最新項目財務分析報告范文（精選15篇）

　　在不斷進步的時代，接觸并使用報告的人越來越多，多數報告都是在事情做完或發生后撰寫的。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是小編幫大家整理的最新項目財務分析報告范文（精選15篇），歡迎閱讀與收藏。

　　最新項目財務分析報告 1

　　我公司的《智能產品技術升級及產品產業化建設項目》資金使用情況符合xxx濱市發改委，xxx財政局規定的專款專用，單獨核算，對撥入的經費使用合理，掌握項目進度合理使用資金。在項目實施期間項目經費支出總額864.15萬元，其中專項資金支付120萬元，企業自籌資金支付721.76萬元。項目總體按計劃和進度進行，達到了預期的經濟效果。先將該項目的財務分析報告如下：

　　一、項目名稱：智能產品技術升級及產品產業化建設項目。

　　二、項目建設期：20xx年xx月-20yy年yy月

　　三、項目總投資：計劃投資1200萬元，其中固定資產投資1000萬元(儀器設備購置費991萬元，其它費 9萬元)，鋪底流動資金200萬元。

　　四、實際完成投資額864.15萬元(其中財政撥款120萬元，企業自籌資金支付744.15萬元)，比計劃節約335.85萬元，節約率27.98%。

　　五、財政撥款120萬元，用于2010年6月24日2號憑證購買貼片機1臺，金額192.35萬元(財政撥款120萬元，其余72.35萬元企業自籌)。

　　1、儀器設備實際完成投資為664.14萬元，主要購置生產新中新智能交通產品技術升級用的貼片機，全自動錫膏印刷機，光學檢查機，接駁臺等。財政撥款120萬元，企業自籌544.14萬元。

　　2、流動資金投入200萬元。

　　3、總體情況看，上級撥款到位，企業自籌資金到位，按項目要求進度支出，使項目進展順利，按期完成。

　　六、項目產生的直接效益和社會效益

　　1、直接效益

　　1.1項目回收期

　　根據產品的市場培育周期安排項目的達產率，計劃投產第一年達產率為50%，投產第二年達產率90%，第三年及以后各年達產率為100%。項目回收期為3年。

　　1.2增加營業收入

　　本項目預計達產后平均銷售第3代智能交通控制機1390臺套，經參考現有同類產品國內外銷售價格，預測市場銷售平均價格為20000元/臺套，依此測算出項目達產年營業收入為2780萬元，項目計算期內年平均營業收入為1980萬元。年均利潤總額308.76萬元，投資利潤率25.73%。

　　1.3實現利稅

　　本項目的產品銷項稅稅率按17%計算，原材料進項稅稅率按17%計算扣除。本項目投產后年增值稅為200.38萬元，其中產品銷項稅稅額為472.6萬元，原材料進項稅額為272.22萬元，項目計算期內年平均增值稅為142.72萬元。本項目以增值稅為基數，城建稅稅率為7%，教育費附加稅率為4%。達產年營業稅金及附加為22.04萬元，項目計算期內年平均營業稅金及附加為15.7萬元。

　　項目獲利后企業按利潤總額的25%計算繳納所得稅，本項目達產平均可繳納所得稅53.15萬元。達產后投資利稅率50.7%。

　　1.4解決就業

　　本項目投產后，將解決98人的就業問題。

　　2、社會效益

　　智能交通系統是目前世界交通運輸領域的前沿研究課題，發達國家提出并執行了一系列研究計劃，其核心是針對日益嚴重的交通需求和環境保護壓力，采用信息技術，通信技術，計算機技術，控制技術等對傳統交通運輸系統進行深入的改造，以提高系統資源的使用效率，系統安全性，減少資源的消耗和環境污染。智能交通系統通過信息通信技術將人，車，路三者緊密協調，和諧統一，而建立起的`大范圍內，全方位發揮作用的實時，準確，高效的運輸管理系統。

　　智能交通系統將有效地利用現有交通設施，減少交通負荷和環境污染，保證交通安全，提高運輸效率，促進社會經濟發展，提高人民生活質量，并以推動社會信息化及形成新產業而受到各國的重視。目前已形成世界二十一世紀的發展方向。中國城市目前正面臨機動化的關鍵時刻，應確立可持續發展的戰略指導思想，建立良性發展的交通系統基礎。智能交通系統的建設，有利于提高交通企業和管理部門的管理水平，向管理要效益，要資源。

　　信號機是智能交通的一個必要，重要的組成部分，從他的信息采集角度來看，就好比智能交通系統的一只眼睛，是交通指揮中心數據采集的一個重要手段。通過他手機的信息會實時上傳到交通指揮中心，交通指揮中心對信息做深加工后作為以后決策的一個基礎。另外，從他的控制功能來講，主要是信號燈的控制，他的使用可以保證道路暢通，特殊情況及時處理，交通的點控，線控，面控都依賴于他提供的聯網控制功能。第三，準確穩定的信號燈控制，是交通安全的一個重要保障。他的進一步發展，自身可具備一定的智能處理能力，達到更有效的感應控制，實現交通更加暢通。

　　通過實時城市交通網絡智能疏導系統技術成果產業化項目，一是使我省在交通控制領域建立強大的科研，生產，工程基地，推進龍江經濟的發展;二是使道路與交通的基礎設施能更好地發揮作用，交通有序地進行，減少車輛堵塞，防止大氣污染，降低交通事故的發生;三是利用自主知識產權和自有技術，促進民族工業的技術進步;四是滿足市場需求，推進城市交通管理暢通工程。因此該項目具有極好的社會效益。

　　最新項目財務分析報告 2

　　1、項目基本情況。

　　截至20xx年x月xx日止，本項目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時工5人。本項目固定資產凈值： 296,632.48 元，主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設備19臺。項目主體工程已全部完工。

　　2、項目收入、成本分析。

　　本項目承包單價按xxxxx與業主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業主計量清單還未出來，計量收入及形象產值均為預估金額。

　　施工隊結算已基本預估結算完畢，已憑預估結算匯總表入賬。 部分材料由施工隊自行采購，列入其他勞務成本中

　　本項目無機械設備，使用也是租賃施工連隊設備，機械臺班費計入勞務成本中。機械使用費中除租賃其他機械設備費用外，其余費用是由機械作業科目結轉的項目部汽車燃油費及折舊費用共計約52萬元。

　　項目間接費用明細。

　　上表為本項目從20xx年xx月開工起至20xx年xx月費用開支說明。施工高峰期，項目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現已上交至20xx年xx月，已累計上交約45.8萬元。

　　所屬上交為集團公司及分公司管理費，按形象產值1.28億核算，見下表:

　　上交公司管理費明細表

　　3、項目盈虧預測。

　　項目盈虧預測明細

　　預測說明：

　　本項目承包單價按xxxxxxx與業主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業主計量清單還未出來，xxxx只按照他的`臨時計量金額為基準給予借支工程款，無任何期間支付證書依據，造成我項目計量被動。現在業主又下發新的計量規則要求全部重新計量及變更，以前批復的計量不知業主是否確認，故本項目計量收入存在很大的不確定性。

　　主要項目施工連隊結算也因業主計量清單未出只能預估結算，重新計量也影響到前期預估結算的準確性和不確定性。給項目預測盈虧帶來很大的不便，難以準確預測。項目地處xxxxxxx，給工程原材料的采購帶來很大的不利，材料短缺，運輸很困難費用也頗高，材料都要跨省采購或從市區才能運送到達工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購，加之施工期間水泥、柴油價格不斷漲價，也只好多方面由各施工隊自行采購，但業主還是按以前預算單價臨時計量后借支工程款給我項目，造成我項目資金周轉困難。

　　按與xxxxxxxx簽訂合同，同意原材料調差，但具體補差收入目前很難確定，若管理費按10%核算上交，項目盈虧可持平。待材料補差確定金額后，可補上1%的管理費。

　　最新項目財務分析報告 3

　　隨著科技的不斷發展，大數據時代正在不斷的向我們走來，大數據技術能夠更好的為企業進行精準的財務分析，有利于財務報告使用者更好的把握企業的經營狀況，作出正確的決策，尤其對于施工企業，其內部事物非常繁雜，數據量非常的大，單純依靠人工計算已經無法滿足企業對財務分析質量和效率的要求。本文深入的分析了大數據技術對施工企業財務分析的好處，并提出一些具體能夠更好的運用大數據技術的措施，希望能為提高施工企業財務分析水平提供一定的幫助。

　　施工企業 大數據技術 財務分析

　　一、大數據技術的含義

　　大數據源于信息化的不斷發展，隨著互聯網技術的發展而不斷的興盛，大數據也被稱作巨量資料，他是一種需要新的處理模式才能夠讓企業擁有更加強大的決策能力和洞察能力的信息資產。大數據技術就是一種能夠很好的處理這些龐大數據信息的技術，它并不是采用隨機分析法這一捷徑，而是把所有的數據信息都進行分析從而得出最真實的分析結果。大數據技術特別適用于大型公司與互聯網公司，因為這樣的企業他們的數據量非常的龐大，利用人工進行數據分析不能很好的保證其數據分析結果的準確性，同時還特別浪費人工費用。

　　二、施工企業運用大數據技術進行財務分析的原因

　　(一)大數據技術能夠提高施工企業財務分析的工作效率

　　作為施工企業的財務部門，在進行財務分析的過程中，我們既要對每一項管理費用進行仔細的分析判斷，同時還要把這些數據與前期的數據進行對比，從而發現其費用的發展變化情況。大家都知道，施工企業其現場情況非常復雜，各種支出項目也非常的多，不同情況下管理費用的差距非常的大，財務部門想要對這些數據進行精準的分析，就需要花費大量的人力、物力，施工企業想要單純的依靠財務人員來完成這項工作，其付出的勞務成本很可能超過其正確的財務決策給企業帶來的利潤，同時采用人工進行財務分析的結果其質量也很難把握。如果施工企業能夠采用大數據技術，那么企業將省去大量分析數據的時間成本，而且數據分析的結果具有非常強的可靠性，既省人力也省時間，同時提高了企業財務分析的工作效率。

