醫院財務自查報告（通用10篇）

　　隨著人們自身素質提升，報告十分的重要，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。其實寫報告并沒有想象中那么難，下面是小編收集整理的醫院財務自查報告，歡迎閱讀與收藏。

　　醫院財務自查報告 1

　　根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、組織領導

　　為確保此次自查工作順利進行，20xx年5月5日收到xxx財政局通知后，醫院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

　　二、自查時間

　　20xx年5月5日至5月15日。

　　三、自查方式

　　自查小組成員參照財政局《關于開展度會計監督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。

　　四、自查結果

　　按照州財政局《關于開展度會計監督檢查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執行情況進行核查，對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

　　（一）財務收支和財務管理方面

　　1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假的發票報銷獲取費用。

　　2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。

　　3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

　　5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

　　7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　　（二）會計核算和會計報告方面

　　我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規范》的.要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

　　（三）內部控制和檔案管理方面

　　財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。

　　（四）單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下四點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　4、確賬務處理程序，根據醫院會計制度的規定，確定單位會計科目和明細科目的設置和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設置、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。

　　（五）固定資產管理和使用情況

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　（六）存在問題

　　通過自查，醫院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　醫院財務自查報告 2

　　根據山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排，通過對全市14所市(縣、區)的綜合醫院財務收支進行了審計和調查。

　　總體感覺到，隨著醫療體制改革的不斷深入，市、縣兩級政府對醫療事業的發展給予了足夠的重視，把醫療衛生事業作為政府實行一定福利政策的社會公益事業和關鍵領域，采取了一系列行之有效的措施，醫療投入機制逐步完善，投入總量逐年增長，衛生服務體系逐步形成，醫療水平不斷提高。

　　市、縣兩級綜合醫院秉承“為患者服務，讓患者滿意”的工作理念，以方便患者、提高服務質量為目標，在簡化辦事手續，提高服務質量等方面進行了一系列的綜合配套改革，并取得了一定的成果。但在收費管理、財務管理等方面還存在有待改進和規范的問題：

　　一、在收費管理、財務管理中存在的問題

　　1、亂收費問題普遍存在。近年來，盡管各級政府和衛生主管部門采取了一系列有力措施，但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發現14所綜合醫院亂收費金額達到1635萬元，占到違紀違規總額的24.9%。

　　2、開單提成屢禁不止。在對某醫院審計中發現，向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬元。具體是：

　　ct頭顱檢查外單位人員每例提成 50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內部醫生和職工每例提成30元;內窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉鎮、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元，支付交警隊按醫療收入的10%支付。

　　3、藥品收支結余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規定，應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余及時足額上繳同級財政專戶管理，但全市14所醫院共有419.75萬元被截留挪用。

　　此外，財務基礎工作薄弱，會計核算不夠規范。如：票據使用管理混亂，應收帳款長期得不到清理，帳實不符，帳表不符，白條抵庫等問題也比較普遍。

　　二、形成問題的原因分析

　　(一)醫療經費投入不足

　　醫院為維持日常醫療活動、職工福利待遇、基礎設施建設和重點學科研究等工作，需要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求矛盾非常突出，醫院只好“自謀生路”，將費用轉嫁到患者身上。加之近幾年醫療系統評估驗收標準過高，各種脫離實際的“達標升級”活動難以杜絕，醫院超越了自身承受能力，借款或貸款購置醫療設備等。為此，欠下巨額債務，償還債務的資金無來源，就在收費上作文章。

　　(二)醫院的醫療收費價格已落后于物價水平，導致部分醫療成本與醫療收費價格倒掛

　　目前的醫療收費標準是1997年和1999年制定的，而現在構成醫療成本的材料、人員工資及相關費用的價格遠遠高出了當時制定標準的水平，客觀上就會造成醫療成本高，這也是形成亂收費的一個原因。

　　(三)政策法規觀念淡薄，認識不到位

　　醫院作為一個特殊業務部門，普遍存在重業務、輕管理思想。大多數醫護人員認為只要業務水平搞上去，把病人治好，效益也上來，其它都是次要。殊不知醫院不僅是醫治和預防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業單位，同時又是獨立的經濟核算單位。管理跟不上，是不能取得社會效益和經濟效益雙豐收的，更難保證醫療、科研、預防等各項任務的順利完成。

