預算審計報告

時間：2022-10-07 21:22:29 審計報告我要投稿

預算審計報告模板

　　預算執行審計工作報告是本級人大審查和批準本級預算執行情況報告以及本級政府決算的依據。下面是小編整理的關于預算審計報告模板幾篇，歡迎借閱。

預算審計報告模板

　　預算審計報告范文一

　　我單位接受委托，本著“獨立、客觀、公正”的原則，于2010年1月到2010年5月，對XXXXX工程結算進行了審查。

　　這些工程結算資料由XXXXX有限責任公司提供，資料的真實性、完整性由資料提供者負責。

　　我們的責任是對這些資料提出審查意見，提交審查報告。

　　一、工程概況：工程大概情況，坐落位置、結構建筑標準描述，建筑面積，設計施工監理單位，開竣工時間，合同約定結算方式。

　　二、審查范圍： XXXXX工程。

　　三、審查原則：嚴格遵循國家相關法律、法規和規章制度，堅持實事求是、誠實信用和客觀公正的原則。

　　拒絕任何一方違反法律、行政法規、社會公德、影響社會經濟秩序和損害公共利益的要求。

　　以遵守職業道德為準則，不受干擾，公正、獨立地開展咨詢服務工作。

　　四、審查依據： 1、建設工程造價咨詢合同（2010）第XX號。

　　2、《工程造價咨詢企業管理辦法》（建設部令第149號）、《河南省關于轉發建設部工程造價咨詢企業管理辦法的通知》（豫建設標[2006]50號）。

　　3、《建設項目工程結算編審規程》（中價協[2007]第015號）。

　　4、施工發承包合同、專業分包合同及補充合同，有關材料、設備采購合同;招投標文件，包括招標答疑文件、投標承諾、中標報價書及其組成內容。

　　5、工程竣工圖或施工圖、施工圖會審記錄，經批準的施工組織設計，以及設計變更、工程洽商和相關會議紀要。

　　6、經批準的開、竣工報告或停、復工報告。

　　7、《建設工程工程量清單計價規范》（GB 50500—2008）、《河南省建設工程工程量清單綜合單價（2008）》及其計價辦法、有關規定和相關解釋、《鄭州市建設工程材料基準價格信息（2010。3季度）》。

　　8、有效的工程結算文件。

　　10、影響工程造價的相關資料。

　　五、審查方法本工程采用全面審查法，根據該工程實際情況，在對該項工程進行審查時，我們按委托方提供的資料，結合現場實測實量數據，進行工程量按實結算，按前述審查依據資料進行結算審查，編制審查計算書。

　　（1）采用總價合同的，在合同價的基礎上對設計變更、工程洽商以及工程索賠等合同約定可以調整的內容進行審查; （2）采用單價合同的，應審查施工圖以內的各個分部分項工程量，依據合同約定的方式審查分部分項工程價格，并對設計變更、工程洽商、工程索賠等調整內容進行審查; 在對發生調整的工程單價進行審查時，遵循以下原則： 1合同中已有適用于變更工程、新增工程單價的，按已有的單價結算; 2合同中有類似變更工程、新增工程單價的，參照類似單價作為結算依據; 3合同中沒有適用或類似變更工程、新增工程單價的，按河南省清單綜合單價執行或按雙方確認的合理的簽證單價作為結算依據。

　　[此段不同情況的報告應根據《建設項目工程結算編審規程》4。4。2及5。4。1的相關內容結合工程實際情況進行編寫。

　　六、審查內容及審查程序：本次工程結算審查按準備、審查和審定三個工作階段進行，并實行編制人、校對人和審查人分別署名蓋章確認的內部審查制度。

　　1、結算審查準備階段（1）審查工程結算手續的完備性、資料內容的完整性，對不符合要求的應退回限時補正; （2）審查計價依據及資料與工程結算的相關性、有效性; （3）熟悉招投標文件、工程發承包合同、主要材料設備采購合同及相關文件; （4）熟悉竣工圖紙或施工圖紙、施工組織設計、工程狀況，以及設計變更、工程洽商和工程索賠情況等。