　　(二)有利于提高施工企業財務分析的水平

　　大家都知道，財務數據是施工企業最重要的數據之一，它的積累量非常的大，財務分析的結果直接影響了企業財務管理的質量。因此，施工企業在進行財務決策分析的時候，必須要做到客觀、公正。運用大數據技術，施工企業在進行財務分析的過程中能夠避免人為分析中由于個人問題發生的一些對財務數據不客觀、公正的問題的出現，保證財務分析的質量，提高施工企業財務分析的水平。比如施工企業在進行融資的過程中，大數據技術能夠通過對以前企業的融資情況進行準確的數據分析，財務工作人員根據分析結果，選擇最有利于施工企業發展的融資方案，從而節約企業融資成本，增加企業的經營效益。

　　(三)有利于建筑物的各種數據信息與決策的及時互動

　　作為施工企業，其現場的情況非常的復雜，而且施工狀況多變，管理者的決策都是從以前的數據的分析結果中得出來的，這種決策對于企業而言可能現在是非常合理的，但是隨著施工進度的進一步變化，這種施工方案可能就不再適用于施工企業了。利用大數據技術，企業財務人員能夠隨時根據現場情況，調整企業數據情況，讓企業管理者根據實際情況不斷的調整經營決策方案。對于施工企業的融資方案而言，大數據技術能夠根據市場變化以及企業需求的改變，選擇最適用企業的融資方案，從而保障施工企業的正常運轉及項目的順利推進。

　　三、如何讓施工企業更好的運用大數據技術提高企業的財務分析能力

　　(一)樹立正確的財務分析理念

　　施工企業是我國的傳統行業，想要大數據技術能夠在施工企業中得到廣泛的認可和運用，就必須從轉變施工企業的財務分析理念入手。首先，要確定正確的財務分析理念，積極的宣傳大數據技術在財務分析工作中的重要地位，讓每個員工都能知道它的重要性，但是，我們也不能盲目的使用大數據技術，我們要清楚的知道這項技術也是有它自身的缺陷的，我們必須要從企業實際情況出發，制定出最適合企業的'財務分析戰略。其次，施工企業要把大數據的理念和企業的文化有效的融合在一起，讓大數據理念能夠深入人心，深入到每一個員工的行為當中去。

　　(二)建立標準的財務分析體系

　　大數據技術只是一項先進的數據分析技術，想要讓這項技術發揮其最大的作用，施工企業需要建立標準的財務分析系統。首先，這一系統必須要與施工企業的核算系統形成很好的連接，讓企業中的各種數據能夠通過核算系統進行財務分析系統。其次，財務分析系統必須能夠模擬經營企業的日常活動，預測財務決策可能產生的后果。再次，施工企業必須保證收集到的數據信息足夠的廣泛、全面，大數據技術只是對數據進行分析，如果數據本身就不準確或者數據范圍狹窄，那么分析出來的數據信息質量也就無法得到保障。最后，施工企業的財務分析體系必須是從企業自身的實際情況出發，符合企業的自身需要，只有這樣，通過財務分析體系進行的大數據技術分析的結果才更適合企業發展的需要。

　　(三)培養高素質的專業人才

　　施工企業想要真正的運用好大數據技術，從根本上提高企業的財務分析水平，就必須要培養一支專業的財務人員隊伍，他們必須擁有較高的專業素質，能夠熟練的運用大數據技術，對于網絡信息技術也要有一定的了解，只有正確的運用了大數據技術才能讓這項技術更好的為施工企業的財務分析服務，為企業進行正確的財務決策作出自己的一份貢獻。此外，施工企業要重視對員工的培訓，社會是不斷發展的，技術也在不斷的更新，企業工作人員的技術水平必須要能夠緊跟時代發展的腳步，財務人員必須不斷的提高自己的專業水平，永遠走在時代的前沿，只有這樣才能為企業發展更好的服務。

　　四、結束語

　　隨著我國市場經濟的不斷發展，大數據技術在施工企業財務分析上的運用將會越來越廣泛，因此，作為國內大型的施工企業，我們必須要抓準時機，順應時代的發展潮流，正確的運用大數據技術，更好的為企業的財務分析做出貢獻，同時也有利于施工企業進一步的發展壯大。

　　最新項目財務分析報告 4

　　一、積累素材，為撰寫報告做好準備

　　1、建立臺賬和數據庫。通過會計核算形成了會計憑證、會計賬簿和會計報表。但是編寫財務分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數據往往是不夠的。比如，在分析經營費用與營業收入的比率增長原因時，往往需要分析不同項目、不同產品、不同責任人實現的收入與費用的關系，但有些數據不能從報表和賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時就做大量的數據統計工作，對分析的項目按性質、用途、類別、區域、責任人，按月度、季度、年度進行統計，建立臺賬，以便在撰寫財務分析報告時有據可查。

　　2、關注重要事項。財務人員對經營運行、財務狀況中的重大變動事項要勤于做筆錄，記載事項發生的時間、計劃、預算、責任人及發生變化的各影響因素。必要時馬上作出分析判斷，并將各類各部門的文件分類歸檔。

　　3、關注經營運行情況。財務人員應盡可能的爭取，各級領導也應該多給財務人員深入施工生產一線的機會，多讓他們參加相關會議，使財務人員能了解施工生產、質量、市場、行政、投資、融資等各類情況。深入一線和參加各種會議，了解各種情況，聽取各方面意見，有利于財務分析和評價。

　　4、定期收集報表。財務人員除收集會計核算方面的有些數據之外，還應要求公司各相關部門（包括施工生產、物資供應、招投標、勞動工資、設備動力等部門）及時提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閱、及時發現問題、總結問題，養成多思考、多研究的習慣。

　　二、確定報告分析的內容和范圍

　　報告分析的內容和范圍要根據報告閱讀者對象來確定。我們公司的財務分析報告的閱讀者是企業領導和上級財務部門。報送給經營領導的報告也要因人而異，對于有豐富財務會計專業知識的經營領導，提供的報告可以使用專業術語，敘述可以簡練一點；而對財務專業知識比較陌生的經營領導，提供的分析報告盡量簡述的詳細一點，易懂一些。報送給上級財務部門的分析報告，可以專業化一些。對于提供給不同層次閱讀對象的分析報告，分析人員在寫作時，要準確把握好報告的框架結構和分析層次，以滿足不同閱讀者的需要。再則，報告分析的若是公司的二級單位或項目部，分析的內容稍細一點，事項具體一些；若分析的對象是公司一級的，則分析力求精練，不能對所有的問題都面面俱到，a、b、c、d、1、2、3、4羅列一大串，應該集中地抓住幾個重點問題進行分析，使讀者感到新穎、簡練、有力度。

　　三、確定財務報告分析的重點

　　確定財務報告分析的重點要依據讀者（或領導）對信息的需求來確定。記得有一年的財務分析報告讓領導看后，他說：“你們的財務分析報告寫的'不錯，很全面，應該說是花費了不少心思的。但太長了，而我想真正需要的信息卻不多”。我們辛辛苦苦做出來的分析報告原本是要為企業管理者服務的，可事實上，我們都是按照上級規定的格式通報一下各項指標的完成情況，而對于領導想要知道的重點指標后面的各種變動因素的分析，只是粗略地概述一下，根本就沒有進行重點的分析其內在的變動因素。我認為，寫好財務分析報告的前提是財務分析人員要盡可能地多與領導溝通，捕獲管理者和使用者真正要了解的信息。

　　四、財務分析報告寫作的內容

　　財務分析報告主要包括以下五個部分的內容：

　　第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。

　　第二部分說明段，是對公司各項財務指標完成情況的說明（也是對運營及財務現狀的介紹）。該部分要求文字表述恰當、數據引用準確。對經濟指標進行說明時可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。如工業企業正進行的新產品的投產、市場開發，施工企業重點項目的攻關階段則需要對其的成本、貨款回收、利潤等主要指標進行重點分析說明。

　　第三部分分析段，是對公司的經營情況進行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結，以達到解決問題的目的。

　　財務分析的主要內容有：

　　①企業償債能力的分析：企業償債能力的分析是企業財務分析的重要內容，它在一定程度上反映了企業的財務狀況。對企業償債能力進行分析，對企業投資者、經營者和債權人等都十分重要。償債能力分析主要有短期償債能力分析和長期償債能力分析。對于短期償債能力的分析主要側重于研究企業流動資產、資產變現能力與流動負債的關系；對于長期償債能力的分析則涉及企業的長期財務狀況、資本結構、獲利能力和變現能力等。

　　②企業盈利能力的分析：企業盈利能力的分析主要以資產負債表、利潤及利潤分配表為基礎，通過表內各項目之間的邏輯關系構建一套指標體系，通常包括營業（或銷售）收入利潤率、成本費用利潤率、總資產報酬率等，然后對指標進行計算和分析，并據此評價企業的盈利能力。

　　③企業營運能力的分析：營運能力是企業在生產經營過程中駕馭資產，實現資本增值的能力。營運狀況如何，直接關系到資本增值的程度，關系到企業生產經營的成敗。對企業營運能力的分析和評價，一般是從資產的周轉速度指標來進行的，包括分析應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率和固定資產周轉率等。

　　④企業成本費用的分析：企業的成本費用，從財務會計的概念講，主要反映業務成本，（對于制造業說，就是生產成本，而對于施工企業則是工程成本），以及三項期間費用，包括管理費用、財務費用和營業費用。此時財務分析主體根據分析目標，通過分析財務報表（主要是利潤及利潤分配表、成本表和其他附表）中體現的數字，并進行橫向或縱向比較，以及對企業相關比率進行衡量，以得出與其他財務評價指標相配套的系列評價結論。

