醫院資產清查方案

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醫院資產清查方案

　　中日友好醫院 2016 年固定資產清查工作方案

醫院資產清查方案

　　根據財政部、衛生部相關文件， 2012 年 1 月 1 日醫院實行新《醫院財務制度》、《醫院會計制度》。為確保新舊制度的順利過渡和新制度的有效實施，按照《財政部關于“新舊醫院會計制度有關銜接問題的處理規定” 的通知》( 財會[2016] 5 號) 的要求，必須對我院固定資產進行全面清查。為了保證固定資產清查工作( 以下簡稱“清查工作 ”) 的順利開展，特制定如下工作方案。

　　一、組織機構及職責

　　切實加強領導，保證清查工作高效有序進行，成立中日友好醫院固定資產清查工作領導小組( 以下簡稱“領導小組”)，統一領導清查工作; 領導小組下設辦公室，具體負責組織開展清查工作; 成立資產清查工作監督小組( 以下簡稱“監督小組”)，負責資產清查工作的執行監督。

　　( 一) 組織機構領導小組及辦公室組成組長: 姚樹坤高海鵬副組長: 姜平遆建國姜凱小組成員: 任在方張知新張建敏關志峰趙曉光李天慶各固定資產使用處、科室負責人辦公室主任: 黃龍梅高敏辦公室成員: 袁健徐淑敏趙梅華焉丹董雅群徐明劉納維牛艷牛麗群張建軍畢春梅孟張穎李剛邵霞田桂芳劉蕓各固定資產使用處、科室固定資產管理員監督小組組長: 張濤峰王曉監督小組成員 : 臧芝紅張斌亢雪巖

　　( 二) 工作職責

　　1、領導小組是資產清查工作的領導機構。其主要職責: 一是確定清查工作實施方案; 二是組織、指導、監督和檢查清查工作;三是對清查中發現的重大問題進行研究并提出處理意見。

　　2、領導小組辦公室，負責清查工作的具體組織和實施。其主要職責: 一是負責擬定醫院清查工作實施方案和盤點操作指南; 二是組織召開清查動員大會及相關業務培訓; 三是協調相關職能部門清查工作，反映清查中發現的問題，重大問題向領導小組匯報; 四是對各職能部門清查出的資產盤盈、盤虧、損失等情況，依據資產清查政策和財務會計制度規定，進行匯總審核后上報; 五是編制中日友好醫院資產清查報表。

　　3、監督小組是清查工作的監督機構。其主要職責: 負責監督清查工作的開展、實施情況和處理清查中存在問題的規范性。

　　二、工作目標

　　( 一) 全面摸清家底對我院基本情況、固定資產情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映我院的資產狀況，為新舊會計制度銜接做好準備工作，為加強我院固定資產管理奠定基礎。

　　( 二) 建立監管系統通過清查，完善我院固定資產管理信息數據庫相關信息，建立我院固定資產動態監管系統，實施動態管理，為加強固定資產管理提供信息支撐。

　　( 三) 實現兩個結合建全固定資產管理與預算管理，固定資產實物管理與資金管理相結合的運行機制，為我院編制 2012 年及以后年度固定資產預算、加強資產收益管理、規范收入分配秩序創造條件。

　　( 四) 完善管理制度對清查過程中發現的問題，將在全面總結、認真分析的基礎上，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全固定資產管理制度。

　　三、清查基準日

　　根據新制度實施的需要，此次清查工作的清查基準日( 清查截至日期) 為 2016 年 6 月 30 日，清查修正日期( 數據調整日期) 為2016 年 12 月 31 日

　　四、工作原則和方法

　　( 一) 工作原則清查工作按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級實施” 的原則，由醫院組織，相關處、科室及包括院務部、規劃財務處、信息中心、醫工處、后勤保障處、基建處、工會等資產歸口管理部門、各固定資產使用處科室，按照職責與分工實施清查工作，并由領導小組辦公室對清查結果進行統一匯總。

　　( 二) 工作方法

　　1、各相關處、科室，對其使用范圍內的固定資產進行自查。

　　2、由各固定資產管理職能部門組成聯合核查小組，對各處、科室的各類固定資產進行核查。

　　3、聘請中介機構參與核查和經濟鑒證工作。

　　4、經過清查后的固定資產，要按照相關制度要求建立健全三賬一卡制度和相關管理制度。

　　五、工作內容

　　此次清查工作內容主要包括: 醫院固定資產的基本情況、房屋建筑物、醫療設備及其它設備的清查和制度完善。 ( 一) 固定資產清查固定資產清查是指對固定資產進行全面的清理、核對和查實。對清查出的固定資產盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照固定資產清查管理要求進行分類，根據相關規定予以處理。