　　(四)監督檢查部門懲處不到位

　　縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務檢查，多是對違紀行為只作經濟處罰，對責任人追究極少，更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的，違紀單位在經濟上有利可圖，達不到檢查監督的效果，一定程度上助長了醫院亂收費的歪風，同時受檢查監督力量的限制，少數醫院存在僥幸心里。正如某醫院的財務人員所說“接受過多次檢查，檢查后只不過是罰個款而已”。所以，使一些違紀違規問題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治。

　　三、加強和改進醫院財務管理工作的'審計建議

　　1、正確處理社會效益和經濟效益的關系。違規收費現象，群眾反映強烈，而且影響到黨群關系。因此，各級醫院必須正確處理好社會效益和經濟效益的關系，從體制上、機制上解決“看病貴”的難題，使百姓既能看起病、享有價格合理、質量優良的醫療服務，又能使醫院適應市場要求，增強醫院的綜合水平，使之良性發展。

　　2、加強醫療行業職業道德建設。醫療行業的許多違規違紀問題與執業人員的道德水平有很大關系。因此，必須加強職業道德教育，樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫的行業風尚，堅決糾正“開單提成”，嚴禁醫療收入與個人利益直接掛鉤的做法，規范醫療和藥品購銷行為，要逐步完善內控制度，真正建立起行業自律機制，使醫院更好地為人民群眾提供質量優良的衛生醫療服務。

　　3、加強執法部門的監督檢查。明確責任，落實到人，做到工作有人抓，出現問題有人管。事實證明，有力的外部監督是促進管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作，采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結合的方式，加大對醫院的檢查力度，發現問題及時解決，對查出的各類違法違規問題要嚴格實行責任追究制度，堅決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制，從而促進醫院健康、快速、協調發展。

　　醫院財務自查報告 3

　　根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展x年度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、組織領導

　　為確保此次自查工作順利進行，20xx年xx月xx日收到財政局閨通知后，醫院及時成立淌了以總會計師為組長的蒂自查自糾清查小組，積幾極開展自查自糾工作。

　　二、自查時間

　　20xx年xx月xx日至xx月xx日。

　　三、自查方式

　　自查之小組成員參照財政局《乙關于開展x年度會計蹋監督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報嶄表查閱和單據抽查等方醬式。

　　四、自查結果

　　色按照州財政局《關于開何展x年度會計監督檢暫查工作的通知》的'要求庇，醫院對本單位年度財裕務會計報告質量、財務庇收支、財務管理、預算沂執行情況進行核查，對氟本單位執行財經紀律及掛有關政策的情況以及內板部財務管理制度的建立紀健全和執行情況進行了譴自查。

　　財務收支和財務樓管理方面：

　　1、醫院婉所有財政資金均按預算青用途使用，支出真實合退規。

　　無違規以虛假的發票摯報銷獲取費用。

　　2、嚴格專項資金管理，巡做到專款專用，無截留逃、擠占和挪用的行為。

　　3、非稅收入征收蜂合法合規，無亂收費、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。

　　4、認真噪執行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐望支的現象。

　　5、認羊真執行規范津補貼政策堂，無在政策規定之外發斯放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產帳實蚤相符，核算規范，無違切規處置國有資產、截留揚處置收入的行為。

　　7、醫院資金全部集中虐統一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮。

　　會計核算和會計報告磅方面我單位依法建紋立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設小金庫行隔為，一直以來按照適用胰統一的醫院會計制度進柔行核算。會計憑證的編歷制符合《會計基礎工作脯規范》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據完整合法肄，不存在造假行為;發十生經濟業務時及時入賬栓，做到日清月結;由專蛤人負責編制會計報表，琵財務報告符合要求，做份到數字真實、計算準確陳、內容完整、說明清楚或。內部控制和檔案管理各方面財務人員具有瘧明確的崗位職責，崗位爾職責清晰，授權明確合淹理，不相容職務相互分楊離，相互制約。會計檔乃案的保管由專人保管，移有專門的會計檔案柜，臃會計檔案按年度，分別玄存放在不同的文件柜當渭中，并加鎖確保安全。

　　醫院財務自查報告 4

　　根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、組織領導

　　為確保此次自查工作順利進行，20xx年xx月xx日收到xxx財政局閨通知后，醫院及時成立了以總會計師為組長的蒂自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