　　財務分析的主要方法有：比率分析法、比較分析法、趨勢分析法和因素分析法。比率分析法是通過對各種財務比率的計算和分析，基本上能夠反映出一個企業的償債能力、盈利能力和營運能力，具有簡明扼要、通俗易懂的特點，是財務分析工作中使用最廣泛的一種方法。比較分析法是指將某項財務指標與性質相同的指標標準進行比較，揭示企業財務狀況和經營成果的一種分析方法。財務分析極為注重比較，只有通過比較，才能評價指標數值的優劣情況。趨勢分析法是通過連續若干期財務報表中相同指標的對比，來揭示各期的增減變化，據以預測企業財務狀況或經營成果變化趨勢的一種分析方法。因素分析法的目的是通過計算確定一個綜合經濟指標所包含的各個因素的變化對該指標影響程度。只有知道各個因素對指標的影響，才能把握指標變動的原因，以便采取針對性的措施。上述分析方法都有它的優點，但也有受財務報表局限性、滯后性、重量不重質等的缺陷。因此財務人員只有將各種分析方法結合起來使用，才能使得分析結論更可靠、更有說服力。

　　財務分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易于忽視的問題。

　　第四部分評價段。作出財務說明和分析后，對于經營情況、財務狀況、盈利業績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在說明部分和分析部分。

　　第五部分建議段。因為撰寫財務分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案，真正起到“財務參謀”的作用。

　　五、財務分析報告寫作時應注意的幾個問題

　　1、財務分析報告一定要與公司經營業務緊密結合，深刻領會財務數據背后的業務背景，切實揭示業務過程中存在的問題。財務人員在做分析報告時，由于不了解業務，往往閉門造車，并由此陷入就數據論數據的被動局面，得出來的分析結論也就常常令人啼笑皆非。因此，有必要強調的是：各種財務數據并不僅僅是通常意義上數字的簡單拼湊和加總。每一個財務數據背后都寓示著非常生動的資金的增減、費用的發生、負債的償還等。財務分析人員通過對業務的了解和明察，特別是我們各施工項目都遠離駐地，就需要我們分析人員深入施工一線，了解各個項目各個施工環節對財務數據的影響，并依據對財務數據敏感性的職業判斷，即可判斷經濟業務發生的合理性、合規性，由此寫出來的分析報告也就能真正為業務部門提供有用的決策信息。如果分析報告是就數字論數字，報告的重要性質量特征就會受挫，對決策的有用性自然就難以談起。

　　2、對公司政策尤其是近期來公司大的方針政策有一個準確的把握，在吃透公司政策精神的前提下，在分析中還應盡可能地立足當前，瞄準未來，以使分析報告發揮“導航器”作用。

　　3、財務人員在平時的工作當中，應多一點了解國家宏觀經濟環境尤其是盡可能捕捉、搜集同行業競爭對手資料。因為，公司最終面對得是復雜多變的市場，在這個大市場里，任何宏觀經濟環境的變化或行業競爭對手政策的改變都會或多或少地影響著公司的競爭力甚至決定著公司的命運。

　　4、勿輕意下結論。財務分析人員在報告中的所有結論性詞語對報告閱讀者的影響相當之大，如果財務人員在分析中草率地下結論，很可能形成誤導。如目前我們公司一些單位的核算還不是很規范，費用的實際發生期與報銷期往往不一致，如果財務分析人員不了解核算的時滯差，則很容易得出錯誤的結論。

　　5、分析報告的行文要盡可能流暢、通順、簡明、精練，避免口語化、長而不實。

　　最新項目財務分析報告 5

　　一、我國醫院財務分析報告的現狀

　　醫院中的財務分析報告通常是通過財務報表進行。這種財務分析與評價的依據來自財務報表提供的數據，但這并不是完整的財務分析報告，這僅僅是利用報表數據，來進行表面的解讀。醫院完整的財務分析應該是利用醫院的財務報表及會計、醫療器械的統計、藥品市場的分析等相關經濟信息資料，對醫院資金運行結果及其利潤平衡的原因進行分析，全面評價財務狀況和醫院的醫療效益，為下一步的財務預測、財務決策和財務控制提供定量的依據。顯然，醫院的財務分析是對醫療經營結果的分析。形成上述這種認識上偏差的主要原因是對財務分析的目的認識不明確。經營者對醫院財務活動進行分析，不僅是為了正確評價醫院過去的經營狀態，更重要的應該是預測醫院未來發展趨勢，分析醫院未來的價值，通過財務分析為財務預測、決策和控制提供依據。醫院的財務人員在大多將注意力集中在服務的醫院，不大關注宏觀經濟的發展對醫院運營的影響。事實上，醫院也是國民經濟的組成部分，最終面對的是復雜多變的市場，在這個大市場里，任何宏觀經濟環境的變化或行業競爭對手政策的改變都會或多或少地影響著醫院的競爭力。例如近年來大中型綜合醫院業務量、業務收入持續增長，與我國gdp保持近10%的高增長率、消費升級不無關系。因此，會計人員在平時的工作中應多了解一點國家宏觀經濟環境，這有助于進行原因分析和預測[1]。多了解一些國家對醫療保險的相關政策，這對于完善財務分析報告，為人民的醫療保健服務大有益處。

　　二、醫院財務分析報告的功能

　　我國的醫院財務分析報告是根據醫院的.醫療、藥品的賬簿記錄和相關的資料，定期編制的在某一時期內的反映醫院經營狀況、資金收支平衡的文件。是針對醫院財務報告進行分析，就可以掌握醫院的資金對設備、藥品的運用和分布情況，了解有效資金的運轉周期，提高醫院的管理水平。醫院的財務報告分析不是簡單的數據資料，而是一個定性、定量的系統分析工程。合格的醫院財務報告是從適合醫院發展方向的選擇、醫院財務戰略、醫院財務比率、醫院財務效益等方面闡述醫院財務報告分析的過程。這與醫院領導層重視醫院的財務分析相關，醫院的財務工作涉及到醫院的各個職能部門，醫院的財務分析需要各職能部門的支持與配合，需要相關職能部門提供資料，因此，各級領導必須提高認識，從思想上重視這項工作，把財務分析工作放在重要位置，只有有了領導的理解、重視和支持，財務人員才會無所顧忌地做好財務分析工作，這是做好財務分析的組織保證[2]。

　　傳統的醫院屬福利性差額補助事業單位，但改革開放三十二年來，一批合資或獨資的個體醫院彌補了醫療系統的匱乏，使醫療體系活躍起來，但無論醫院的體制如何，醫院的財務行為必須按照《醫院會計制度》和《醫院財務制度》的規定執行。醫院會計報表由資產負債表、收入支出總表、醫療收支明細表、藥品收支明細表、基金變動情況表以及基本數字表等組成。除了基金變動情況表及基本數字表外，其他的四張報表都是財務分析的主報表。醫院常用的傳統財務分析是運用這幾張報表對醫院的財務狀況和經營成果進行分析。同時要根據當地政府對相關醫院管理的規定，醫院管理層要做出與醫院會計有關的要求，針對醫院的醫療運行情況和財務的資金情況。醫院管理層的財務決策對醫院財務報告的形成有很大的影響，包括影響財務報告數據、分析人員對數據的理解等。對醫院的醫療能力進行分析。醫院的流動資金周轉率，比率越高，表明以相同的資產完成的周轉額較多，這些指標既是醫院的經濟指標，又是社會效益指標，不宜過高應相對合理財務分析是指以財務報表為依據和起點，采用專門的方法系統分析和評價醫院某一時期醫療和藥品的費用經營成果、財務狀況及其變動。醫院的財務報告分析的基本功能是將大量的醫療和藥品等收入數據轉換成對特定會計的決策信息，提供給醫院的管理部門，提高管理部門決策的準確性。

　　醫院財務分析的內容主要包括醫療經營任務完成情況，同時加強醫療業務的提高、醫療服務內容的加強、醫院經濟指標的情況、固定資產利用率、勞動成本率、新技術與新項目的開發和研究、管理創新以及醫院財務活動、財務收支結余情況等等。重要的是醫院要以人為本，救死扶傷，從社會效益分析設備投資在資本保值增值的前提下所產生的社會效益，而醫院債權債物情況和資金使用率是醫院今后生存與發展、保證醫院目標順利實現的前提[4]。

　　三、完善醫院財務報告分析體系的措施

　　醫院財務報告分析的方法常用的是比較分析法和因素分析法。比較分析是對醫院在運行過程中兩個或兩個以上相關的可比數據進行對比，分析得到利潤差異的原因。數值比較是分析的簡單方法，在這個過程中沒有比較，分析就無法進行。如果為了使比較最清晰，就必須選擇最佳的比較對象。

　　最新項目財務分析報告 6

　　(一)積累素材，為撰寫報告做好準備

　　1、建立臺賬和數據庫。

　　通過會計核算形成了會計憑證、會計賬簿和會計報表。

　　但是編寫財務分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數據往往是不夠的。

　　比如，在分析經營費用與營業收入的比率增長原因時，往往需要分析不同區域、不同商品、不同責任人實現的收入與費用的關系，但這些數據是不能從賬簿中直接得到。

　　這個時候可以借助像奧威智動power-BI等財務分析軟件來取得相關的分析數據，因為在財務分析軟件以下這些分析數據是可以很容易就得到的

　　1)各區域的銷售情況如何?哪些部門貢獻了最大的收入?而這些部門又主要在銷售些什么產品?哪些產品貢獻了主要的利潤?而這些產品又主要銷往哪些區域?

　　2)哪些客戶的應收賬款最多?各部門負責的應收賬款結構是怎么樣的?與上期同比是增長了還是下降了?

　　3)本期的'利潤情況與上期相比情況如何?主要是因為哪個部門的業績變化導致了結果的出現?

　　4)本期大于10000元的費用有哪些?這些費用主要花在了哪些部門上?

　　5)核心產品的往年銷售情況如何?

　　6)采購價格波動最大的物料有哪些?這些物料主要由哪些供應商供應?