　　( 二) 完善制度完善制度是指針對清查中發現的問題，進行全面總結、認真分析，針對資產清查工作中暴露出來的資產及財務管理等方面的問題，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全固定資產管理制度。

　　( 三) 其他對于資產清查中發現的、已經使用但尚未辦理竣工決算手續的基建項目，應按照基本建設財務管理規定及時辦理竣工決算手續。

　　六、工作依據

　　1、《事業單位財務規則》、《事業單位會計制度》

　　2、《中央級事業單位國有資產管理暫行辦法》

　　3、行政事業單位資產清查有關制度、規定

　　4、《醫院財務制度》( 財社【2015】 306 號) 5、《醫院會計制度》( 財會【2015】 27 號) 6、《中國注冊會計師審計準則》

七、工作步驟及時間安排

　　(一) 準備階段( 2016 年 5 月底-2016 年 6 月底)。

　　1、成立領導小組和辦公室，明確職責;

　　2、擬定資產清查工作方案，明確資產清查工作的范圍、內容、時間、步驟、組織領導和監督體系;

　　3、各處、科室上報固定資產管理員名單;

　　4、開展資產清查動員工作。

　　(二) 組織實施階段( 2016 年 7 月初-2016 年 10 月中旬)。

　　1、自查及核查階段

　　( 1) 各使用科室自查、職能部門核查，分類整理清查工作中發現的問題。時間要求: 2016 年 9 月 30 日前負責人: 袁健、徐淑敏清查要求: 另行發文

　　( 2) 針對清查工作中發現的問題，依據國家資產清查政策和有關財務、會計制度收集合法證據，提出處理建議。負責人: 姜平、遆建國姜凱黃龍梅高敏時間要求: 2016 年 10 月 15 日前

　　2、清查損益鑒定階段( 2016 年 10 月 15 日 -11 月初)

　　( 1) 由中介機構對清理出來的各項損溢及提供證據的真實性、可靠性進行核實確認;

　　( 2) 中介機構對個別事項出具經濟鑒證證明;

　　( 3) 中介機構出具《固定資產清查報告》初稿;

　　3、問題匯總及調整階段( 2016 年 11 月初-12 月底)

　　( 1) 2016 年 11 月底，將中介機構出具的《資產清查報告》初稿，報辦公室進行初審和問題匯總，按處理權限上報主管部門;

　　( 2) 12 月底前根據批示調整實物、財務數據并進行賬務調整。

　　八、工作要求

　　( 一) 加強領導各處、科室要加強清查工作的組織領導，內部分工明確，責任落實到人，切實履行管理責任，配備強有力的清查人員，保證適當的財力、物力和人力; 認真做好清查過程中的信息反饋工作，及時發現問題、研究問題、解決問題，確保清查工作不走過場、不重不漏，結果真實可靠，確保清查工作按時完成。

　　( 二) 精心組織各處、科室要認真學習相關文件，把握好、執行好清查工作的各項政策，熟悉清查軟件操作，并結合本部門實際情況組織實施資產清查，保證工作順利完成。

　　( 三) 嚴肅紀律各處、科室應當堅持實事求是的原則，如實反映固定資產管理情況和存在問題，不得瞞報虛報。對于清查工作中出現的違紀違法行為，按照相關法律法規處理。

　　( 四) 工作督導領導小組要加強對各處、科室清查工作的監督指導，及時了解清查工作進展情況。

　　( 五) 檔案管理相關職能處室對在資產清查中形成的資料，要分類整理形成檔案，按照《會計檔案管理辦法》要求進行管理，并接受有關部門的監督。

　　( 六) 各部門職責

　　1、國資辦負責清查過程中各項政策文件及固定資產管理規定的制定; 參與并監督清查過程; 匯總固定資產清查數據。

　　2、歸口管理部門制定本部門固定資產清查計劃，認真清點所管設備并登記造冊。

　　3、各資產使用處、科室進行固定資產自查及配合歸口管理部門進行固定資產核查。

　　九、獎懲辦法

領導小組根據各處室在此次清查當中的實際表現，對于能夠按時按質的完成資產清查工作的相關職能部門及人員，予以通報表揚及獎勵; 對于不能夠按時按質的完成資產清查工作，以致影響全院清查工作進度的處、科室及人員，予以全院通報批評，視嚴重程度給予處罰。