　　二、自查時間

　　20xx年xx月xx日至xx月xx日。

　　三、自查方式

　　查小組成員參照財政局《乙關于開展xx年度會計監督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方醬式。

　　四、自查結果

　　按照州財政局《關于開何展xx年度會計監督檢暫查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執行情況進行核查，對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內板部財務管理制度的建立紀健全和執行情況進行了譴自查。

　　財務收支和財務管理方面

　　1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。

　　2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留逃、擠占和挪用的行為。

　　3、非稅收入征收蜂合法合規，無亂收費、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。

　　4、認真執行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐支的現象。

　　5、認羊真執行規范津補貼政策堂，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產帳實相符，核算規范，無違切規處國有資產、截留揚處收入的行為。

　　7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮。

　　會計核算和會計報告磅方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編歷制符合《會計基礎工作規范》的.要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據完整合法肄，不存在造假行為；發十生經濟業務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做份到數字真實、計算準確陳、內容完整、說明清楚或。內部控制和檔案管理各方面財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分楊離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當渭中，并加鎖確保安全。

　　醫院財務自查報告 5

　　隨著醫療行業的不斷發展，醫院財務管理的重要性日益凸顯。醫院需要以更加規范、透明和合規的方式進行財務管理，確保資金使用的合理性和透明度，保障醫院的正常運轉和患者利益。鑒于此，醫院財務自查自糾成為了一項必要舉措。本報告旨在分析醫院財務自查自糾的重要性，并提出改進意見，以推動醫院財務管理水平的持續提高。

　　自查自糾的重要性

　　醫院作為承擔社會公益使命的機構，其財務管理對醫院的正常運營、服務質量和聲譽都具有重要影響。通過進行自查自糾，可以發現和解決財務管理中存在的問題和風險，保障醫院財務的健康和穩定。同時，自查自糾也有助于提升醫院的風險防范意識和內部控制水平，預防財務違規和失誤的發生，為醫院的可持續發展提供保障。

　　現狀分析

　　在進行自查自糾時，我們發現了一些醫院財務管理中存在的'問題。首先，部分科室在醫療收費方面存在價格不透明、收費不規范等情況，導致患者對醫療費用產生疑慮和不滿。其次，醫院在采購和資金使用方面存在管理混亂和浪費現象，造成了資源的浪費和效益的降低。另外，在財務報表編制和審計方面，部分數據不夠準確和完整，存在誤差和遺漏現象，影響了財務信息的真實性和可靠性。

　　改進建議

　　為了解決上述問題，我們提出以下改進建議：

　　1.加強收費管理：建立完善的醫療收費規范和機制，明確價格標準和收費細則，加強對醫療收費的監督和檢查，提高收費透明度，保障患者權益。

　　2.規范資金管理：建立健全的資金使用和采購管理制度，強化預算管控和成本核算，優化資金利用效率，降低成本，提高經濟效益。

　　3.完善財務信息披露：加強內部財務管理和核算工作，確保財務數據的準確性和完整性，規范財務報表的編制流程，提高財務信息的透明度和可信度。

　　4.加強內部控制：建立健全的內部控制體系，強化財務風險防范和監控，促進各項業務規范運作，預防和減少財務風險的發生。

　　結語

　　通過醫院財務自查自糾，我們發現了醫院財務管理中存在的問題，并提出了相應的改進建議。未來，我們將進一步細化改進方案，加強執行力度，推動醫院財務管理水平的提升，確保醫院財務的健康和穩定，為患者提供更加優質的醫療服務，為醫院的可持續發展奠定堅實基礎。

　　醫院財務自查報告 6

　　為了加強醫院財務管理，規范財務行為，確保醫院財務安全，根據相關法律法規和財務管理制度，我院對財務工作進行了全面自查。現將自查情況報告如下：

　　一、自查組織與實施

　　成立了以院長為組長，財務負責人為副組長，各科室負責人為成員的財務自查領導小組。制定了詳細的自查方案，明確了自查的內容、方法和步驟。自查工作從財務管理制度、會計核算、資金管理、資產管理、成本管理等方面入手，對醫院財務工作進行了全面梳理和檢查。

　　二、自查情況

　　財務管理制度

　　我院建立了較為完善的財務管理制度，包括財務預算管理制度、財務收支管理制度、固定資產管理制度、成本核算管理制度等。制度涵蓋了醫院財務管理的各個方面，為醫院財務管理提供了制度保障。