　　7)庫存中占用資金最多的物料有哪些?都分布在哪些倉庫?

　　8)物料的周轉情況如何?

　　……

　　2、關注重要事項。

　　財務人員對經營運行、財務狀況中的重大變動事項要勤于做筆錄，記載事項發生的時間、計劃、預算、責任人及發生變化的各影響因素。

　　必要時馬上做出分析判斷，并將各類各部門的文件歸類歸檔。

　　3、關注經營運行。

　　財務人員應盡可能爭取多參加相關會議，了解生產、質量、市場、行政、投資、融資等各類情況。

　　參加會議，聽取各方面意見，有利于財務分析和評價。

　　4、定期收集報表。

　　財務人員除收集會計核算方面的有些數據之外，還應要求公司各相關部門(生產、采購、市場等)及時提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閱、及時發現問題、總結問題，養成多思考、多研究的習慣。

　　5、崗位分析。

　　大多數企業財務分析工作往往由財務經理來完成，但報告材料要靠每個崗位的財務人員提供。

　　因此，應要求所有財務人員對本職工作養成分析的習慣，這樣既可以提升個人素質，也有利于各崗位之間相互借鑒經驗。

　　只有每一崗位都發現問題、分析問題，才能編寫出內容全面的、有深度的財務分析報告。

　　(二)建立財務分析報告指引

　　財務分析報告盡管沒有固定格式，表現手法也不一致，但并非無規律可循。

　　如果建立分析工作指引，將常規分析項目文字化、規范化、制度化，建立諸如現金流量、銷售回款、生產成本、采購成本變動等一系列的分析說明指引，就可以達到事半功倍的效果。

　　最新項目財務分析報告 7

　　近年來，會計界一直在倡導企業財務人員要由“賬房先生”向“業務伙伴”“價值創造者”角色轉變，實現業財融合。要到達這個目標，真正體現財務人員價值的地路徑就是把會計信息翻譯成管理信息，為企業管理決策者提供有價值的財務分析報告。

　　一、當前企業財務分析報告存在的問題

　　1、目的單一。目前的財務分析和管理報告，主要目的是為企業內部績效考核評價所用，對于如何支持企業經營決策較少。

　　2、分析主題、維度單一。大部分單位的財務分析由于核算精細度的問題，數據維度較為單一，基本是圍繞組織維度（如部門、子公司）進行核算和分析，缺乏對項目、產品、客戶等多維度的分析。

　　3、業務溯源能力弱。財務數據和業務數據沒有整合，分析大部分是財務數據的羅列，“就財務說財務”，缺乏對業務動因的理解和挖掘，與業務貼合度差，因此分析報告缺乏對重大風險、重點問題的提示內容，缺少從財務視角給出管理改進建議。

　　4、分析方法較為基礎。大部分企業的財務分析只作了實際完成與預算的比較和同環比分析，缺少如敏感度分析、情景分析、長期趨勢分析、對標分析等較為靈活、前瞻性強的分析方式來說明內部管理問題的實質原因，導致管理層對財務分析的價值認識不夠。

　　5、分析報告可讀性差。分析數據羅列多而全，非財務背景的閱讀者較難理解。整個報告結構重點不突出，較少使用圖形、儀表盤等，可讀性低。

　　二、財務分析報告體系應包含的內容

　　財務分析報告是為管理決策服務的，應該從多角度、多方位去分析企業的經營狀況和存在問題，用不同的情景去分析企業所作決策的財務指標。財務分析報告是一個體系，至少應涵蓋以下內容：

　　1、基于企業歷史數據和管理會計資料的財務分析。這類分析是在總結前期企業經營取得的業績和亮點的基礎上，查找薄弱環節，為企業內部考核和解決管理短板提供決策依據。主要包括：

　　1.1預算分析報告。主要是結合年初制定的財務預算，按照各業務單元或預算主體承接的預算指標，分析預算完成情況，與序時進度的差異，查找預算沒有完成和超預算的原因，要求預算主體制定措施，確保預算指標的完成，如是年初預算編制條件或外部環境發生重大變化，提出預算調整建議方案。

　　1.2財務業績分析報告。主要是分析企業效益的來源和影響企業效益的關鍵因素。包括：

　　（1）收入增長分析。主要分析收入的結構，為企業制訂合理的經營策略提供依據。應從幾個維度來分析：分產品，分析各類收入占總收入的比重及增減情況，對當期利潤的影響；分區域，分析不同區域收入的增減情況和原因，是區域政策因素還是自然環境變化，或是當地消費者需求發生變化，不同區域收入的變化對企業效益的影響；分部門（業務單元），分析不同業務單元收入增減對企業效益的影響；還要分析內生性收入增長趨勢，分析企業現有資源的利用效率和潛力。

　　（2）盈利能力分析。主要為企業產品結構調整和成本控制提供決策依據。

　　一是不同產品的盈利能力分析，分析現有產品（業務）的毛利水平和占有資源情況，運用情景假設法分析在現有資源下，哪種產品組合結構可以實現企業利潤最大化；

　　二是產品全成本結構分析，主要分析企業成本的構成和產品全價值鏈的成本，查找企業可降的成本和降成本的重點，并通過價值鏈分析查找不增值作業，為管理層優化成本結構和作業流程提供決策支持；

　　三是成本對標分析，將企業成本和競爭對手對比，為企業制訂競爭策略、彌補短板、消除劣勢提供依據，還要將企業自制零件成本與外部購買成本對比，為業務是否外包提供依據；

　　四是成本要素動因分析，分析影響各成本要素產生和高低的主要事項，能否優化或取消以降低企業成本。如不同產品質量標準下的外賠費用分析對比。

　　五是可控費用分析，通過對每項可控費用的增減趨勢分析，查找最佳控制方法。

　　2、基于企業未來管理與決策的財務分析。主要是通過建立財務分析模型，測算各種情景下的模擬財務數據，為企業決策提供依據。主要包括：

　　2.1為制定企業戰略服務的財務分析。企業戰略目標的主要指標是利潤或企業的價值。財務要根據企業的戰略規劃，結合各業務的發展目標及所占用資源的多少，測算不同業務組合下的財務指標，以及樂觀、悲觀和最可能實現情況下的財務指標，和不同發展模式（自我滾動發展還是靠兼并重組發展）下的財務指標，為企業制定戰略路徑和措施提供依據。

　　2.2基于新產品（業務）決策的財務分析。通過組織相關業務部門對新產品的價格、市場容量、企業投入的資源、產品成本等進行分析，一是為企業是否投產該產品提供測算依據；二是為產品設計成本優化提供依據，即在新產品在投入生產前優化產品設計成本，為企業擴大盈利空間；三是為生產制造產品提供成本控制標準。

　　2.3企業投資決策的財務分析。固定資產投資決策分析在財務管理的課本中講的比較詳細，不做贅述。企業并購重組的財務分析是投資決策的關鍵，除了對被并購方的估值、風險進行分析外，還應該對本企業的財務承擔能力及并購后對本企業的財務影響進行分析，防止因并購導致集團母體出現財務危機。

　　2.4企業籌融資方式的財務分析。分析各種融資方式的財務成本是財務人員的強項，但是企業籌融資方式的分析除了融資成本外，還應該分析如何將企業的資源和籌融資方式結合起來，實現企業效益最大化。如，將企業的哪部分業務通過上市或利用已有的資本平臺，從資本市場上融資，需要滿足什么條件，應該怎么做；在什么時間應該發行債券，發行規模應該控制在多少，才能滿足長期資金使用。

　　3、基于企業經營風險的分析與評估。風險管理越來越被企業管理人員重視，經營風險的發生將會導致財務風險的出現，甚至使企業破產。企業經營風險的分析與評估應是財務分析報告體系的重要組成部分。風險分析報告應包括：從現金流風險出發分析新業務、發展較快的業務的業務流程，評估業務風險；從資產的流動性出發，分析資產的變現能力和可收回性，評估現有占用資產的風險，如對逾期應收帳款按逾期原因分析（質量問題、客戶資金困難還是有意討債等），為企業制訂收款政策和措施提供支持，還可以通過對公司的欠款大戶的財務狀況分析，采取應對措施；分析債務規模與企業收入規模的`匹配度，和債務結構與企業資產結構的匹配度，評估企業的財務風險。

　　4、專項分析報告。主要針對企業經營中的某個專題或某項業務開展的分析。包括質量成本分析，股權投資效果分析，固定資產投資效果分析，稅務籌劃報告等。

　　三、如何寫出高質量的財務分析報告

　　首先是明確需求，提高認知。通過與管理層、業務部門的溝通的交流，明確報告使用者的需求，尤其要加強對領導需求的理解。

　　第二，提高會計核算的精細度，按照管理會計要求設立明細科目或輔助帳，保證財務數據全面、準確、可用。

　　第三，提高財務分析對業務的溯源能力。要加強與業務人員的溝通，取得業務部門對財務報告的認同和支持。要整合業務數據和財務數據，通過對財務數據追溯到業務數據，發現和挖掘財務數據背后的業務動因，避免“就財務數據說財務”的情況。

　　第四，要豐富分析方法。根據數據邏輯，研究較好的分析方法，以保證數據內在聯系能清晰呈現。要加強綜合、動態分析方法的靈活運用，使財務數據的事后描述逐漸向前端預測轉移。

　　第五，要提升“講故事”的能力。報告要突出重點，圖文并茂，靈活運用圖標、儀表盤等表現形式，增強報告的可讀性。

　　第六，能夠提出操作性強的管理建議。要針對發現的問題，加強與業務部門溝通，從財務的視角提出管理建議，并定期對問題的改進進行追蹤反饋，形成閉環，逐步提升管理水平。

　　最新項目財務分析報告 8

　　20xx年以來，在礦黨政和銷售部黨政領導的正確領導下，以創先爭優活動為契機，以“保爭建當”為目標，以“整轉嚴練”為整改方向，以“一爭二帶五競賽”主題活動的總體要求，堅持以科學發展觀為指導思想，緊緊圍繞“1301”奮斗目標開展工作，發展思路，搶抓機遇，銳意創新，奮力拼搏，刻苦鉆研業務知識，努力提高理論知識和業務工作水平。遵紀守法，努力工作，認真完成領導交辦的各項工作任務，現將個人工作總結如下：

