狀況說明書和財務分析。 分析中必須具有相關指標的分析

　　3)二級醫院結合相關指標進行分析、評價財務管理成效，為醫院決策提供信息，并能用來指導實踐。

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