托收結算的風險及相應的應對措施

　　下面小編就為大家呈上托收結算的風險及相應的應對措施，歡迎各位金融畢業的同學參考閱讀!

　　摘 要：在買方市場的形勢下，出口商要想占領市場，除了提高商品質量，在結算方式上，出口商往往不得不增加使用進口商樂意接受的付款方式，托收結算業務就是其中之一。出口貨款能否收妥，收多收少，托收行和代收行兩家概不負責。出口方唯一能依靠的就是進口方的信譽。正因如此，在托收業務中，出口方可能遭遇各種情況的風險。作為出口商和托收銀行，一定要做深入的調查研究，全面掌握進口商和進口國的相關資料和情況，以便及時正確地采取相應的防范風險的有效措施。

　　關鍵詞：托收結算;風險;應對措施

　　1.引言

　　當今國際貿易迅猛發展，口商要想占領市場，需要重視在付款方式上給予進口商一定的優惠。因此，在結算方式上，出口商往往不得選用進口商樂意接受付款方式，托收業務就是其中之一。然而，托收方式純屬一種買賣雙方的商業信用，銀行只起結算中介作用，缺乏第三者對買賣之間交貨和付款做出可靠的信用保證。

　　2.出口商在托收業務中面臨的主要風險

　　出口貨款能否收妥，收多收少，托收行和代收行兩家概不負責。出口方唯一依靠的就是進口方的信譽。正因如此，在托收業務中，出口方可能遭遇各種風險。

　　2.1 進口商誠信風險。若為了開拓市場，而對進口商經營規模和風險管控能力沒有進行深入調查，很可能在托收結算環節出現拒付風險，主要有：

　　2.1.1 進口商經營管理不善償債能力下降而無法支付貨款。進口商內部管理出現問題，財務管理不到位，導致破產倒閉而沒有資金支付。若此時合同已履行，出口商不可避免地要遭受價格損失，可別指望進口商能按時足額地支付貨款。

　　2.1.2 由于市場變化對進口商不利而拒付貨款。若貨物運輸期較長，等到貨物到達進口國境內時，價格出現下跌，這種情況下進口商付款積極性大打折扣。

　　2.2 進口國經濟環境風險。進口國的經濟環境好壞，直接影響經營業務的開展，經濟環境方面存在的風險主要來自進口國經濟、法律等因素。

　　2.2.1、政治、經濟形勢變動帶來的風險，如政局動蕩導致國內騷亂、罷工，甚至戰亂等，政府的政策多變，出臺針對出口國的敵對性新法案等。

　　2.2.2 對進口國的法律掌握不足帶來的風險。隨著世界經濟的迅速發展，加強國際合作，制定很多法律文件議，對這些法律文件內容產生的爭議，是經常有的事，由此可能導貨款拒付的情況發生。還有對新法律的認識不足等都會產生一定風險，如進口商無法申請足夠數量的外匯、進口商無進口許可證等風險都可能存在。

　　2.3 進口地一些特殊規定帶來的風險。在某些進口地，針對當地的國情會制定一些特殊的規定，若不加以識別，風險也很大，也有可能造成出口商錢貨兩空。例如某些歐洲國家，對于來自出口地銀行按遠期付款交單方式的托收業務，習慣上均在進口商承兌后，立即把單據交給進口商，將D/P一律按D/A處理，這就存在很大結算風險。

　　2.4 商貿合同術語表述不當帶來的風險。在國際貿易協定中，術語要用得準確，要盡力選有對自己有利的條件，否則也會帶風險。如在貨物運輸環節，由誰實際控制貨物至關重要，如在CIF條件下，由出口商聯系貨運，掌握貨物的途中運輸情況，出口商可以通過購買商業保險，對在途或有損失提供保障。而在F條件下，運輸環節由進口商掌控，這種條件對出口商極其不利，因為進口商辦理了貨物運輸事宜，貨物及運輸單據在進口商手中，進口商事實上掌握了貨物的控制權，如果是按CFR、CPT成交的合同，出口商沒有辦理貨運保險，而進口方為了經濟利益有可能不辦理保險，如貨物在途中發生損失，進口方不能信守合同，勢必造成了出口方直接經濟損失。

　　2.5 遠期付款交單方式帶來的風險。在遠期付款交單條件下，進口方付清貨款才能拿到單據，而在買方承兌情況下，可以拿到單據，此方式對出口商的風險也很大。進口地的代收行為了自身融資業務，可能會允許進口方從代收行借出貨運單據，進口方只在付款前開立一張信托收據，在提貨出售后再把貨款償還銀行。

