研發部審計報告

　　根據公司要求，審計部于**年**月**日至**年**月**日對研發部從 **年**月**日到**月**日的日常運行情況進行了例行審計。審計中采取了抽查檔案、統計匯總以及調查詢問等審計方法。本次審計得到了被審計單位的支持和配合，審計實施已結束，現將審計情況報告如下：

　　一、基本情況

　　從**年**月**日起,公司陸續下達研制任務書* 份,研發部根據任務書編制開發計劃書*份,編制技術要求書*份，發出設計更改通知*份。在*項研制任務中，列入開發計劃的為*份，占*%。在審計期間內，研發部共實施研發項目*項，已完成樣機試制的為*項，計劃到期而未完成的*項，其余*項無需試制或未到期;已完成小批試產的為*項，計劃到期而未完成的*項，其余*項無需試制或未到期。在已完成小批量試產的*個項目中，研發周期平均為*個月(從任務書下達起)，最短的*個月，最長的*個月。從開發立項到新品批量上市，主要涉及：研發、文控、采購、市場、品質、生產、工程、以及物控等8個部門，但沒有一個團隊或個人對全流程負責;雖然研發部指定了項目負責人，但其職責權限并沒有明確，無法承擔負責人的角色。

　　二、存在的主要問題及原因

　　(一)產品開發沒有重點

　　公司缺乏明確的產品戰略，未制定一系列清晰的戰略性指導方針，包括公司長期在什么地方和怎樣去競爭，并且明確地指出研發需要解決哪些問題和把握哪些機會，以及它們之間的優先級是什么。沒有戰略指導，研發部就不能對產品開發進行優先排序，更不會將研發資源向價值高的項目傾斜;而公司的研發資源是有限的，部分項目因得不到足夠的資源而無法開展，如**產品系列。對研發人員而言，由于不清楚公司的發展方向，只得埋頭于具體的產品開發，被動執行研制任務，產品開發時缺乏長遠考慮和主動性，為今后頻繁的設計變更埋下了隱患。總的來說，研發項目攤子鋪的較大，但效率不高，研發資源不能實現優化配置。

　　(二)研發效率不高

　　公司有完整的研發流程和制度，但在實際運作中，新產品研發周期較長，研發任務完成率較低，設計變更頻繁，研發與品質以及工藝部門、生產部門之間經常發生推委事件。分析原因，流程各階段(包括概念階段、計劃階段、開發階段、驗證階段、發布階段)的關鍵控制要點的操作性不強，缺乏有效的檢查清單而使重要的評審點受限于評審人員的經驗甚至流于形式;不同類型和難度的研發項目采用同樣的流程也是導致流程的效率低下一個原因(如設計變更與新產品開發共用一個流程)。此外，產品開發缺乏平臺支持，缺乏技術儲備，技術發展方向和趨勢缺乏跟蹤，深度技術缺乏研究，技術創新更無從談起;共享技術無人研究，產品開發過程中的很多重要數據和現象沒有記錄，經驗沒有得到很好的總結和積累，共同的問題在多個產品開發中重復�？傊�，產品開發缺乏技術、知識、經驗的共享平臺，主要依靠開發人員的個人能力。而公司的研發人員流失較快，必然導致不少項目不得不從頭開始。

　　(三)上市新品中部分存在設計缺陷

　　產品上市缺少計劃，未能做好小試和測試工作，造成產品盲目上市，不少問題產品到了客戶那里才被發現，不得不進行第二次開發;這種情況不僅增加了公司的各種成本，而且造成了客戶抱怨，更重要的是影響了公司的品牌形象。根據調查了解，部分產品缺陷主要原因如下：公司部分檢測設備精度不夠，不能完全滿足全系列產品的測試要求;由于供應商更換頻繁，導致來料的品質極不穩定。

　　三、審計建議

　　1. 制定產品戰略

　　(1)市場和研發部門需要花足夠的時間，依據市場需求、客戶喜好和公司的能力，討論在哪里競爭(就產品和細分市場兩方面而言)和如何去競爭(就產品的范圍和優先級特性而言)并達成共識。在此基礎上，制定出公司的產品戰略并提交公司高層審批。在公司產品戰略基礎上，通過制定3—5年的產品規劃，增強產品開發的主動性，優化資源配置。

　　(2)建立項目預研和產品技術研發流程，將技術研究和產品開發相對分離，加強項目預研的管理和監控，加強新技術跟蹤、核心技術研發、技術改進、知識庫技術共享平臺建設等工作，促進技術改進和技術積累，提高積累創造核心技術能力。

　　2.完善產品開發流程

　　(1)根據產品戰略建立新項目的篩選標準。該標準應明確“必須滿足的條件”和“應該滿足的條件”。對于“必須滿足的條件”如戰略一致性、市場吸引力和技術可行性等應遵循“一票否決制”的原則，對不符合其中的任何一條的新產品項目應堅決中止。而對于那些通過“必須滿足的條件”的檢驗的項目，也應該繼續按“應該滿足的條件”通過打分進行資源優先排序，對排序靠后但是公司沒有資源的項目也應該暫行擱置，而不應該試圖勉強為之。

　　(2)完善現有產品開發流程。根據產品分類裁減為重大新產品開發、新產品開發、延伸產品開發流程，根據不同產品類設立控制點。制定重大新產品、新產品、延伸產品的劃分標準，制訂了重大新產品、新產品的扶植政策，確保公司資源向重點項目傾斜。真正做到研發資源的不浪費，少浪費。

　　3. 搭建研發組織結構

　　(1) 成立研發決策委員會，承擔產品開發、技術研究的決策評審職能。成立技術控制中心專門承擔預研和技術研發任務，保障技術研發工作的順利實施，推進技術能力的持續提升。

　　(2) 整合優化產品線結構，推進產品線內專業化細分工，明確相關人員責任。(3)成立事務協調室，承擔流程優化、產品認證、數據統計等各種事務性工作。

　　(4)根據公司發展情況，逐步增設與產品線接口的市場調研和產品策劃崗位，逐漸建立起以產品經理負責的單個產品線產品運營管理的產品管理機制。同時加強研發過程中與市場的互動，結合市場需求調研等形式，對客戶的需求進行實時掌控，保證產品研發切合市場及客戶需求。

　　4.加強研發人力資源管理

　　健全研發職位體系，明確各職位相關職責，制定相關的招聘計劃。建立健全研發績效管理機制，實施團隊激勵與個人激勵并重的績效管理制度，打造研發團隊。通過目標計劃和績效考核，加強人員管理和任務分工。對于關鍵崗位的研發人員，維持有競爭力的薪資待遇，避免人才流失。

　　5. 加強新產品上市管理

　　根據新產品的DFMEA(設計失效模式和后果分析)以及重要性級別，將其進行優先排序。對排序靠前的新品，公司應給予重點投入(高精度的測試設備或委外測試)，保證其可靠性，避免產品故障的出現。而對排序靠后但是公司沒有資源的項目可暫時不用投入。

　　四、附件

　　1、研發審計通知書

　　2、產品開發進度統計表

　　3、研發審計工作底稿(*份)

　　4、研發審計發現匯總表(*份)

　　附件為其中一份審計匯總表

　　審計專員簽章、簽字：

　　審計經理簽章、簽字：

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