　　十、附則

　　(一) 本方案自下發之日起執行，解釋權歸規劃財務處。

　　(二) 本方案未盡事宜另行通知。

　　中日友好醫院二〇一六年六月二十三日

　　固定資產清查工作方案

　　為全面規范和加強學校國有資產管理，提高國有資產使用效率，學校決定組織開展固定資產清查工作。為確保固定資產清查工作的順利開展，現制定固定資產清查工作實施方案如下：

　　一、指導思想和意義

　　認真貫徹落實科學發展觀，依據國家財政部、河南省政府國有資產管理的有關規定，進一步規范和加強學校國有資產管理工作。國有資產是學校資產的重要組成部分，開展固定資產清查工作是全面規范和加強國有資產管理、建立健全國有資產管理體制的必要舉措，對進一步提高國有資產使用的規范性、安全性和有效性具有重要的意義。

　　二、工作目標

　　1.澄清家底。對學校固定資產情況進行全面清查，真實、完整地反映資產狀況，為進一步加強學校國有資產監督管理奠定堅實基礎。

　　2.規范管理。建立資產管理與預算管理、資產管理與財務管理相結合的運行機制，為編制年度預算，加強資產收益及規范收入分配秩序創造條件。

　　3.完善制度。針對固定資產清查過程中發現的問題認真分析研究、查找問題原因、理清工作思路、提出整改意見的基礎上，建立健全資產管理制度，使國有資產配置合理、使用高效、安全完整。

　　三、組織領導

　　學校成立固定資產清查工作領導組：

　　組長：劉純獻曹奎

　　副組長：馮躍志許圣道程印學蔣志民蔣劍鋒(常務) 陳中亞楊保銀陳向煒李中華

　　成員：丁在周丁益潮刁心俠于獻平王偉

　　王明泉王濟東王增文方瑞華盧旭

　　石濤史本林付道華冉祥華冉獻東

　　孫剛朱偉劉鳳婷劉繼英閆永鋒

　　莊桂森肖豐李輝李可亭李兆強

　　李貫良杜覺修陳文章陳建敏陳樹平

　　張健張興華張慶政張鴻韜張新根

　　余俊強周運增周鯤鵬趙文獻趙傳江

　　趙國棟胡繼領姚潤田徐茂田徐樹山

　　高建立郭文佳郭進福梁會敏崔玉亭

　　龔麗婭黃燦全韓桂玲雷新超曾凱

　　薛明志 (以姓氏筆畫為序)

　　領導組辦公室設在國有資產管理處。

　　辦公室主任：刁心俠

　　辦公室副主任：竇保忱方瑞華李林趙世鋒王泳

　　張銀堂張舟賈永史振立李淑萍

　　辦公室成員：丁建萍王習領朱永合劉四海劉云玲

　　劉國永劉恒剛陳文宇唐翔曹玉民

　　詹霞霍特 (以姓氏筆畫為序)

　　各院(部)和校直各單位要成立固定資產清查工作領導組。

　　四、清查基準日和范圍

　　本次固定資產清查以2011年12月31日為清查基準日。

　　固定資產清查的范圍是應列入及已列入學校管理的資產。道路、管網、樹木等不在此次清查范圍。

　　五、固定資產清查工作步驟及時間安排

　　固定資產清查工作的實施，按照“統一方法、統一步驟、統一要求、分級實施”的原則。

　　(一)準備階段。考察兄弟院校、購買管理軟件、制定實施方案。

　　(二)動員階段。2012年5月2日--5月5日，召開動員大會，動員布置全校資產清查工作。

　　(三)自查階段。2012年5月6日--5月25日，各部門、各單位自查。各部門、各單位從校園網下載清查表格，按照要求清查本部門、單位資產并如實填寫各種表格。在清查工作中，要做到以賬查物、以物對賬。各學院(部)公費購置的圖書，由學院(部)統計后報圖書館統一匯總。各部門將固定資產清查的結果進行認真審核匯總，在部門負責人簽字蓋章后報國有資產辦公室(同時上報電子文檔)。