　　2、結算審查階段（1）審查結算項目范圍、內容與合同約定的項目范圍、內容的一致性; （2）審查工程量計算準確性、工程量計算規則與計價規范或定額保持一致性; （3）審查結算單價時英嚴格執行合同約定或現行的計價原則、方法。

　　對于清單或定額缺項以及采用新材料、新工藝的，應根據施工過程中的合理消耗和市場價格審核結算單價; 4 審查變更簽證憑據的真實性、合法性、有效性，核準變更工程費用; 5 審查索賠是否依據合同約定的索賠處理原則、程序和計算方法以及索賠費用的真實性、合法性、準確性; 6 審查取費標準時，應嚴格執行合同約定的費用定額標準及有關規定，并審查取費依據的時效性、相符性。

　　3、結算審定階段 1 工程結算審查初稿編制完成后，將審查初稿交結算審查委托人及發承包雙方，聽取各方意見，并進行合理的調整; 2 由我單位的部門負責人對結算審查的初步成果文件進行檢查、校對; 3 由我單位的主管負責人審核批準; 4 發承包雙方代表人和審查人應分別在“結算審定簽署表”上簽認并加蓋公章; 5 在合同約定的期限內，向委托人提交經結算審查編制人、校對人、審核人和受托人單位蓋章確認的正式的結算審查報告。

　　七、審查結果：經審查：（一）施工單位原報結算價：元（二）審查后的結算價：元（三）審減額：元詳見各樓之《工程造價匯總表》八、審減原因分析：從費率、無效簽證、工程量虛報、定額套用錯誤等多方面逐行分析。

　　可以加九、特殊事項說明： 1。本結算未扣除施工所用水電費，請建設單位與施工單位自行結算。

　　2。本結算未考慮工程質量與工期對工程造價造成的影響。

　　十、關于報告使用范圍的聲明：審查報告僅供委托方為辦理建設單位和施工單位的結算，同時作為內部審查依據使用。

　　委托人或其他第三者因使用審查報告不當所造成的后果，與本公司及本公司審查人員無關。

　　附件： 1、結算審查簽署表; 2、工程造價匯總表 ; 3、工程結算書。

　　4、根據工程實際情況選用所需附件。

　　工程造價咨詢有限公司法人代表：中國鄭州審查人員：（簽章）二零一零年五月三十日（簽章）篇二：結算審計報告模板咨詢報告書目錄徐州中瑞工程造價咨詢有限公司徐中審字（2011）第041號關于“2009年老居民小區整治工程（經濟開發區綠化）”的結算審核報告徐州市審計局：根據貴單位與我單位簽定的委托審計合同的內容和要求，對2009年老居民小區整治工程（經濟開發區綠化）竣工結算進行審核，我們的責任是對其發表公正的審核意見。

　　現將有關審核情況及結果報告如下。

　　一、工程項目概況： 2009年老居民小區整治工程（經濟開發區綠化）發包單位為徐州經濟技術開發區綠化委員會辦公室，承包單位為宿遷市三聯花木有限公司。

　　承包方式：包工包料。

　　二、審核范圍：該項目送審的主要工作內容包含原投標清單內部分及變更增、減部分。

　　三、審核依據： 1、根據雙方簽訂的合同及招投標文件; 2、根據《江蘇省房屋維修工程預算定額》（99）及相關費用定額; 3、現場簽證記錄; 4、其他有關資料。

　　四、審核說明 1、工程量根據簽證單并結合現場勘察計算; 2、新增項目材料價格按施工同期徐州苗木市場價; 3、審計具體問題審計辦法按照徐州市審計局提供的《2009年老小區整治工程結算審計的問題及解決辦法》五、審核結果：本項目的送審金額為：697163。51元; 審減金額為：167358。86元; 審定結果為：529804。65元; 大寫：伍拾貳萬玖仟捌佰零肆元陸角伍分以上審核結果已經委托單位、承包單位共同認可，足以充分的反映該工程造價的實際情況。

