工會審計報告-審計報告

　　根據審會的年度審計計劃，總經審辦派出以同志為組長的審計小組，于年月日至 日，對你單位年度財務收支管理情況進行就地審計。A單位己對所提供的資料作了真實、完整性的承諾。根據審計結果，現出具審計報告如下：

　　一、 被審計單位基本情況

　　A單位所管轄個基層。A單位機關人員編制18人，實際14人，下設9個部辦。財務部統一管理經費。截止2015年12月31日資產總額為 元，負債為 元。凈資產萬元，資產負債率%。

　　二、審計結果

　　(一) 2015年度財務收支情況

　　1、收入情況：

　　財務賬面總收入元，完成預算的142.36%,其中：

　　⑴會費收入3， 09年完成預算的 103.2%。

　　⑵撥交經費收入2元， 09年完成預算的119.32%。

　　⑶其他收入53元，

　　⑷上級補助收入52元。

　　2、支出情況

　　經費支出總額為4元， 09年完成預算的135.8%，其中：

　　(1、職工活動經費0元，(文體活動經費.00元, 宣傳活動費8,029.70元，其他活動費元)，占總支出的%。

　　(2、業務費元，

　　(會議費:元。其它業務費支出4元, )占總支出的%。

　　(3、行政費元。占總支出的%。

　　(4、補助下級支出元。占總支出的%。

　　3、其他支出賬面數00元，完成預算的100.05%。

　　3、經費結余情況。

　　本年收支相抵費費結余元，上年經費結余元，期末滾存經費結余元。

　　(二)截止2015年12月31日貨幣資金、固定資產、專用基金情況。

　　1、貨幣資金總額元，其中：庫存現金為1元，賬面與庫

　　存現金余額相符與資產負債表相符;銀行存款元，銀行對賬單與銀行賬面金額相符與資產負債表相符;固定資產元。

　　(三)截止2015年12月31日賬面資產、負債、凈資產情況：

　　1、資產情況：至2015年12月31日資產賬面數34元，其中：庫存現金為1元;銀行存款86元;暫付款元;固定資產2元。

　　2、負債總額：至2015年12月31日負債賬面數，其中：其他應付款。

　　3、凈資產情況：至2015年12月31日凈資產賬面數.34元，其中：固定基金72元，專用基金00元,經費結余2元。

　　(三)專項資金

　　1、2015中央財政專項資金.00元和本級配套資金000.00元，共計00.00元。報A單位0,000.00元。原始憑證報A單位審核審批。配套資金,000.00元。

　　2、幫扶中心資金2015年收入426.90元，支出170，.62元，結余，180.28元，其中：現金5，643.50元，銀行存款1536.78元。

　　(四)審計中發現的主要問題:

　　1、加強年度預算編制的預測性和科學性。對年度無預算和超預算列入決算的項目，應按《預算管理辦法》規定，履行追加審批程序。

　　經審辦應嚴格審查本級預算草案，對年度編制的會議費和開展各項活動、專項資金支出的預、決算應進行細化。

　　2、進一步加強固定資產管理。截止2015年A單位固定資產總值萬元，其中新增固定資產萬元。按《會計制度》規定，每年財務部門、實物管理和審計等部門應對固定資產庫存材料進行全面定期盤點，做到賬賬相符，賬物相符，切實掌握各類固定資產的增減變化情況，避免資歷產的流失，確保財產物資安全、完整，確保資產的增值保值。

　　3、加強專項資金監督管理。A單位經審辦按規定，應對扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經費進行年度專項審計。

　　4、加強貨幣資金管理。超限額支付貨款，日庫存現金余額過大，其中有日庫存現金余額達元。財務人員應做到庫存現金日清月結，杜絕發生現金支付、超限額和庫存限額大的現象。

　　5、加強規范財務收支核算。2015年無會議預、決支出萬元，開展活動發放獎品無明細和印刷費無數量、單價目萬元。應按會計制度核算每一項財務收支業務，建立各項財務收支審批手續和細化財務收支款、項、目預算制度。

　　6、會計核算中存在的具體問題，已與有關人員口頭交換了意見。

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