　　(四)核查階段。2012年5月26日--6月30日。

　　學校固定資產清查工作領導組，根據學校財務處報賬發票和總務處及實驗室建設與實驗設備管理處登記的單據對各部門上報的統計結果進行逐一清查核對。

　　(五)整改總結階段：2012年9月--10月。

　　匯總各種數據并輸入計算機，對學校國有資產實行網絡信息化管理，對存在的問題進行整改，并寫出清查報告，在全校處級干部會議上進行通報。

　　六、工作要求

　　1.加強領導。各部門、各單位要加強對固定資產清查工作的組織領導，實行一把手負責制，有關負責人要切實履行管理責任，保證固定資產清查結果真實、可靠。

　　2.精心組織。各部門、各單位要做好動員，指定專人負責固定資產清查工作。要認真學習相關文件，并結合本部門、本單位實際情況，制定固定資產清查的具體實施方案，確保工作順利完成。

　　3.嚴肅紀律。要堅持實事求是的原則，如實反映固定資產管理情況和存在的問題，不得瞞報虛報，對于固定資產清查過程中出現的違法違紀行為，按照相關法紀政紀處理。

　　附件：1.固定資產清查填表說明

　　2.商丘師范學院車輛自查情況登記表

　　3.商丘師范學院設備自查情況登記表

　　4.商丘師范學院公有房屋自查情況登記表

　　5.商丘師范學院家具自查情況登記表

　　6.商丘師范學院購置圖書自查情況登記表

　　7.商丘師范學院土地自查情況登記表

　　附件1

　　固定資產清查填表說明

　　一、表格基本內容

　　固定資產清查表共計六個表格，附件2為車輛自查情況登記表，附件3為設備自查情況登記表，附件4為公共房屋自查登記表，附件5為家具自查情況登記表，附件6為購置圖書自查情況登記表，附件7為土地自查情況登記表。

　　二、單位填寫

　　六個表格中的“管理單位”一欄填寫處級(學校二級)單位;“使用單位”一欄填寫處級(學校二級)單位的下屬使用部門。

　　三、關于車輛、設備說明

　　設備、車輛指一般設備(主要是行政辦公、生活后勤使用的)單臺件價值在500元以上(含500元)和專用設備(主要是教學、科研使用的)單臺件價值在800元以上(含800元)，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態不變的資產。單臺件價值雖不足規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也要填寫。

　　四、具體填寫說明：

　　1.編號、分類號、國資分類號無需填寫。

　　2.資產名稱：“車輛名稱”一欄填寫車輛名稱(如福克斯);“車輛型號”一欄填寫車輛的型號，(如福克斯2011款三廂);“設備名稱”一欄填寫設備名稱(如電腦或計算機);“型號”一欄填寫設備銘牌上的型號，如無銘牌填寫品牌，無品牌的不填;“房屋名稱”一欄填寫房屋名稱(如教學樓、實驗樓);“家具名稱”一欄填寫家具名稱(如辦公桌、椅、柜等);“型號”一欄填寫家具型號，如“老板臺、寫字臺、一頭沉、三斗桌、老板椅、兩面椅、折疊椅”;“圖書名稱”一欄填寫書皮名稱;“土地名稱”一欄填土地名稱。

　　3.單價：有明確購買價格的如實填寫，無明確價格的估價填寫。(“單價”為購置價格，按照到財務處報賬發票價格填寫，屬捐贈的填寫捐贈價格并在“備注”欄注明為捐贈和“經費來源”選擇為捐贈)

　　4.數量：按實際數量填寫。

　　5.總金額：單價乘以數量。

　　6.來源：“資產來源”、“儀器來源”、“家具來源”、“圖書來源”一欄按“購置、捐贈、自制、校外調入”擇一填寫。

　　7.經費來源：按“未知、教育、科研、基建、自籌、世行貸款、捐贈、日貸、西貸、德貸、研究生、配套、行政、其它”的類別，擇一填寫。

　　8.現狀：按“未知、在用、多余、待修、待報廢、丟失、報廢、調出、降檔、其他”的類別，擇一填寫。

　　9.使用方向：按“教學、科研、行政、生活、生產、技術開發、社會服務或其他”的類別，擇一填寫。

　　10.領用人：必須由領用人本人簽字。“使用人”一欄填寫現有使用人，為學生集體使用的填學生使用。

　　11.“管理人”一欄填現在的管理人。

　　12.“采購人”一欄填采購人員名字。

　　13.購置日期：“購置日期”一欄按照財務處報賬發票日期填寫。

　　14.出廠日期：“出廠日期”一欄按廠家銘牌上標注的時間填寫。