　　六、其他要說明的事項：本次審核報告共伍份。

　　送委托單位肆份，本公司留存壹份。

　　本報告專為委托人所使用，我公司不向其他單位和個人提供。

　　本報告的全部或部分內容不得發表于任何公開媒體上。

　　本報告解釋權歸本報告出具單位。

　　篇三：工程結算審計報告模板附件1： XX項目結算審核報告一、工程概況（一）工程簡介工程名稱：工程建設時間：建設地點：建設規模：（二）建設單位（三）施工單位各單項工程主要施工單位數量、名稱和資質情況描述（如施工單位實際資質與工程需要資質是否相符）、合同主要結算方式二、雙方責任（一）建設單位責任（二）審計機構責任三、審核依據及審核內容（一）審核依據 1、國家、行業相關文件及規定 2、建設單位提供的資料（根據實際需要調整） 1。施工圖; 2。原報工程結算書; 3。投標書; 4。施工合同 5。設計變更; 6。工程簽證資料; 7。工程定價資料; 8。招標文件、投標文件。

　　9、現場勘驗紀錄（二）審核內容 1、結算方式是否符合合同約定; 2、工程量是否符合規定的計算規則，數量是否準確; 3、分項工程預算定額或清單子目選套是否合規、恰當，結算換價是否正確; 4、核實工程取費是否執行相應的計算基數和費率標準; 5、核查設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致等; 6、核查水電費、甲供材等建設方代扣代繳費用是否扣完;質量保證金、違約金是否扣除。

　　四、審核過程 1、現場踏勘 2、監理/建設單位介紹情況 3、初審 4、交換意見 5、簽訂三方定案 6、出具報告。

　　五、審核結果（一）經濟性評價（審減的主要內容描述、施工與設計是否一致評價、工程管理情況評價、簽證管理情況評價）（二）內控管理評價（描述主要審計事項，就設計批復、工程管理、監理、施工等審計關注點的審計結果做出審核評價）（三）審核重要事項說明六、審核問題本次審計共發現問題XX個（其中以前年度審計發現仍然存在問題 XX個，本次審計新發現問題XX個），提出XX個管理建議。

　　存在問題（從現象看本質，即通過審計分析、發現工程管理和資金管理方面存在問題）主要表現在以下方面（按照以前年度發現仍然存在、本次審計發現分別描寫）：問題描述順序如下： 1、問題（是什么問題） 2、審計發現（是如何發現的，用具體項目名稱、涉及金額、數據、文號、合同號、付款憑證號） 3、定性依據（該問題與什么法律、法規和管理辦法條款的什么具體要求不符） 4、改進建議（主要針對被審計單位存在的問題和管理上的薄弱環節，提出來的一些建設性意見和改進措施。

　　充分考慮被審計單位的客觀情況和具體條件，提出具有建設性、操作意義的管理建議。

　　）（結算審核重點關注的問題有：應扣未施;工程量多計/重復;定額/清單子目錯誤/混用/高套;材料代換/變更未減原預算;甲供材賺取材差;費率錯誤;變更計價不執行合同/招標原則;暫估價材料單價虛高;合同價格調整與合同/投標約定不符;隱蔽工程量虛假等）附件：（可根據實際需要調整） 1。工程造價咨詢核定總表; 2。工程結算書; 3。原報結算書; 4。工程施工合同; 5。設計變更; 6。工程簽證資料; 7。工程定價資料; 8。招標文件及投標文件; 9。取費文件篇四：工程結算審核報告模板阿麗貝（鞍山）塑料防腐設備有限公司工程項目工程造價審核報告書遼建咨字（2008）第0801號遼寧建緯工程咨詢有限公司二八年十二月二十六日阿麗貝（鞍山）塑料防腐設備有限公司工程項目工程造價審核報告書遼建咨字 2008 第0801號遼寧建緯工程咨詢有限公司受阿麗貝（鞍山）塑料防腐設備有限公司的委托，根據國家有關工程造價咨詢的政策法規規定，本著客觀、獨立、公正、科學的原則，對遼寧恒際建筑工程集團有限公司承建的阿麗貝（鞍山）塑料防腐設備廠房、辦公樓工程進行了工程造價審核，現將審核情況及結果報告如下：一、委托單位、建設單位、施工單位委托單位：鞍山師范學院建設單位：鞍山師范學院施工單位：海城市第四建筑工程有限公司二、工程造價審核范圍鞍山師范學院的維修改造工程包括院浴池裝修改造、院配電室修建、高職院變電所修建、院熱水房外線電纜工程、院生活區廣場及道路改造五部分。

