項目實施情況審計報告

　　一、基本情況

　　年二季度國家發展和改革委員會及有關部委下達了年第三、第四批擴大內需中央預算內投資項目計劃，主要用于加快民生工程、基礎設施、生態環境建設以及自主創新和產業結構調整等方面。截至到年9月，國家第三、第四批新增中央投資計劃已全部下達，我省已爭取并落實到位的項目有廉租住房建設、游牧民定居工程、垃圾填埋場、污水處理廠工程、農村飲水安全、重大水利工程、天然林保護工程、基層衛生醫療建設、中等職業教育項目、廣播電視村村通工程、重點鎮供水及基礎設施建設項目、電網改造項目、煤礦安全改造項目、中小學校舍安全工程、維穩基礎設施建設項目、藏區專項、大型灌區續建配套和節水改造工程等多個方面。年第三、第四批中央新增1500億投資計劃中，我省下達投資計劃56.15億元(其中中央預算內投資32.99億元，地方配套資金23.16億元)，涉及6類212個項目。此次審計調查的范圍包括4類14個項目，涉及金額4億元。

　　中央擴大內需政策的`實施，對保持我省經濟持續平穩發展、大力提升基礎設施建設、加快經濟結構調整、提高人民生活水平等方面起到了極大的促進作用。

　　審計調查結果表明，自年第三、第四批擴大內需中央預算內投資項目下達以來，各地、各相關部門高度重視，克服時間緊迫、施工條件艱苦等困難，加強組織協調，集中力量抓好項目建設工作，推動了項目的順利實施。項目實施部門嚴格按照基本建設程序要求完善項目管理，加快項目進度。同時，對以前檢查中發現的問題積極整改，并按有關要求規范財務管理和內部控制，及時出臺了相關政策和規定，為促進新增中央投資項目健康有序的開展打下了堅實的基礎。但審計調查也發現，部分項目在項目管理和財務管理上還存在一些需要加以糾正和規范的問題。

　　二、審計調查發現的主要問題

　　(一)縣草原防火站物資儲備倉庫項目未經批復調整建設地址、建設規模，縣第二人民醫院門診、住院綜合樓項目未經批復增加天然氣管道建設工程，投資超出概算389939.72元。

　　(二)市公安局特警支隊基礎設施建設項目、市文物中心庫房及博物館改擴建項目、民和縣博物館文物庫房建設項目存在前期工作不到位、相關手續不完備的問題。

　　(三)部分項目管理不規范。

　　1.市中醫院綜合樓項目、市公安局特警支隊基礎設施建設項目、縣第二人民醫院門診住院綜合樓、中醫院業務用房建設項目存在合同簽訂不規范的問題。

　　2.市城北建青小學教學樓項目、市公安局特警支隊基礎設施建設項目、市第一人民醫院綜合樓項目及市中醫院綜合樓項目存在工程施工現場管理不規范的`問題。

　　3. 州縣歷史文化街區改造工程未按時開工。

　　(四)部分項目財務管理不規范。

　　1.市第一人民醫院綜合樓項目及市中醫院綜合樓項目未嚴格按基本建設會計制度核算，涉及款項共計121.59萬元。

　　2.縣歷史文化街區改造項目中將歷史文化街區改造工程資金100萬元暫用于實施隆務北街延伸段工程。

　　3.縣供水水源改造及管道擴建項目、民和縣博物館文物庫房建設項目、縣國庫集中支付中心核算的擴大內需新增中央投資項目未按要求實行專戶管理或專賬核算。

　　(五)縣供水水源改造及管道擴建工程、市公安局特警支隊基礎設施建設項目及市第一人民醫院綜合樓項目配套、自籌資金不到位，涉及款項共計2094萬元。

　　三、審計建議

　　針對審計發現的問題，審計廳建議各項目實施單位嚴格執行基本建設程序，完善各項建設審批手續;各地財政部門要繼續加強對項目實施單位財務核算工作的指導和財務人員的培訓力度，督促各項目實施單位盡快建立財務管理機構，健全財務核算制度;建設主管部門要高度重視建設領域中普遍存在的監理單位履行職責不到位、工作不得力等問題，加大對監理單位的'監管力度。發展改革部門應加強與國家有關部門的協調溝通，充分考慮我省施工季節短、冬春季不宜施工的實際情況，爭取國家投資計劃盡早下達。項目主管部門應要求各地制訂切實有效的辦法和措施，督促項目實施單位加快項目進度，切實解決部分項目工期拖延、進度遲緩等問題。有關部門應積極協調國家部委，充分考慮我省經濟總量較小、地方財政困難，項目配套資金難以落實的實際，爭取減免省級配套資金，盡早落實取消州、縣配套資金的政策。

　　四、審計調查發現問題的整改情況

　　在審計調查期間和出具審計調查報告之后，各地區以及各項目實施單位(部門)高度重視審計發現和提出的問題，進行了積極有效的整改和糾正：涉及未經批復調整建設地址、建設規模和建設標準的項目已上報主管部門審批;涉及前期工作不到位、相關手續不完備的.項目均已補充完善了相關手續并上報主管部門審批;涉及合同簽訂不規范的項目已對合同條款進行了補充完善;涉及現場管理不規范的項目調整了現場監理人員、整理完善了監理旁站記錄，且對原材料采用現場見證取樣進行了抽檢;涉及投資超出概算的項目對超概的原因進行了詳細分析，資金缺口部分已由縣財政配套解決;涉及未按時開工的項目在實施過程中對項目的工期進行了合理計劃和安排;涉及財務管理不規范、未嚴格按基本建設會計制度核算的項目已調整了相關會計科目，對不規范的票據進行了更換。暫用于實施隆務北街延伸段工程的100萬元項目資金已歸還原渠道。未按要求實行專戶管理或專賬核算的項目及單位均已按要求設立了專戶，對項目資金實行專戶管理、專賬核算;涉及配套及自籌資金不到位的項目已將建設資金全額撥付到位或將按進度分批撥付到位。

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