　　但在執行過程中，存在部分制度落實不到位的情況。例如，財務預算執行不夠嚴格，存在超預算支出的情況；固定資產管理不夠規范，存在資產清查不及時、資產賬實不符的情況。

　　會計核算

　　我院會計核算嚴格按照《會計法》《醫院會計制度》等法律法規和制度進行，會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料真實、完整、準確。

　　但在會計核算過程中，存在部分會計科目使用不規范的情況。例如，部分費用支出未按照規定的會計科目進行核算，導致會計信息不夠準確。

　　資金管理

　　我院資金管理嚴格按照國家有關法律法規和醫院財務管理制度進行，資金收支嚴格執行 “收支兩條線” 管理，資金使用合理、安全、有效。

　　但在資金管理過程中，存在部分資金閑置的情況。例如，部分專項資金未能及時使用，導致資金效益未能充分發揮。

　　資產管理

　　我院建立了較為完善的固定資產管理制度，對固定資產的購置、驗收、登記、使用、維護、處置等環節進行了規范管理。資產賬實相符，資產安全完整。

　　但在資產管理過程中，存在部分資產使用效率不高的情況。例如，部分醫療設備閑置，未能充分發揮其應有的作用。

　　成本管理

　　我院建立了成本核算管理制度，對醫院的各項成本進行了核算和控制。成本核算準確，成本控制有效。

　　但在成本管理過程中，存在部分成本控制措施落實不到位的情況。例如，部分科室存在浪費現象，導致成本上升。

　　三、整改措施

　　加強財務管理制度的執行力度，嚴格執行財務預算管理制度，杜絕超預算支出的情況發生；加強固定資產管理，及時進行資產清查，確保資產賬實相符。

　　規范會計核算，加強對會計人員的培訓，提高會計人員的業務水平，確保會計科目使用規范，會計信息準確。

　　提高資金使用效益，加強對專項資金的管理，及時使用專項資金，避免資金閑置；合理安排資金，提高資金的使用效率。

　　提高資產使用效率，加強對醫療設備的管理，合理配置醫療設備，提高醫療設備的'使用效率；加強對閑置資產的處置，提高資產的流動性。

　　加強成本管理，嚴格控制成本支出，杜絕浪費現象的發生；加強對科室成本的考核，提高科室的成本意識。

　　四、自查結論

　　通過本次財務自查，我院對財務工作進行了全面梳理和檢查，發現了存在的問題和不足。針對這些問題和不足，我院制定了相應的整改措施，將在今后的工作中加以落實。通過本次自查，我院進一步規范了財務行為，提高了財務管理水平，為醫院的健康發展提供了有力的保障。

　　醫院財務自查報告 7

　　一、自查背景

　　隨著醫療體制改革的不斷深入，醫院財務管理面臨著越來越高的要求。為了加強醫院財務管理，提高資金使用效益，確保醫院財務安全，我院決定對財務工作進行全面自查。

　　二、自查范圍

　　本次自查涵蓋了醫院的財務管理制度、會計核算、資金管理、資產管理、成本管理、收入管理等方面。

　　三、自查情況

　　財務管理制度

　　我院制定了較為完善的財務管理制度，包括財務預算管理制度、財務收支管理制度、固定資產管理制度、成本核算管理制度等。這些制度在一定程度上規范了醫院的財務管理行為。

　　然而，在實際執行過程中，仍存在一些問題。例如，部分制度的執行不夠嚴格，存在財務審批流程不規范、預算調整隨意性較大等情況。

　　會計核算

　　會計核算工作總體較為規范，能夠按照國家統一的會計制度進行賬務處理。會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料的編制和保管符合相關規定。