　　院浴池裝修工程主要包括墻體砌筑、墻面抹灰、裝飾大白、衛生間隔斷、墻面釉面磚鑲貼、天棚吊頂、地面玻化磚和防滑磚的鋪裝、門窗更換，樓梯地面大理石、不銹鋼欄桿、地面防水、照明器具、電線電纜、暖氣片安裝以及給排水管道閥門、衛生潔具、洗浴器具設施等;院配電室和高職院變電所工程包括：條形基礎、墻體砌筑、現澆屋面板、室內抹灰、照明、采暖、給排水設施等;院熱水房外線電纜工程主要是外部電纜的地下敷設;院生活區廣場及道路工程包括廣場柏油路面鋪裝、人行道花崗巖鋪裝、道路緣石安砌、護坡擋墻、路燈電纜敷設等。

　　三、工程造價審核依據（一）法規依據 1。中華人民共和國建設部令第149號《工程造價咨詢單位管理辦法》; 2。遼寧省及鞍山市有關建筑安裝工程造價文件規定。

　　（二）行為依據 1。本公司與鞍山師范學院簽定的《建設工程造價咨詢合同》; 2。委托方提供的《工程決算書》（包括施工單位提供的《預算書》和建設單位提供的《初審決算書》）; 3。鞍山師范學院維修改造施工圖紙; 4。建設單位認定的部分材料價格。

　　（三）取價依據 1。2004年《遼寧省建筑工程實物消耗量定額》; 2。 2004年《遼寧省裝飾裝修工程消耗量定額》; 3。2004年《遼寧省市政工程消耗量定額》; 4。 2006年第六期《遼寧省工程造價信息》; 5。建設單位的現場簽證單; 6。按專業承包四類工程確定取費標準（部分費率采用甲方認定的費率）。

　　四、審核情況說明（一）審核過程我公司于2007年7月3日接受該工程結算審核委托，2007年7月4日組織審核人員根據委托方提供的施工圖紙、設計變更、現場簽證等文件資料對現場進行了實地察看，2007年7月6日開始與建設單位、施工單位共同就該工程的相關問題進行核實確認，并在此基礎上對工程結算內容進行了詳細審核。

　　（二）主要施工內容 1、院浴池施工內容：（1）部分隔墻砌筑、抹灰、室內部分墻面刮大白; （2）衛生間及洗浴室墻面鑲貼瓷磚、室內地面粘貼玻化磚及防滑地磚、辦公室復合地板; （3）輕岡龍骨吊頂鋁扣板天棚、衛生間木龍骨塑料扣板天棚; （4）室內更換塑鋼窗、裝飾門、防火門、防盜門，外門為白鋼玻璃彈簧門，室內塑鋼隔斷、衛生間隔斷 ; （5）室內地面防水; （6）室內照明設施安裝; （7）室內采暖設施安裝; （8）室內給排水設施安裝以及浴池內洗浴設施安裝; （9）浴池排風設備安裝等。

　　2、高職院變電所施工內容：（1）條形基礎、磚墻砌筑、構造柱、圈梁、屋面板施工; （2）內墻面抹灰、裝飾大白，天棚抹灰、裝飾大白，混凝土地坪、水泥砂漿地面; （3）屋面找平、保溫、防水及排水; （4）外墻面抹灰、裝飾涂料; （5）門窗安裝; （6）室內給排水、照明電氣、采暖等設施安裝; （7）室外臺階、散水等。

　　3。院配電室施工內容：（1）磚基礎、磚墻砌筑、矩形柱、矩形梁、圈梁、屋面板施工; （2）內墻面抹灰、天棚抹灰、混凝土地坪、釉面磚地面; （3）屋面找平、保溫、防水及排水; （4）外墻面抹灰、裝飾涂料; （5）塑鋼窗、實木門、防盜門安裝，大理石窗臺板; （6）室內給排水、照明電氣、采暖等設施安裝。

　　（7）室外臺階、散水等 4。院熱水房外線電纜施工內容：地下電纜敷設; 5。院生活區廣場及道路施工內容：毛石護坡擋墻、磚臺階砌筑、柏油路面鋪裝、花崗巖人行道、路邊緣石的安砌;路燈電纜鋪設。