　　一、自覺學習，用先進政治思想武裝自己的頭腦

　　這一年來，我始終堅持運用馬克思列寧主義的立場、觀點和方法論，運用辯證唯物主義與歷史唯物主義去分析和觀察事物，明辨是非，堅持真理，堅持正確的世界觀、人生觀、價值觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀指導自己的學習、工作和生活實踐，在思想上積極構筑抵御資產階級民主和自由化、拜金主義、自由主義等一切腐朽思想侵蝕的堅固防線。熱愛祖國，熱愛中國共產黨，熱愛社會主義，擁護中國共產黨的領導，擁護改革開放，堅信社會主義最終必然戰勝資本主義，對社會主義充滿必勝的信心。認真貫徹執行黨的路線、方針、政策，為加快社會主義建設事業認真做好本職工作。工作積極主動，勤奮努力，不畏艱難，盡職盡責，在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻。

　　二、狠抓現場管理，超額完成全年銷售任務

　　在銷售工作中，認真學習生產經營相關業務知識，積極走訪用戶，與用戶溝通，搞好路礦協作，取得了相互信任和理解，起到了橋梁和紐帶作用，為我礦的經營管理工作打下了堅實基礎，17年針對煤炭市場行情，結合相關部門以運銷處為主渠道，加強攻關，積極聯系客戶、催要車皮、快速合理裝車、實現了路運、地銷同步提高，較好地完成了銷售任務，并且無一起商務糾紛。銷售部全體干部職工克服困難，團結一心，奮力拼搏，在銷售市場疲軟，價格下滑的不利因素下，克服了種種困難，全年累計完成銷量92萬噸，超計劃完成銷量642噸，同比增加9174噸。煤炭綜合售價：完成498.8元/噸，超計劃完成73.8元/噸，同比提高35元/噸。貨款回收保持100%，較好地完成了集團公司和我礦下達的各項任務指標。

　　17年除配合黨政領導做好日常工作外，積極主動的參與黨政領導組織的各項活動，多次利用黨員活動日、休息日和工余時間，組織黨團員結合現場職工開展“黨員奉獻工程”工作，節能減排工作以及其他一些開創性的工作。做到了月月有活動，次次見效果。以下是我協助配合正職領導17年以來做的一點點工作，向各級領導做如下匯報：

　　1、銷售支部在1—12月份多次組織黨團員利用活動日參加義務奉獻活動，活動內容主要針對煤場環境衛生、建筑垃圾、地面浮煤、邊角煤的徹底清理工作。通過大家的共同努力，幾次徹底的清理，煤場環境衛生有了質的變化，累計清理各種垃圾700余噸，浮煤、邊角煤500余噸，有效地治理了煤場環境衛生。設專人負責對煤場實行24小時灑水除塵，地面24小時保證濕潤無塵。

　　2、在“雨季三防”工作上，銷售支部提前準備、積極籌劃、制定措施、明確了責任人、成立了“三防”領導小組，明確了“三防”突擊小分隊人員。七月中旬連續下雨期間，銷售支部率領“三防”突擊隊緊急出動三次，對煤場煤堆危險地帶進行緊急護救共碼放草袋和編織袋900余個，有效地防止了原煤流失，并親自帶領現場職工冒雨疏通水溝和積水，以實際行動捍衛了我礦煤場的安全。

　　三、努力工作，按時完成工作任務

　　17年以來，我始終堅持嚴格要求自己，勤奮努力，時刻牢記黨全心全意為人民服務的宗旨，努力實踐“三個代表”重要思想，在自己平凡而普通的工作崗位上，努力做好本職工作。在具體工作中，我努力做好服務工作，當好參謀助手：一是認真收集各項信息資料，全面、準確地

　　了解和掌握各方面工作的開展情況，分析工作存在的主要問題，總結工作經驗，及時向領導匯報，讓領導盡量能全面、準確地了解和掌握最近工作的實際情況，為解決問題作出科學的、正確的決策。二是領導交辦的每一項工作，分清輕重緩急，科學安排時間，按時、按質、按量完成任務。三是在接待來訪群眾的工作中，堅持按照工作要求，熱情接待來訪群眾、認真聽取來訪群眾反映的問題，提出的要求、建議。同時，對群眾要求解決但一時又解決不了的問題認真解釋，耐心做好群眾的思想工作，讓群眾相信組織。在同志們的關心、支持和幫助下，各項服務工作均取得了圓滿完成任務的好成績，得到領導和群眾肯定。

　　17年一來，在礦黨政和銷售部黨政領導的正確領導和指引下，思想觀念進一步提高。特別是在大力開展“創先爭優”活動和“整轉嚴練”整風政紀活動以及開展“保爭建當”主題宣教活動以來，通過進一步加強政治理論學習，反思自己的過失和不足之處，思想觀念有了明顯轉變，細節意識、效率意識有了顯著提高，運用先進理念、科學方法服務組織工作的自覺性得到提升。

　　為搞好我礦煤炭銷售工作，抓好現場管理，我每天多次深入現場，及時掌握煤炭倉儲情況，現場設備運行情況，及時掌握第一手資料，確保銷售工作準確無誤。在搞好銷售現場基礎管理工作的同時，積極搞好路礦合作，定期走訪慰問鐵路部門，確保路運暢通。在開發用戶方面，我積極主動配合正職領導走訪新老客戶，開發新的煤炭銷售市場，1—9月份計劃累計銷售704000噸，實際完成銷量766692.89噸，超計劃銷售62692.89噸。其中電煤計劃銷售 130000萬噸，實際完成215567噸，超計劃銷售85567噸，噸煤綜合售價：平均計劃444元/噸，實際完成465元/噸，超計劃21元/噸。貨款回收保持100%。較好的`完成了上級領導交辦的各項工作任務。

　　四、存在的問題及下階段打算

　　存在的問題

　　雖然17年的工作取得了一定的成績，但仍存在一些不足之處，主要體現在以下三點：一是學習不夠，對組織工作理論業務知識沒有進行系統研究，掌握的不夠準、不夠深、不夠透。二是宣傳不夠。只知道埋頭工作，向上和向下的宣傳力度不夠。三是創新不夠。思想僵化、認識陳舊，只知道按部就班，不能做到有所創新，工作中缺乏亮點和特色。

　　下段努力方向

　　1、加強學習。

　　學無止境，書到用時方恨少，一個人的能力和水平是有限的，只有抓緊一切可利用的時間努力學習，才能勝任本職工作，否則，不進則退，終究要被事業所淘汰。要全面地學、深入地學、系統地學、聰明地學，做到勤學善思，孜孜不倦地學習政治理論、學習基本業務，認真落實“讀書計劃”，靜下心來認認真真地讀幾本好書，廣泛涉獵歷史、哲學、文學、社會、經濟等綜合知識，不斷拓寬知識領域，爭做一個知識復合的“雜家”。

　　2、努力創新。

　　只有堅持創新，我們的工作才能生生不息。要做創新的“生力軍”，我們的差距還很大，但差距很大也意味著發展潛力很大、進步空間很大。“亡羊補牢，為時未晚”，要從即刻行動起來，認真落實個人創新計劃，積極參與科內創新項目，以個人的不懈努力，在提高自身綜合素質的同時，全力為部機關“增光添彩”。

　　回顧17年以來的工作，雖然自己不遺余力，但由于能力有限，工作成績與領導的要求還相差有一定距離。在將來的中我一定會揚長避短，改進缺點，全面做好自己的工作，認真完成領導交辦的各項工作。

　　最新項目財務分析報告 9

　　一、行業地位分析

　　房地產業作為國民經濟的支柱產業，因其產業相關度高，帶動性強，與金融業和人民生活聯系密切，發展態勢關系到整個國民經濟的穩定發展和金融安全。近年來中國房地產業投資持續高漲，房價上漲過快的現象在部分熱點城市比較突出。近期國家各地連續出臺了多項政策，抑制市場向過熱發展，這些政策調控力度之大，調控態度之堅決，為近年來所少見，相信必然會對市場產生顯著影響。

　　二、公司分析

　　（1）公司簡介

　　保利房地產（集團）股份有限公司成立于1992年，是中國保利集團控股的大型國有房地產企業，也是中國保利集團房地產業務的主要運作平臺，國家一級房地產開發資質企業，國有房地產企業綜合實力榜首，并連續四年蟬聯央企房地產品牌價值第一名。截至20xx年，公司連續五年蟬聯“國有房地產企業品牌價值TOP10”榜首；再度蟬聯滬深房地產上市公司綜合實力TOP10；榮獲中國證券報“2009年度上市公司金牛獎”、理財周報“20xx中國主板上市公司最佳董事會”，并在中國資本市場成立二十周年慶典上，榮獲上海證券交易所評選的“20xx年度上市公司信息披露提名獎”。“親情和院”物業服務品牌在全國106個社區得到廣泛認可。

　　（2）公司主營業務

　　一級房地產開發，出租本公司開發商品房，房屋工程設計、舊樓拆遷、道路與土方工程施工，室內裝修、冷氣工程及管理安裝，物業管理，酒店管理，批發和零售貿易（國家專營專控商品除外）。

　　二、財務狀況

　　（1）財務分析

　　公司營業收入和凈利潤繼續保持大幅增長，盈利能力進一步增強。公司全年實現營業收入155億元，同比增長91.24%；實現歸屬于母公司所有者的凈利潤22.39億元，同比增長50.35%。公司全年銷售毛利率從38.50%提高到40.80%，全面攤薄凈資產收益率從xx.49%提高到15.90%。2008年公司營業收入地區分布更加均衡，全國化擴張戰略的成效明顯。公司營業收入共來自11個城市，廣州、上海、重慶、沈陽、佛山五個地區的營業收入均超過10億元，廣州以外地區合計實現營業收入103億元，占總營業收入的66.5%。