　　但在會計核算過程中，也發現了一些不足之處。如部分會計科目設置不夠合理，會計核算的準確性和及時性有待提高。

　　資金管理

　　我院高度重視資金管理，建立了較為嚴格的資金管理制度。資金收支嚴格按照 “收支兩條線” 管理，資金使用合理、安全、有效。

　　不過，在資金管理方面也存在一些問題。例如，資金閑置現象較為突出，資金使用效率有待提高；部分資金支付的審批程序不夠嚴格，存在一定的風險隱患。

　　資產管理

　　資產管理方面，我院建立了固定資產管理制度和庫存物資管理制度，對資產的購置、驗收、登記、使用、維護、處置等環節進行了規范管理。資產賬實相符，資產安全完整。

　　但在資產管理過程中，也存在一些問題。如部分固定資產的使用效率不高，資產清查工作不夠及時、徹底。

　　成本管理

　　我院逐步加強成本管理，建立了成本核算管理制度，對醫院的'各項成本進行了核算和控制。成本核算較為準確，成本控制初見成效。

　　然而，成本管理工作仍存在一些不足之處。如成本控制的力度不夠大，部分科室存在浪費現象；成本核算的方法和標準有待進一步完善。

　　收入管理

　　收入管理方面，我院嚴格執行國家有關收費政策，建立了規范的收費管理制度。收入真實、合法、完整。

　　但在收入管理過程中，也發現了一些問題。如部分收費項目的標準不夠明確，收費流程不夠優化；收入的核算和統計工作有待進一步加強。

　　四、整改措施

　　加強財務管理制度的執行力度，嚴格按照制度規定進行財務審批、預算調整等工作。完善財務管理制度，確保制度的科學性、合理性和可操作性。

　　規范會計核算，優化會計科目設置，提高會計核算的準確性和及時性。加強對會計人員的培訓和考核，提高會計人員的業務水平。

　　提高資金使用效益，合理安排資金，減少資金閑置。加強資金支付的審批管理，嚴格控制資金風險。建立資金使用效益評價機制，對資金使用情況進行跟蹤和評估。

　　加強資產管理，提高資產使用效率。定期進行資產清查，確保資產賬實相符。優化資產配置，避免資產閑置和浪費。加強對固定資產的維護和管理，延長資產使用壽命。

　　加大成本管理力度，嚴格控制成本支出。完善成本核算方法和標準，提高成本核算的準確性。加強對科室成本的考核和控制，建立成本節約激勵機制。

　　規范收入管理，明確收費項目標準，優化收費流程。加強收入的核算和統計工作，確保收入的真實、合法、完整。建立收入監督機制，防止收入流失。

　　五、自查結論

　　通過本次財務自查，我院對財務工作進行了全面梳理和檢查，發現了存在的問題和不足。針對這些問題，我院制定了相應的整改措施，并將在今后的工作中認真加以落實。通過自查，我院進一步規范了財務行為，提高了財務管理水平，為醫院的持續健康發展提供了有力保障。

　　醫院財務自查報告 8

　　一、自查背景

　　為了加強醫院財務管理，規范財務行為，確保醫院資金安全，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規和財務管理制度，我院對財務工作進行了全面自查。

　　二、自查目的

　　1.檢查醫院財務管理制度的完善性和執行情況。

　　2.核實財務會計核算的準確性和規范性。

　　3.審查資金管理的安全性和有效性。

　　4.評估資產管理的合理性和完整性。

　　5.查找成本管理和收入管理中存在的問題。

　　三、自查范圍

　　本次自查涵蓋了醫院的財務管理制度、會計核算、資金管理、資產管理、成本管理、收入管理等各個方面。

　　四、自查內容及情況

　　1.財務管理制度

　　我院已建立了較為完善的財務管理制度，包括財務預算管理制度、財務收支管理制度、固定資產管理制度、成本核算管理制度等。

　　但在執行過程中，存在部分制度落實不到位的情況。例如，財務預算調整未嚴格按照規定程序進行審批，固定資產清查不及時等。

　　2.會計核算

　　會計核算嚴格按照《會計法》《醫院會計制度》等法律法規和制度進行，會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料真實、完整、準確。