　　2.6 托收業務過程中相關部門及人員工作疏忽帶來的風險。托收結算過程中，要經歷許多環節，難免會出現各種差錯，如在快遞公司發送不及時，相關單據不全、銀行人員未將承兌結果及時通知出口商，這都會延誤付款。

　　3.托收風險的防范措施

　　經濟全球化發展，國際托收結算方式運用越來越多，盡管這種方式對出口商有諸多不利，但為了開拓國際市場，出口商在結算方式上不得不做出讓步，盡管存在很多風險，但也有很多便利。并且越來越多的生意人注重誠實守信，托收結算方式還是很有生命力的，針對托收結算方式風險制定有效的監管理措施，把風險控制在最低是我們必需學會的本領。

　　3.1 廣泛深入了解貿易伙伴的資信和經營作風

　　3.1.1 對于有過貿易交往的客戶。對于老客戶，要經常聯系。建立客商信用檔案，詳細記載調查了解的情況，以評估客戶的資信及經營作風和履約能力。

　　3.1.2 對于新交往的客戶。對于新客戶，出口商應事先采用各種手段搜集客戶信息，了解客戶的經營規范、管理水平，所處當地的社會經濟環境等等。對其資信證明、財務報表等更要仔細研讀，如進口商是否合法，是否已經申請到外匯等。

　　3.1.3 對資信存在問題的客戶。對信譽不好的客戶，要針對具體情況加以分析。采取靈活多樣的結算方式，比如對方要求采用托收結算方式時，可要求其預付一部分貨款作為條件，以此把風險降低。

　　3.2 熟悉進口國政治經濟文化，當地法律知識。要全面學習當地政治經濟文化，當地法律知識。特別是進口國家的外貿管制和外匯管制條例，要多分析研究，避免貨到目的地后，由于違反當地有關法律規定不準進口或收不到外匯而造成損失。

　　3.3 學好貿易知識，謹慎選擇貿易術語。要加強貿易知識學習，盡力避免貿易條款中不當表述。如應爭取CIF或CIP貿易條件，盡量避免采用FOB或CFR術語。因為在FOB與CFR兩種術語下，買方沒有辦理貨運保險的義務而由買方自行辦理。對出口商來講這是個潛在風險，因為進口商可能不辦理保險，一旦貨物在途中出現風險，賣方將錢貨兩空。

　　3.4 謹慎選擇托收行、代收行。應選擇在國際上知名度較高、與其有往來業務關系的國外銀行較多的銀行作為托收行，另外，還可以參照進口商提供的代收行，選擇與其有業務往來的出口地銀行作為托收行。要求托收行按照出口商的托收申請書行事。

　　對于代收行，事先需要了解代收行的資信狀況，以免進口商與代收行合伙行騙，對出口商造成損失。出口商可以通過托收行選擇代收行，代收行通常為托收行的海外聯行。

　　3.5 嚴格按照合同規定轉運貨物、制作單據。嚴格按照合同規定的數量條款、品質條款、以及裝運條款裝運貨物，以防止買方以不符合合同要求的借口拒收。另外，單據內容應真實準確，做到單單一致，單據種類齊全、份數完整。

　　3.6 可要求進口商提供銀行保函。要求進口商提供銀行保函，以銀行信用替代商業信用，降低風險。一旦進口商拒付或逾期付款，出口商有權憑保函向銀行追索。

　　3.7 建立健全管理制度。采用托收結算方式應當定期檢查、及時催收清理，發現問題應迅速采取相應的措施，以避免損失進一步擴大。在有條件的情況下，可以安排專門人員對未收賬款進行全程跟蹤，在未收款期間，與托收行及代收行保持密切聯系，查詢銀行交單及客戶付款信息，做到事先控制。

　　4.結束語

　　對于托收承付這一結算方式，既不能疏忽大意，也不能因噎廢食。在提升出口量的同時，要注意對從合同簽訂到合同執行中間每一環節的風險控制。另外，盡管這一結算方式對出口商而言存在諸多風險，但對增強出口競爭力是有利的。出口商不能因為存在風險而放棄機會，相反，應當積極應對，當合法權益遭到損害時，可以委托專業追賬公司追討，或通過訴諸法律等方式，力求將損失降到最低程度。

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