　　五、工程造價審核結論本工程結算總金額為：4，214，263元。

　　人民幣大寫（肆佰貳拾壹萬肆仟貳佰陸拾叁元整）。

　　各分項工程費用如下：單位：元六、有關事項說明 1。遼寧建緯工程咨詢有限公司及參加本次審核工作人員與建設單位及施工單位之間無任何利害關系，工程造價審核人員在工作中恪守職業道德和規范，進行了充分的努力。

　　2。本報告是在建設單位、施工單位共同確認的基礎上提出的。

　　建設單位、施工單位對所提供的相關資料、數據的真實性和可靠性負責，并承擔相應的法律責任。

　　3。本報告的備查文件是本報告的重要組成部分，與本報告正文具有同等法律效力。

　　4。本報告是依據國家有關工程造價咨詢規定出具的意見和結論，僅供建設單位、施工單位所使用和送交相關主管機關審查使用。

　　5。本報告在工程造價咨詢機構簽字蓋章后生效。

　　七、工程造價審核報告提出日期本報告的出具日期為：二○○七年七月十一日。

　　謹此報告！篇五：竣工結算審計報告模板審計報告 XXX審字 201X 第XXX號受中直機關審計室的委托，我們對XXX單位XXX工程的竣工結算進行了審計。

　　工程結算書、工程施（竣）工圖紙、施工合同、變更洽商、現場簽證等資料的合法性、真實性、完整性由編制和簽章單位負責。

　　我們的責任是對工程結算書的編制是否真實、公允地反映工程造價的實際情況發表審計意見。

　　我們的審計是依據中國建設工程造價管理協會中價協[2002]第016號《工程造價咨詢業務操作指導規程》，并參照財政部財協字 1999 103號《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》進行的。

　　在審計過程中，我們結合實際情況實施了我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：一、基本情況該工程位于北京市XXX區XXX路XXX號，由辦公樓、綜合樓、服務樓等10棟單體工程組成，建筑結構形式為XXX，總建筑面積XXX平方米。

　　該工程經過公開招標，海達范文網：工程結算審計報告模板，確定施工總承包單位為XXX建設工程公司，合同價為XXX元，結算方式為XXX。

　　該工程于XXX年X月X日開工建設，XXX年X月X日竣工。

　　該工程由XXX測繪設計研究院負責勘察，XXX建筑設計研究院負責設計，XXX建設監理有限責任公司負責監理。

　　主要施工內容為：圖紙范圍內的結構工程、裝飾工程和安裝工程，包括XXX。

　　二、審計內容由XXX建設工程公司編制的XXX工程竣工結算書。

　　三、審計依據 1、GB50500—2013《建設工程工程量清單計價規范》; 2、2012年《北京市建設工程計價依據―預算定額》及北京市建設工程造價管理處頒發的相關文件; 3、2012年《北京市房屋修繕工程計價依據―預算定額》及北京市建設工程造價管理處頒發的相關文件; 4、工程施工合同及補充協議; 5、招投標文件; 6、施（竣）工圖紙; 7、工程洽商記錄、經濟簽證、會議紀要等; 8、工程施工同期的《北京工程造價信息》; 9、現場勘察及其他相關資料。

　　四、審計結果該工程此次送審的施工單位原報竣工結算金額為XXX元，經審計并與建設單位、施工單位核對確認，核減結算金額為XXX元，審定竣工結算金額為XXX元。

　　具體詳見審核明細表。

　　五、主要核減原因

　　1、工程量計算偏大。

　　如：建筑工程中，室外工程變更洽商的石方開挖，原報工程量XXX立方米，經審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX立方米，由此核減分部分項工程費用XXX元;裝飾工程中，服務樓的外墻面磚，原報工程量XXX平方米，經審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX平方米，由此核減分部分項工程費用XXX元;弱電工程中，光纜敷設（2芯室內多模），原報工程量XXX米，經審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX米，由此核減分部分項工程費用XXX元。

　　2、單價偏高。

　　如：裝飾工程中，綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面，原報綜合單價為XXX元/平方米，經審計并與建設單位、施工單位核對確認綜合單價為XXX元/平方米，由此核減分部分項工程費用XXX元。