　　然而，也發現部分會計科目使用不夠規范，財務報表編制的及時性有待提高。

　　3.資金管理

　　資金管理嚴格執行“收支兩條線”，資金收支合理、安全、有效。

　　但存在部分資金閑置的情況，資金使用效益有待進一步提高。同時，資金支付的審批流程在個別環節還需進一步優化。

　　4.資產管理

　　建立了固定資產管理制度，對資產的購置、驗收、登記、使用、維護、處置等環節進行規范管理。資產賬實相符，安全完整。

　　但部分資產的使用效率不高，資產的日常維護和管理還需加強。

　　5.成本管理

　　逐步建立成本核算管理制度，對醫院各項成本進行核算和控制。

　　但成本控制力度還需加大，部分科室存在浪費現象，成本核算的精細化程度有待提高。

　　6.收入管理

　　收入管理嚴格按照國家有關收費政策執行，收入真實、合法、完整。

　　但在收費項目的公示和解釋方面還需進一步加強，確保患者對收費情況清楚明白。

　　五、整改措施

　　1.加強財務管理制度的執行力度，嚴格按照規定程序進行財務預算調整和固定資產清查等工作。完善制度，使其更具操作性和科學性。

　　2.規范會計核算，加強對會計人員的培訓，提高會計科目使用的準確性和財務報表編制的及時性。

　　3.提高資金使用效益，合理安排資金，減少資金閑置。優化資金支付審批流程，加強資金風險管控。

　　4.加強資產管理，提高資產使用效率，加強資產的日常維護和管理。定期進行資產清查，確保資產安全完整。

　　5.加大成本管理力度，嚴格控制成本支出，杜絕浪費現象。進一步細化成本核算，提高成本管理的.精細化水平。

　　6.加強收入管理，規范收費行為，加強收費項目的公示和解釋工作，提高患者的滿意度。

　　六、自查結論

　　通過本次財務自查，我院對財務工作進行了全面梳理和檢查，發現了存在的問題和不足。針對這些問題，我院將積極采取整改措施，進一步加強財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，確保醫院財務安全。在今后的工作中，我院將不斷完善財務管理制度，加強財務監督，提高財務管理水平，為醫院的持續健康發展提供有力保障。

　　醫院財務自查報告 9

　　為了加強醫院財務管理，規范財務行為，確保醫院資金安全和合理使用，根據相關法律法規和財務管理制度的要求，我院對財務工作進行了全面自查。現將自查情況報告如下：

　　一、自查工作的組織與實施

　　醫院成立了以院長為組長，財務科、審計科等相關部門負責人為成員的財務自查工作領導小組。領導小組制定了詳細的自查方案，明確了自查的內容、方法和步驟。自查工作分為自查自糾和重點檢查兩個階段進行。在自查自糾階段，各科室對本科室的財務收支情況進行了全面梳理和自查，對發現的問題及時進行整改。在重點檢查階段，領導小組對醫院的財務管理制度執行情況、會計核算、資金管理、資產管理等方面進行了重點檢查。

　　二、自查情況

　　1.財務管理制度執行情況

　　我院建立了較為完善的財務管理制度，包括財務預算管理制度、財務收支管理制度、固定資產管理制度、成本核算管理制度等。在自查過程中，我們發現醫院財務管理制度執行情況總體良好，但也存在一些問題，如部分科室對財務管理制度的學習不夠深入，執行不夠嚴格等。

　　2.會計核算情況

　　我院會計核算工作嚴格按照《會計法》《醫院會計制度》等相關法律法規和制度的要求進行，會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料真實、完整、準確。但在自查過程中，我們也發現了一些問題，如會計科目設置不夠科學合理，部分會計憑證附件不齊全等。

　　3.資金管理情況

　　我院資金管理嚴格按照國家有關法律法規和醫院財務管理制度的要求進行，資金收支兩條線管理，專款專用。在自查過程中，我們發現醫院資金管理總體規范，但也存在一些問題，如部分資金使用審批手續不夠完善，資金支付進度不夠及時等。

　　4.資產管理情況

　　我院建立了固定資產管理制度和低值易耗品管理制度，對固定資產和低值易耗品進行了分類管理，定期進行清查盤點。在自查過程中，我們發現醫院資產管理總體良好，但也存在一些問題，如部分固定資產賬實不符，低值易耗品管理不夠規范等。

　　三、整改措施

　　1.加強財務管理制度的'學習和培訓，提高全院職工對財務管理制度的認識和執行力度。

　　2.進一步完善會計核算制度，科學合理設置會計科目，規范會計憑證的填制和審核，確保會計資料的真實、完整、準確。

　　3.加強資金管理，完善資金使用審批手續，加快資金支付進度，提高資金使用效率。

　　4.加強資產管理，定期進行固定資產清查盤點，確保固定資產賬實相符。規范低值易耗品的管理，建立低值易耗品臺賬，嚴格控制低值易耗品的采購和使用。

　　四、自查結論

　　通過本次財務自查，我們發現了醫院財務工作中存在的一些問題和不足。針對這些問題，我們制定了切實可行的整改措施，并將在今后的工作中認真加以落實。通過自查，我們進一步規范了醫院的財務行為，提高了財務管理水平，為醫院的健康發展提供了有力的保障。