　　公司資金狀況良好，年底擁有貨幣資金55億元。在外部經濟形勢嚴峻、銷售和融資難度加大的環境下，公司保持了平穩的資金運作。全年銷售商品、提供勞務收到的'現金164億元、凈增銀行貸款融資64億元、成功發行43億元公司債券，滿足了公司業務發展所需資金，保持了公司順暢的資金運作和較強的償債能力。

　　（2）盈利分析

　　如圖二：保利地產在最近三年企業經營業績中保持連續增長，11年為6603827.97萬元。10年為6000000萬元，09年為2298660.76萬元。可見11年比10年實現主營業務收入比上升48.11%。10年比09年上升91.24%。09年在金融危機的影響下仍實現了幅度的增長，盈利增長趨勢穩健。凈利潤11年比1 0年增加了57.19%，10年比09年增加了50.35%，凈利潤的增長速度與主營業務收入的增長速度基本保持一致，可以看出公司在規模上不斷擴大，實現增長同時，盈利能力仍在穩步提高。

　　三、技術面分析

　　600048保利地產

　　MACD

　　KDJ線

　　資金變動

　　近期房地產市場的一些變化，已經對地產股產生了影響。公司作為全國性的大型房地產開發企業，國資委直屬的國有獨資公司，實力非常雄厚。政府未來將加快央企房地產資產重組，保利地產作為最早的五家以地產為主業的央企之一。

　　4.6召開的股東大會，對于近期股票進行調整，主力資金開始流入。

　　5月22日，保利地產上漲5.42%，萬科A上漲3.92%。房地產剛好遇到了“最壞”的時期，房地產低迷的時期，股市低迷。不過，現在湖南發改委在日前召開的全省經濟形勢座談會上，下發文件明確將推出利率優惠、降低首套房首付比例、減免相關稅費等措施，支持居民購買首套普通住房。另外，重慶市住房公積金管理中心日前宣布，放寬首套房公積金貸款政策。大盤狀況：震蕩、調整的

　　房地產板塊：利空的個股占多數

　　MACD走勢分析：呈現上漲趨勢，走勢較好，不過需要考慮大盤走勢，該股屬于大盤股。就算股市震蕩、調整的，影響的不是很大，目前較為穩定，呈上漲趨勢。

　　參考MACD，KDJ分時圖，主力資金走向，結合現實狀況，個股屬性得出：

　　在短期建議可選擇增倉，持倉。股價有所上漲。

　　四、投資建議

　　20xx年房地產宏觀調控仍將繼續深化與持續，在政策與市場雙重因素的作用下，房地產行業將面臨波動調整，但董事會仍然堅定看好行業的發展前景，支持行業向好的根本因素未發生任何變化，市場調整的同時也蘊藏著較好的發展機遇。

　　1、深化政策研究，加強戰略管理，準確把握市場走勢，及時指導公司經營策略。

　　2、繼續優化集團管控模式，強化職能指導與支持，完善區域發展戰略，適應企業規模化發展。

　　3、加強內控體系的建設，強化投資決策與經營風險控制，提升規范運作水平。

　　4、繼續推進公司的資本運作，加強房地產金融與多元化資本運作的嘗試，為企業穩健發展提供資本支持。

　　5、推動“住宅與商業”雙輪驅動，加大商業地產運營力度；加快專業化公司的發展，有效實施相關多元化發展戰略；積極嘗試養老地產、旅游地產，探索企業新的增長點。

　　6、加強企業文化和管理團隊建設，提升公司的持續競爭力。推進股票期權激勵計劃實施，健全長效激勵機制和績效考評體系，增強企業凝聚力；優化人才引進和培養機制，加強后備管理干部梯隊建設。

　　最新項目財務分析報告 10

　　財務內部控制制度的有效實行必然會衍生出內部審計部門這個組織機構，其工作職能是獨立地對企業內部的各項經營活動、財務運作等進行監督考察和分析評價，向企業的管理決策層和董事會匯報客觀實際的、科學準確的財務信息，為企業的規劃、決策等提供必要的可參考依據。派駐監事會制度是指相關政府部門和產權管理部門以所有者的身份制定會計人員作為其代表派駐于企業，對建筑企業的資產經營活動和財務會計狀況進行監督的一種組織模式。這是一種有效加強企業財務內部控制和監督管理的手段，特別是對大型的建筑公司，能夠很好地管理控制其所屬的子公司和分公司的財務狀況和會計管理流程，同時解決了總公司集權管理與子公司分權管理兩者的弊端。加強企業內部的信息管理加強企業內部的信息管理的一個重要而有效的措施是建立健全企業的財務內部報告制度，該策略首先需要在企業的各個職能部門都建立起財務報告制度并保證其得到有效的實施，這樣就可以掌握住多變的、及時的'具體企業經營活動的有效信息，并提煉出重要的關鍵信息，從而有效地增強財務內部控制和管理的及時性，大大增加了企業決策的可依據性與合理性。

　　另外，建筑企業應該依據企業本身的經營發展狀況，將財務內部的報告具體設置成經營成本費用分析報告、企業資產分析報告等，根據需要可以設為周報、月報、季報、年報等，以此來開拓建筑企業財務內部控制的信息渠道和提高信息傳遞的時效性與正確性。重視對貨幣資金的內部控制目前的建筑企業財務內部控制制度在資金的管理上，其主要的問題在于資金的管理過于分散、授權與審批制度不完善。由于管理上的松弛與漏洞，容易發生資金挪用、侵占等惡劣現象，所以企業應該建立起內部牽制的制度，也就是在涉及到資金和財務收取與支付、結算以及登記等的任何一項工作時都必須設置有兩個或兩個以上的人分工負責，以此來降低資金管理上的風險。提高和強調會計人員在企業財務內控的關鍵作用會計人員對企業的整個營業活動進行綜合有效地計量、核查、錄入和匯報企業的財務活動和經營績效。建筑企業涉及到的所有與經濟相關的活動最后都是由會計人員將相關的數據轉換為企業的會計信息，通過報表的形式提供給管理層，管理者通過會計過程能夠全面了解掌控企業的營業活動和財務狀況，為其決策提供參考和支持。同時，會計人員提供的報表相關信息還可以作為企業內部進行績效考核與業務機理的依據。會計人員作為企業經營活動信息與人員溝通的主要橋梁，構成了企業管理活動的數據來源與信息中心。

　　因此，應該強調重視建筑企業會計人員在企業財務內部控制工作的關鍵作用，努力提高會計人員的專業素質與業務水平，對加強建筑企業財務的內控有著十分重要的意義。充分認識內部審計在企業財務內控中的重要作用企業的內部審計結構對企業財務的內部控制管理的效果進行核查和監督，其對企業內控制度的貫徹實行和財務的預期目標的達成能夠起到重要的監督管理作用。內部審計部門在企業的日常工作中，通過不斷地提供有效的建議和意見，促成內控制度與流程在實施過程中能夠得到不斷的改進和完善。越是大的建筑企業，由于其職能部門多，經營活動面臨的風險因素也隨之增多，而內部審計機構獨立于各職能部門之外，以其客觀的角度能夠十分有效的辨別和評價企業面臨的經營風險和內部控制運行的狀態。在實際的企業管理中，根據企業的成本績效與員工知識構成情況，可以成立企業內部的專門的審計機構，也可以將內部審計工作外包給專業的審計機構。

　　加強建筑企業財務內部控制的重要意義

　　通過對存在風險的有效評估，讓企業決策者能夠時刻掌控到企業內部經營管理的薄弱環節與部位，有針對性的采取措施，將潛在的風險消滅于未然，這是建筑企業風險管理的目標和風險防范的最佳辦法。財務內部控制能夠成為企業內部交往和溝通的一個有效平臺建立和健全建筑企業的財務內部控制制度，可以對全體員工進行規范，同時該制度的有效實施和貫徹落實也需要全體員工和各部門的參與配合溝通。財務內部控制對企業的經營活動的各個流程進行規范和監督，實質上就是對員工的工作效果進行評價，并生成會計信息，從而成為員工績效考核和業務評價的依據。健全的財務內控制度能夠促進經濟效益的提高，為企業的長遠發展提供保障健全有效的財務內部控制一方面把建筑企業的各個職能部門以及工作種類綜合到了一起，要求個體之間的配合與合作，最大限度地發揮出整體的優勢，以順利達成企業的經營目標；另一方面通過對員工的監督考核與激勵懲罰，可以發揮出員工的潛能，激發工作的自主自覺性。因此，建立一個完善的內控制度，從長遠來看，絕對是一項遠超所值的投資。

　　最新項目財務分析報告 11

　　一、項目相關參數：

　　1、H棟的建筑參數：（單位：平方米）

　　說明：目前需要運作的部分為地上10層，總面積為：118708平方米。

　　2、四星級酒店：臨高殿三號路一側

　　單層面積：約4100平方米總面積：約41000平方米

　　酒店房間數：每層61間標準間，8層共488間。

　　酒店配套面積：一、二層面積總共8200平方米。主要供酒店配套營業用，主要內容包括：酒店大堂、商務中心、咖啡廳、中餐廳、西餐廳、酒店商場、桑拿健身中心、會議室等。

　　3、酒店公寓：另外三側

　　單層面積：約7770平方米總面積：約77700平方米

　　酒店公寓房間數：每層101間標準間，8層共808間。

　　酒店公寓配套面積：一、二層面積總共15540平方米。主要供酒店公寓配套營業用，主要內容包括：酒店公寓大堂、商務中心、咖啡廳、各類中餐廳、西餐廳、中型超市、桑拿健身中心、洗衣中心、網吧、銀行、醫務中心、茶室、郵局、服裝精品店等。

