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小議信貸運(yùn)作中中介機(jī)構(gòu)的影響論文
一、中介機(jī)構(gòu)在信貸運(yùn)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)抵押擔(dān)保是銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本手段，信貸實(shí)踐中通常會(huì)要求借款人對(duì)擬發(fā)放的貸款提供抵押物，并提交中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告，而銀行則按照抵押物評(píng)估價(jià)值的一定比例，發(fā)放貸款。抵押物評(píng)估價(jià)值，直接影響到抵押擔(dān)保貸款的額度。按照國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部發(fā)布的《資產(chǎn)評(píng)估收費(fèi)管理辦法》規(guī)定，資產(chǎn)評(píng)估計(jì)件收費(fèi)可以按被評(píng)估資產(chǎn)賬面原值(無賬面原值可按評(píng)估價(jià)值或重置價(jià)值)為計(jì)費(fèi)額度，采取差額定率累進(jìn)計(jì)算辦法收取評(píng)估費(fèi)用，也就是說，資產(chǎn)價(jià)值越高，中介機(jī)構(gòu)收取的評(píng)估費(fèi)越多。加之銀行設(shè)定抵押物價(jià)值的評(píng)估費(fèi)通常由企業(yè)承擔(dān)，導(dǎo)致一些評(píng)估中介為了迎合借款人或擔(dān)保人的特定意圖，不按行業(yè)規(guī)范確定評(píng)估方法，高估抵押資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值，給銀行貸款帶來重大風(fēng)險(xiǎn)。
二、中介機(jī)構(gòu)在銀行信貸運(yùn)作中不作為的原因
(一)中介機(jī)構(gòu)違規(guī)成本低而收益大。我國(guó)目前的中介機(jī)構(gòu)管理，主要還依靠行業(yè)協(xié)會(huì)，對(duì)一些違規(guī)中介機(jī)構(gòu)的處理偏輕，不足以起到震懾作用。
(二)經(jīng)營(yíng)行通過中介機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。由于自身專業(yè)知識(shí)有限，業(yè)務(wù)人員在信貸運(yùn)作中采取以下方式，最大限度地規(guī)避自己的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)——只要在信貸運(yùn)作中使用的財(cái)務(wù)報(bào)表是經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)師事務(wù)所審計(jì)過的，自己就符合業(yè)務(wù)規(guī)范了;——只要為貸款設(shè)定的抵押物價(jià)值經(jīng)過中介評(píng)估，貸款額度在規(guī)定的抵押率范圍內(nèi)，自己就符合業(yè)務(wù)規(guī)范了。帶來的問題是：重表面輕實(shí)質(zhì)、重形式輕內(nèi)容，從而使中介機(jī)構(gòu)在信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作中的不作為有了滋生的土壤。
(三)銀行對(duì)中介機(jī)構(gòu)缺乏系統(tǒng)有效的控制措施。首先，對(duì)于使用中介機(jī)構(gòu)提供的虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，造成風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，無法追究中介的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，即使追究中介責(zé)任，由于中介多為有限責(zé)任公司，最低注冊(cè)資本為30萬元人民幣，其實(shí)際能夠承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任相較銀行損失，微乎其微;其次，由于銀行業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)不足，對(duì)中介機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告缺乏專業(yè)審查和識(shí)別能力;再次，委托中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用都是借款人支付，中介機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了為利益出賣自己的獨(dú)立性和公正性，按委托人的意愿出具報(bào)告的動(dòng)機(jī)。
三、針對(duì)中介機(jī)構(gòu)在信貸運(yùn)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)從以下方面入手，減少風(fēng)險(xiǎn)或損失
(一)“天下熙熙，皆為利來;天下攘攘，皆為利往”。銀行要想最大限度地減少中介機(jī)構(gòu)不作為，不盡職現(xiàn)象，對(duì)于自身無法勝任，確需依靠外部評(píng)估的業(yè)務(wù)，必須明確銀行為委托人，相應(yīng)費(fèi)用由銀行承擔(dān)。同時(shí)完善與中介機(jī)構(gòu)的合同內(nèi)容，設(shè)定責(zé)任條款，以降低中介機(jī)構(gòu)的負(fù)效應(yīng)。
(二)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，組建自己的內(nèi)部評(píng)估機(jī)構(gòu)，減少對(duì)中介的依賴。首先，面向社會(huì)，招收有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)人員，充實(shí)銀行隊(duì)伍;其次，鼓勵(lì)在職員工參加專業(yè)資質(zhì)考試，將具備專業(yè)資質(zhì)的人才，充實(shí)到相應(yīng)工作崗位。
(三)通過職業(yè)培訓(xùn)，提高現(xiàn)有員工的知識(shí)水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。如果所有企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表都通過銀行內(nèi)部的機(jī)構(gòu)來完成，是不現(xiàn)實(shí)的;所有申請(qǐng)貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)費(fèi)用均由銀行承擔(dān)，也是不現(xiàn)實(shí)的。所以，銀行應(yīng)明確區(qū)分內(nèi)部評(píng)估和外部審計(jì)、評(píng)估的業(yè)務(wù)范圍，同時(shí)通過職業(yè)培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)知識(shí)水平和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。高度重視實(shí)地調(diào)查，通過與企業(yè)上下游企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等多個(gè)渠道獲得的信息，從多個(gè)角度相互印證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，避免虛假財(cái)務(wù)信息誤導(dǎo)決策;通過實(shí)地調(diào)查、專業(yè)評(píng)估和抵押物公開交易信息，合理確定抵質(zhì)押物價(jià)值，在設(shè)定抵押時(shí)，避免抵押物價(jià)值被高估。
(四)對(duì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)行準(zhǔn)入制度。對(duì)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)或重大工作失誤的中介機(jī)構(gòu)要堅(jiān)決拒之門外。同時(shí)，定期對(duì)已經(jīng)準(zhǔn)入的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行后評(píng)價(jià)。
(五)積極反映、建議，推動(dòng)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的治理整頓工作，構(gòu)建中介機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)機(jī)制，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。
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