2014財(cái)務(wù)分析報(bào)告
2014年，我公司積極吸收國內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)營理念，堅(jiān)持使用創(chuàng)新模式，以鞏固現(xiàn)有市場(chǎng)，大力開拓新市場(chǎng)為中心，深化管理體制改革，調(diào)整銷售模式，進(jìn)一步完善了企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制。全年實(shí)現(xiàn)銷售收入總額×××萬人民幣，同比增長(zhǎng)××%以上，為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展夯實(shí)了基礎(chǔ)。
一、企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀
2014年，產(chǎn)品銷售總額達(dá)×××萬元，比去年增加××萬元，費(fèi)用成本消耗為××萬元，與去年基本持平，全面實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)收入×××萬元，同比增長(zhǎng)××%。
目前，公司工作以銷售為主，爭(zhēng)取在下一年，在同類產(chǎn)品中占有××%的市場(chǎng)份額。
二、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況分析
根據(jù)企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)物報(bào)表數(shù)據(jù)，計(jì)算出具體財(cái)務(wù)指標(biāo)如下。
(1)財(cái)務(wù)收益情況。
1)凈資產(chǎn)收益率為××%。
2)總資產(chǎn)收益率為××%。
3)營業(yè)銷售利潤(rùn)率為××%。
4)成本費(fèi)用利潤(rùn)率為××%。
(2)資本運(yùn)營情況。
1)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為××，即××天。
2)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為××，即××天。
3)庫存貨物周轉(zhuǎn)率為××，即××天。
4)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為××，即××天。
(3)債務(wù)清償能力情況。
1)資產(chǎn)負(fù)債比率為××%。
2)清償利息倍數(shù)為××倍。
3)速動(dòng)比率為××××%。
(4)企業(yè)發(fā)展能力情況。
1)銷售增長(zhǎng)率為××%。
2)資本積累率為××%。
3)三年內(nèi)銷售平均增長(zhǎng)率為××%。
4)三年內(nèi)資本平均增長(zhǎng)率為××%。
5)技術(shù)投入比率為××%。
(5)應(yīng)用杜邦分析法，對(duì)數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行分析，得出如下結(jié)論。
1)企業(yè)投資得到了較高的回報(bào)，經(jīng)營業(yè)績(jī)良好，企業(yè)的綜合管理能力比較強(qiáng)。
2)固定資產(chǎn)比例過大，延緩了資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大;庫存量較大，造成庫存貨物周轉(zhuǎn)緩慢，庫存成本上升;應(yīng)收賬款回款速度比較快，呆壞賬損失較小。
3)債務(wù)清償能力較強(qiáng)，相應(yīng)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很低，財(cái)務(wù)安全性較高。
4)經(jīng)營規(guī)模正在逐步增長(zhǎng)，勢(shì)頭良好。
三、存在的問題及解決建議
盡管公司現(xiàn)在的經(jīng)營效益良好，但是也存在一些問題。
(1)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，加大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)采取有效措施，提高固定資產(chǎn)的利用率，從而降低經(jīng)營杠桿系數(shù)，降低企業(yè)所面臨的潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
(2)庫存貨物量過大，造成庫存貨物周轉(zhuǎn)緩慢，增加了庫存成本。應(yīng)加強(qiáng)倉儲(chǔ)管理，制定有效的預(yù)算制度，嚴(yán)格控制貨物的入庫量，節(jié)約庫存成本。
(3)企業(yè)的資本積累量較小，影響企業(yè)的進(jìn)一步擴(kuò)大與發(fā)展。應(yīng)適當(dāng)調(diào)整企業(yè)收入的分配制度，增加資本的積累量，提高資本實(shí)力，增強(qiáng)舉債能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)模化發(fā)展。
綜上所述，企業(yè)發(fā)展前景良好，存在的問題也不容忽視。今后，企業(yè)要進(jìn)一步發(fā)展，必須增加新技術(shù)，研發(fā)新產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)多種經(jīng)營，優(yōu)化內(nèi)部控制與管理。
××公司財(cái)務(wù)部
2014年×月×日
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