　　二、項目運做思路：

　　1、四星級酒店（委托凱萊國際酒店有限公司管理）

　　四星級產權酒店：酒店房間全部出售，預計售價至少在4800元/平方米以上（含1300元/平方米的裝修），然后再以每平方米30元/月的價格返租20年，業主除了享受租金收益外，每年還可以免費入住酒店12天。

　　2、酒店公寓：

　　酒店公寓全部出售，預計售價至少在4200元/平方米以上（含700元/平方米的裝修）。

　　三、財務分析：

　　1、收益分析：

　　說明：A、單位成本的計算：2400元/平方米的.購入價，四星級酒店1300元/平方米的裝修及酒店公寓700元/平方米的裝修。

　　B、酒店營業配套、酒店公寓配套營業可作為投資公司長期物業做出租收益，也可銷售。分析：A、若完全全部實現銷售，至少可實現盈利1293萬元，

　　B、若酒店營業配套不銷售，至少可實現盈利1096萬元，還可留有物業8200平方米，每年租金約300萬元。

　　2、風險分析：銷售率與風險關系

　　A、在不同銷售率情況下的盈利情況：（單位：人民幣）

　　B、在不同銷售率情況下的回購及裝修成本情況：（單位：人民幣）

　　C、分析

　　四、總體分析

　　1、銷售率對盈利的影響：

　　a）銷售率在100%的情況下，投資公司可實現利潤：10964萬人民幣，獲得物業近8200平方米，市場價值在約3000萬人民幣以上

　　b）銷售率在90%的情況下，投資公司可實現利潤：7861萬人民幣，獲得物業近20000平方米，市場價值在約6000萬人民幣以上。

　　c）銷售率在80%的情況下，投資公司可實現利潤：3567萬人民幣，獲得物業近36000平方米，市場價值在約9000萬人民幣以上。

　　d）銷售率在70%的情況下，投資公司基本不會贏利，但可獲得物業近48000平方米，市場價值在約16000萬人民幣以上。 e）該項目成功的關鍵：銷售率必須在70%以上。

　　2、對小業主實行7%—8%的投資回報銀行履約擔保的風險

　　A、酒店管理公司（如凱萊國際酒店）承租酒店可承受的租金

　　略

　　作為一家星級酒店，考慮其體量大的原因，月租金在30—35元/平方米，整體酒店年租金在1476萬元—1722萬元之間，酒店管理公司完全可以承受。

　　B、小業主7%—8%的投資回報銀行履約擔保的風險及產權酒店銷售阻力

　　只要保證月租金30—35元/平方米，完全可以實現7%—8%的投資回報率，銀行履約擔保的風險就不存在，產權酒店銷售的阻力也會迎刃而解。

　　3、風險化解

　　A、本項目成本：酒店為3700元/平方米（2400+1300），酒店公寓為3100元/平方米（2400+700）。

　　B、項目操作前期以4800元/平方米（酒店）和4200元/平方米（公寓）銷售，在銷售率達60%以后，可以以成本價銷售，投資公司

　　仍可以實現約7200萬人民幣的利潤及酒店配套營業面積約8200平方米。 C、投資風險完全可以化解。

　　五、現金流分析

　　略

　　最新項目財務分析報告 12

　　1、風險構成復雜。

　　一般企業的財務風險主要來自融資風險，銷售風險，而建筑企業不僅包括融資風險，還包括投資風險、資金回籠風險以及收益分配風險等。項目風險。建筑企業通過承接不同項目完成公司經營，財務風險從項目立項就已經開始，并且貫穿項目始終。在整個項目實施過程中，資金的安全、合理利用以及如何實現最大效益都會有所涉及。風險產生與損失程度的不確定性。建筑企業易受國家宏觀經濟調控，物價水平波動的影響，人員流動也較為頻繁，項目施工經常分散多點，是其行業特點。因而財務風險的產生也具有較大的不確定性，財務風險何時、何地發生、規模大小、損失程度如何，都難以預料和預測，這給財務風險管理帶來了較大困難。

　　2、建筑企業財務風險產生的成因

　　由于建筑企業財務風險的構成比較復雜，要分析其成因具有較大難度。現有研究主要從宏觀經濟等角度對其成因進行了深入研究，然而，要從根本上找出其成因，就必須對現有風險管理制度有一個深入的剖析，找到問題的根本所在。認識不足人才匱乏。由于歷史的原因，大環境的影響，建筑企業的管理者對風險管理的認識不足，在人才選拔和機構設置上，對風險管理部門重視不夠，能夠熟練運用大數據、現代管理軟件的高端人才在建筑企業中不多見，財務人員專業知識匱乏，這些都導致企業的風險預警、評估體系的能力不足，從而造成風險隱患。物資、設備購置儲備不合理。物資、設備購置、儲備不合理的狀況，在許多建筑企業不同程度的存在著，這與事先調查研究不夠，采購儲備計劃制訂粗糙，決策盲目，財務人員審核不細有關。物資、設備的過量儲備，必然要占用大量資金，造成資金沉淀。直接影響到資金的周轉，導致流動性資金不足，以致風險的產生。制度不嚴管理不善。財務關系混亂部分建筑企業由于管理層的管理不善，制度不嚴，資金在籌集、使用、分配，存在權責不明、審核不嚴、鋪張浪費，非法占有等現象，導致資金的利用率不高，入不敷出，以致帶來整體財務風險。2、險控制點管理不力。建筑企業的風險控制點主要有：項目的預算、評估，招投標、融資、籌資、內部投資、經營、收益分配等環節。每一個環節都不同程度的蘊含著一定程度的風險，必須要慎之又慎，做好各個環節備案，企業備案不足，一旦某環節出現問題應對不力，就會出現相應的風險。財務管理的監督不力。企業內部統計、監督、審核不力，一些掛靠企業為了偷稅漏稅藏匿利潤，不真實核算企業的業務記錄，只對部分無關緊要的業務進行記錄，最終導致記錄與實際情況脫節，不能真實有效的反應企業狀況、資金回籠情況、經營成果，導致正確決策缺乏必要的依據，帶來意外風險。

　　3、風險的防范

　　風險的防范是一個系統工程，涉及到建筑企業管理的方方面面，只有把所有的財務風險控制點都考慮在內，風險防范體系才是完整的，才能達到防患于未然的效果。培養高素質財務管理人才。建筑行業由于受傳統觀念的影響，總認為是體力勞動，其從業人員大多文化素養不高。許多領導在用人上也存在模糊認識，認為員工只要聽話，干活就行了。對財務人員要求亦是如此，要求不高，因而財務管理、風險防范水平不高，財務新知識、信息化、大數據等方面的知識儲備不足，應用不熟。要改變這種狀況，領導應轉變用人觀念，現有財務人員應善于學習，勇于接受新觀念，不墨守成規，同時，企業應吸收、引進具備現代建筑企業財務管理新觀念，新知識的高素質專業人才，扭轉這一局面，提高財務人員整體素質。建立財務風險評估預警機制。企業財務要根據各項目進展情況，資金儲備情況，后續資金來源到位情況，定期編制財務狀況通報，分析發現有可能出現的'風險苗頭，及時提醒決策層注意，防患于未然。強化內部審計。企業內部審計的作用以前主要是威懾和監督，然而這些是不夠的，為了適應現代企業管理的需要，要對建筑企業內部審計的職能進一步擴大，玩真的，來實的，通過內部審計工作，發現問題，找出薄弱環節，及時提出整改措施。強化項目管理，控制項目實施。項目的成功運行，領導是關鍵，強化項目管理就是要加強項目領導者的選聘，班子的建設，要把項目管理人員納入到企業人事管理體系，項目在啟動前要在相關職能部門的監督下，對項目領導人進行嚴格的道德人品，專業知識，領導能力，技術水平的考核，確保其勝任。在項目進行過程中，要及時跟進審核，發現項目的潛在風險，防患于未然；其次要加強項目的資金建設，資金的使用要經過嚴格的申請、審批，遵循有償使用的原則；在項目整個過程都要加強成本核算，不得自行購置大型設備，要在公司內采取調劑和租借使用，減少不必要的開支；最后要做好項目的結算工作，尤其做好資金的按時回籠，使項目善始善終。

　　最新項目財務分析報告 13

　　酒店財務分析是酒店財務管理的一個重要方法，每到經營期末，通過編制一系列財務報表對當期的財務狀況、經營成果進行分析，對成果的有關問題進行總結。

　　酒店除定期編制資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表（年報）報送外，還要編制一系列內部指標分析表。由于報送國家機關報表，無論國有或其它形式的企業都做技術處理。故還重新編報幾張報表。現就酒店內部編報的財務報表逐一作分析。報表分析方法一般有以下幾種：

　　一、對比分析：是將同一財務指標在不同時期的執行結果比較，從而分析差異進行比較。一般有絕對數比較及相對數比較兩種方法。

　　二、因素分析：一項財務指標往往受多種因素影響，可將他分解成各個購成因素，然后從數量上分析每個因素的影響程度，給下一步工作指明方向。

　　資產負債表是反映一定時期企業財務狀況的靜態狀況。根據報表上項目可分析以下幾種比率，反映企業財務狀況：

　　1、流動比率=流動資產÷流動負債×100%該指標衡量企業償還流動負債的能力，一般以2：1為宜。

　　2、速動比率=速動資產÷流動負債×100%該指標衡量企業隨時可變現的資產償還短期負債的能力，一般以1：1為宜。

　　3、資產負債率=負債總數÷資產總數×100%該指標衡量企業的負債水平。說明企業償還債務的`總能力，該指標一般在50%為宜。

　　4、已獲利息倍數=息前凈利÷利息該指標以支付利息方面說明企業的償還能力，該指標值越大越好。利潤及利潤分配表是反映企業一定時期的經營成果及利潤分配情況，一般分析以下幾種指標：