　　我們將以此次自查為契機，不斷加強醫院財務管理，完善財務管理制度，提高會計核算水平，加強資金和資產管理，確保醫院資金安全和合理使用，為醫院的發展做出更大的貢獻。

　　醫院財務自查報告 10

　　一、自查背景

　　為了加強醫院財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，確保醫院經濟活動的合法、合規、真實、準確，根據相關法律法規和財務管理制度，我院對財務工作進行了全面自查。

　　二、自查范圍

　　本次自查涵蓋了醫院的財務管理制度、會計核算、預算管理、資金管理、資產管理、成本管理、財務報表等方面。

　　三、自查情況

　　（一）財務管理制度

　　1.我院建立了較為完善的財務管理制度，包括財務審批制度、會計核算制度、預算管理制度、資金管理制度、資產管理制度等，明確了各部門和崗位的職責權限。

　　2.財務管理制度在實際工作中得到了較好的執行，但也存在一些不足之處，如部分制度執行不夠嚴格，需要進一步加強監督和檢查。

　　（二）會計核算

　　1.我院按照國家統一的會計制度進行會計核算，會計憑證、賬簿、報表等會計資料真實、完整、準確。

　　2.會計核算中存在的問題主要有：個別會計科目使用不夠規范，需要進一步加強會計基礎工作；財務報表編制不夠及時，需要提高報表編制的效率。

　　（三）預算管理

　　1.我院實行全面預算管理，編制了年度預算方案，并按照預算方案進行資金安排和使用。

　　2.預算管理中存在的問題主要有：預算編制不夠科學合理，預算執行不夠嚴格，需要進一步加強預算管理的科學性和嚴肅性。

　　（四）資金管理

　　1.我院建立了嚴格的資金管理制度，對資金的籌集、使用、結算等進行了規范管理。

　　2.資金管理中存在的問題主要有：資金使用效率有待提高，部分資金閑置，需要進一步優化資金配置；資金結算不夠及時，需要加強與銀行等金融機構的溝通協調。

　　（五）資產管理

　　1.我院建立了健全的資產管理制度，對資產的購置、使用、處置等進行了規范管理。

　　2.資產管理中存在的問題主要有：資產清查不夠及時，部分資產賬實不符，需要進一步加強資產清查和管理；資產使用效率不高，存在資產閑置浪費現象，需要優化資產配置，提高資產使用效益。

　　（六）成本管理

　　1.我院加強了成本管理，對醫療成本、管理成本等進行了核算和控制。

　　2.成本管理中存在的問題主要有：成本核算不夠精細，部分成本項目核算不準確，需要進一步加強成本核算的準確性和科學性；成本控制不夠嚴格，需要進一步加強成本控制，降低醫療成本。

　　（七）財務報表

　　1.我院按照國家統一的財務報表格式和要求編制財務報表，財務報表真實、完整、準確地反映了醫院的財務狀況和經營成果。

　　2.財務報表編制中存在的問題主要有：財務報表分析不夠深入，需要進一步加強財務報表分析，為醫院的決策提供更加準確的依據。

　　四、整改措施

　　（一）加強財務管理制度建設，完善各項財務管理制度，加強對制度執行情況的監督和檢查，確保制度得到有效執行。

　　（二）加強會計基礎工作，規范會計科目使用，提高會計核算的準確性和規范性；加強財務報表編制工作，提高報表編制的及時性和準確性。

　　（三）加強預算管理，提高預算編制的科學性和合理性，嚴格預算執行，加強對預算執行情況的監督和考核。

　　（四）優化資金配置，提高資金使用效率，加強與銀行等金融機構的溝通協調，及時結算資金。

　　（五）加強資產清查和管理，確保資產賬實相符，優化資產配置，提高資產使用效益。

　　（六）加強成本核算和控制，提高成本核算的.準確性和科學性，嚴格成本控制，降低醫療成本。

　　（七）加強財務報表分析，深入分析財務報表數據，為醫院的決策提供更加準確的依據。

　　五、自查結論

　　通過本次財務自查，我們發現了醫院財務管理中存在的一些問題和不足。針對這些問題和不足，我們提出了相應的整改措施。在今后的工作中，我們將進一步加強財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，為醫院的發展提供有力的財務保障。

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