　　3、扣減未施工項目。

　　如：裝飾工程中，經與建設單位、施工單位審核確認，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額XXX元。

　　附：XXX工程竣工結算審查明細表（注：審查表需包括定案表、匯總表、明細表，均為全對比表）

　　預算審計報告范文二

　　各位領導：

　　一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。

　　經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：1、從公司內審工作的開展上實現了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從創建到各項工作得以健康發展的良性過渡。

　　2、從個人的工作能力發面，實現了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。

　　可以說經過一年的努力，我現在已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。

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　　不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門經理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年會比一年有起色。

　　同時也會能得到公司領導和同志們的認可及。

　　下面我從三個方面匯報工作：

　　一、20xx年的主要工作

　　1、嚴格審計的紀律和制度

　　審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。

　　為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。

　　并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。

　　這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

　　2、積極開展對駐外分公司財務管理的監督和評價

　　臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經營業務的駐外分公司，年生產各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，2011年銷售收入已經突破了一億元，公司的資產總額也達到了1000多萬元。

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　　但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。

　　根據公司領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規范、核查。

　　第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。

　　第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的`責任心，起到了很好的效果。

　　3、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核

　　今年是我公司各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。

　　審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

　　我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。

　　為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發布的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。

　　一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。

　　4、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息

　　根據公司領導的安排，今年，我先后到河南和省內的幾個市場。

　　針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2011年工作計劃的一項基本內容。

　　核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。

　　先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了公司領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

　　5、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲

　　根據工作計劃，并經公司領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。

　　園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。

　　此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經濟效益。

　　6、應收賬款的回收工作進展順利

　　按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。

　　為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到2011年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，并根據內部的落實情況編制了賬齡分析表。

　　本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。

　　截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權益。

　　二、工作中存在的不足

　　1、審計工作還存在盲點，如對經濟合同的審查。

　　在企業經營活動中產生的各類經濟合同是企業經營管理的一項重要內容。

　　實施有效的經濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。

　　早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標，并要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執行情況進行全過程跟蹤監督。

　　但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。

　　（今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的建議）

　　2、審計工作還不夠深入、細致;

　　審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。

　　在內部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。

　　但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經常表現出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。

　　針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）

　　3、審計的職能有待加強

　　回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規范性的成分多，審計評價的成分少。

　　之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。

　　我一直認為這只是剛開始，一切還不規范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。

　　正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

　　4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極

　　審計部成立之初，從對公司內開展內部審計工作項目存在不確定性及為公司節約人力資源的角度考慮，組架不大。

　　可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。

　　特別是下半年園區建設工程結算核對工作開展以來，審計部內每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進入三季度后組織的活動，我表現得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。

　　三、20xx年的工作計劃

　　20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。

　　充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。

　　在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發揮。

　　為公司的二次創業目標的實現做出應有的貢獻。

　　具體的工作有以下六個方面：

　　1、繼續做好費用及工資的審核

　　這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衛士的作用。

　　20xx年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。

　　特別是對車間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度，既體現了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

　　2、重點對公司基建項目進行審計

　　企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。

　　參照20xx三季度以來我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。

　　2011年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。

　　3、積極開展對公司財務信息的核查與審計

　　20xx年制定的<內部審計工作規定>中已經明確規定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。

　　但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領導提供過有效的管理信息。

　　2011年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監督檢查各項制度的執行情況和會計處理情況。

　　全年分兩次對總公司的經濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經營管理情況的信息。

　　20xx年我們還要加強對生產一線成本核算的監管，全年計劃對每一個生產車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產車間嚴格成本核算制度，減少浪費、增加收入。

　　（1）審查產品的生產是否是按計劃生產的，是否有審批手續。

　　（2）原材料的耗用數量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續，程序是否合規，包裝物的耗用是否與產量一致。

　　（3）生產產品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動力等是否有依據手續，并要與計劃消耗數量相比較，找出節、超原因（4）設備的保養保護。

　　4、繼續做好對駐外分公司的制度執行和經濟效益的審計

　　在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利，20xx年我們要在這個良好開端的基礎上繼續做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執行情況進行審計，全面反映其現金流轉及經濟效益情況。

　　5、繼續做好應收賬款的清收工作