　　①利潤率=營業利潤÷營業收入×100%該指標以衡量企業營業收入的利潤的水平，它是衡量企業當期的銷售水平、控制成本費用能力的尺度。酒店經營決策者一般在加強擴大銷售收入，又切實控制成本費用，以增大營業利潤率，根據行業水平一般在30%為宜，否則過高會影響酒店的銷售額。

　　②凈資產收益率=凈利潤÷【（期初總資產—期初總負債）+（期末總資產—期末總負債）】×100%該指標反映企業運用自有資產所獲取的利潤能力，是投資者最看中的一個指標。

　　根據以上兩表，還可分析企業的營運能力幾企業發展能力，其指標如下：

　　①存貨周轉率=成本÷（存貨期初余額+期末余額）×100%該指標衡量企業在一定時期存貨周轉速度，說明企業是否存貨過多，占用資金過多，擴大資金成本，此指標對日常采購起監督作用。

　　②應收帳款周轉率=應收帳款凈額÷應收帳款平均余額×100%該指標衡量企業在一定時期內應收帳款的周轉速度。

　　③客房出租率=每天出租之和÷（實有房數×計算期天數）×100%該指標衡量企業住宿設施的出租使用情況，說明企業營業狀況。

　　④毛利率=（營業收入—營業成本）÷營業收入×100%該指標是衡量餐飲等加工部門的成本控制情況的指標，在酒店經營中，該指針起十分重要作用。在成本控制篇已論述。

　　最新項目財務分析報告 14

　　一、財務分析的概念

　　財務分析就是根據企業財務報告中反映出來的財務指標，通過深入剖析企業的經營成果，歸納總結出企業的發展趨勢和得失利弊，為企業管理的改善和經濟決策的優化提供依據的經濟管理活動。財務分析的依據是單位的管理現狀和財務指標，其宗旨是投資的合理化和投資的合理化。作為勞動密集型行業的建筑企業，競爭日益激烈，相當一部分技術還是比較成熟的，其財務分析的方法和特點必須同時符合財務分析的一般特點和企業自身的特性。

　　二、建筑行業財務分析的特點

　　（1）更加突出建筑企業的獨特性。

　　建筑企業的盈利能力、資產營運能力、償債能力以發展能力等共同決定了其綜合能力，通常用流動比率、速凍比率和存貨周轉率等指標來表示。盈利能力指的是企業賺取利潤的能力，通過權益利潤率、資產利潤率、銷售毛利率和凈利率來衡量。資產運營能力是一個企業最基本的要求，也是實現企業經濟效益的前提和保障。

　　建筑企業不同，其能力狀態也有所區別，因此在財務分析的過程中，要實事求是、因地制宜，充分考慮企業的獨特性。

　　（2）更加突出材料利用率。

　　建筑企業是以消耗材料的`方式來提供服務的，這與一般的服務性行業不同，因此，在對資產運營能力進行分析的基礎上，要注重提高材料的利用率。在財務分析的過程中，要結合以價格競爭為主要方式的競爭越來越激烈的現狀。對材料利用率分析的重視，可以增強材料節約意識、企業上下節約蔚然成風，進而達到降低企業成本、實現企業效益的最大化的目的，引領企業走上可持續發展的道路。只有發展健康、穩定了，建筑企業才有能力進行擴大再生產，企業的抗風險能力才能進一步提高。具體說來，建筑行業在進行財務分析的時候，更加注重進購材料的價格變化，綜合考慮單位價格的最大化和進購數量的合理化，最大限度的提高材料的利用率。

　　（3）更加突出企業風險分析。

　　投資和風險是一對孿生姐妹，這是眾所周知的道理，建筑企業亦是如此。建筑企業的風險由財務風險和經營風險組成。建筑企業的財務分析，對風險分析相當重視。在對財務進行全面的分析基礎上，突出當前企業經營和財務風險的狀況，把企業的財務風險和經營風險降低到最低限度，為企業的健康可持續發展提供重要保障。建筑企業的財務分析要求在第一時間發現企業的風險，這就在經濟發展變化敏銳性上給建筑企業的財務管理人員提出了要求。建筑企業的財務管理人員應將目前經濟發展的規律緊密結合起來，采取積極措施遏制企業朝著不良方向發展。

　　三、建筑行業財務分析的方法

　　（1）更新財務管理理念。

　　由于經營環境的多變性和復雜性，建筑企業在市場經濟條件下面臨越來越大的風險。為了利潤最大化的實現，在企業管理中財務管理的核心地位必須得到確立，更新陳舊的財務管理理念，充分發揮財務管理在控制、決策和預測方面的作用，提高資金利用的合理性，嚴格控制成本，促進企業競爭力的進一步提高。

　　建筑企業在承接實際項目時，具有生產周期長、投入成本高等特點，且受到諸多不確定因素的影響和干擾，增大決策失誤的可能性，不僅會給建設方案的實施帶來難度，嚴重還會造成人員傷亡、企業破產等后果。所以，建筑企業的財務管理人員必須摒棄陳舊的管理理念，在觀念上和現代管理意識接軌，提高識別風險的能力，對于企業風險的化解和發展都具有十分重要的意義。

　　（2）實現財務管理制度的現代化。

　　在保證建筑企業朝著正常、良性方向發展的基礎上，強化企業內部財務管理制度的建設和執行力度，引進國外先進的財務管理體制，進一步完善財務管理的規章制度。企業財務管理制度必須與國家的國家關于財務管理的方針、政策相適應。財務管理在制度應隨著建筑行業的發展和財務理論的創新而不斷改進和完善，進而實現財務管理的現代化。

　　最新項目財務分析報告 15

　　xxxx開發總公司是一家國有經濟性質的注冊企業。公司于20xx年成立后，根據開發區創新管理體制的總體要求，總公司在牢固樹立服務第一、效率第一的同時，不斷強化內部各項管理，充分調動社會各方面的進取因素，不斷吸引全社會的科技人才和投資者加盟，為共同建設和開發高新技術產業開發區不懈的努力。隨著總公司“大招商、招大商”戰略目標的整體推進，在開發區組建一個機動車輛管理機構，有效的實施人員與車輛的管理，已經成為促進當前開發區迅速發展壯大的迫切需要。

　　一、組建交安委的必要性

　　1、高新技術開發區目前現有各類型機動車輛xx余輛，駕駛人員xx余人，根據二期擴建規劃，預計到明年底機動車輛將增加到xx余輛，機動車駕駛人員也將增加到xx余人。

　　2、已經和即將進駐開發區的外地的，以及在其他交安委上戶的機動車輛和人員，由于異地車輛審驗、工作聯系等方面的繁瑣和不便，待開發區交安委組建后，必將有一批機動車輛和人員轉入管理。

　　3、高新技術開發區位于太原市南部學府街，地理位置十分突出。在開發區四周又云集著各類大中型機動車輛交易市場，加之長風大街的開通，東西南北，四通八達，車流量較之以往成倍增加，具有良好的組建條件和管理環境。

　　二、交安委的管理方案和管理規模

　　1、管理名稱及法人

　　1.1管理名稱：

　　1.2隸屬單位：

　　1.3法人代表：

　　1.4負責人：

　　2、組織機構：

　　2.1主任：1人。

　　2.2內勤：1人(負責車輛和駕駛人員的檔案管理〕。

　　2.3車管員：2人。

　　2、4安全管理：1人。

　　3、管理辦法

　　3.1主任由總公司選派一名具有多年交通管理實際經驗的.技術人員擔任。

　　3.2其他所需人員全部面向社會實行公開招聘。擇優錄用。

　　3.3制定崗位實施細則，嚴格各項管理規定。

　　3.4實行年度測評、獎優罰劣、競爭上崗，采取末位淘汰的新機制。

　　4、辦公地址：鑒于高新技術開發區的極佳投資環境，場址選擇在高新開發區管委會大樓為最優方案。

　　三、經濟分析：

　　1、市場前景

　　1.1太原市高新技術產業開發區，正處于全市結構調整、城市建設、經濟發展最為關鍵的一個十分時期，開發區機動車輛與駕駛人員增長較快，要求簡便快捷的管理需求量較大。

　　1.2高新技術開發區目前尚無具有必須規模，且又具有較強競爭實力的交通管理機構。總公司交安委的組建成立，依托開發區良好的投資環境，經過先進合理的計算機管理手段，必將對開發區駕駛人員以及各類型機動車輛實施有效的管理，具有穩定的管理基礎。

　　1.3隨著人們生活水平的日益提高，家用汽車的普及，經過不斷完善管理服務意識與管理服務質量，以嚴格的管理，規范的運作，良好的服務，樹立誠實可信的管理形象，必將吸引周邊地區一大批機動車輛和駕駛人員入戶掛靠。逐步拓展管理范圍。

　　2、資金來源

　　2.1申請國家預算內撥款。

　　2.2向國內各大銀行及財政信托公司貸款。

　　2.3自籌組建初期投資和鋪底流動資金xx萬。

　　3、費用估算：先期投資年費用約xx萬余元。

　　其中：場地租賃費：x元。

　　辦公設備：x元。

　　人員費用：編制定員5人，年平均工資x元，年工資總費用為x元。

　　其他費用：x元。

　　4、效益估算

　　4.1目前開發區現有車輛x輛，單車年管理費x元，年收益x元。

　　4.2隨著管理規模的不斷擴大，預測在明年底前將吸納各類轉戶遷移機動車輛xx余輛，年收益xx萬元。

　　4.3隨著管理人員業務素質的不斷提高和服務意識的增強，高效便捷的管理手段，必將吸引眾多零散和家用私車車主的入戶掛靠，在極大便利廣大群眾購車上戶的同時，所產生的社會效益無法估算。

　　綜上所述，組建高新技術產業開發總公司交安委，具有廣闊的市場前景和良好的發展機遇，依托開發區組建交安委具有明顯的優勢，投資利潤率較高，有必須的抗風險本事，在管理上是可行的，在經濟上是合理的，交安委組建后，對開發區和社會都具有明顯的經濟效益和社會效益。

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