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公路審計報告

時間:2024-06-13 12:52:56 報告 我要投稿
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公路審計報告

  在人們素養(yǎng)不斷提高的今天,報告使用的頻率越來越高,報告具有雙向溝通性的特點。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎?以下是小編收集整理的公路審計報告,希望對大家有所幫助。

公路審計報告

公路審計報告1

專項審計報告模板XX公路局:

  我們接受委托,于20xx年3月xx日對貴單位負責建設的XXX工程的竣工決算進行了審核。該工程項目的審批文件、工程合同、財務資料和工程結算資料有貴單位提供,并對其真實性、完整性和合規(guī)性負責,我們的.責任是對該工程項目的竣工決算發(fā)表審核意見。我們的審計是按照《中國注冊會計師審計準則》與中價協(xié)《工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程》的規(guī)定進行的。在審核過程中,我們結合貴公司和項目的實際情況,實施了審閱有關文件、審核工程結算、抽查會計記錄等必要的審計程序。現(xiàn)將審計情況報告如下:

  一、項目基本情況

  1、項目概況

  2、項目立項審批情況

  3、工程實施情況

  二、審核情況

  1.資金到位情況

  2.投資完成情況

  3.概算執(zhí)行情況

  三、審核發(fā)現(xiàn)的問題及建議(舉例)

  1.施工單位工程結算多記XX元

  2.擠占建設成本XX元

  3.勘察設計合同單位、收款單位、開票單位不一致

  4.建設單位管理費、勘察設計費超概算

  該工程項目批復概算列建設單位管理費X元,竣工決算建設單位管理費為XX元;決算超概算XX元。建設單位管理費和勘察設計費概算控制不夠嚴格。

  建議報請主管部門批準。

  四、有關事項說明

  1.竣工決算預留費用情況

  本次竣工決算中共預留費用XX元,其中:各種審計費X元,辦公資料費X元,交通差旅費X元,招待費X元,工資及附加X元,加班費X元,其他X元,綠化費X元,路面清理費X元,灑水劃線費X元,灌縫費X元,建議有關部門加強預留費用的管理,按照規(guī)定的用途使用資金。

  2.X地過境路面工程情況

公路審計報告2

  進一步強化對農(nóng)村公路建設的審計監(jiān)督,是保障黨和國家大政方針順利實施,促進農(nóng)村公路建設任務全面落實的有力措施。為切實搞好這項工作,根據(jù)全省交通審計工作計劃安排,特制定本實施方案。請各單位認真貫徹執(zhí)行。

  一、審計(調(diào)查)的目的

  了解農(nóng)村公路建設在資金籌措、管理、使用各環(huán)節(jié)的基本情況及有關制度的執(zhí)行情況,特別是工程進度和工程質量情況,以及有無侵害農(nóng)民利益的問題。找出存在問題的原因,有針對性地提出審計意見和建議,促進被審計單位完善農(nóng)村公路建設的各項管理制度,加強資金監(jiān)管,加快工程進度,確保建設質量,防止損失浪費,提高投資效益,并為交通主管部門加強行業(yè)管理和宏觀決策提供翔實的資料和可靠的依據(jù)。

  二、審計(調(diào)查)的依據(jù)

  (一)交通部《關于下達20xx年交通審計工作計劃的通知》(交審發(fā)〔20xx〕49號);

  (二)湖北省交通廳關于印發(fā)20xx年度全省交通審計工作要點和項目計劃的通知(鄂交審〔20xx〕44號);

  (三)交通部《農(nóng)村公路建設資金監(jiān)督使用辦法》(交財發(fā)〔20xx〕285號);

  (四)《交通建設項目審計實施辦法》(交審發(fā)〔20xx〕64號)和《關于加強交通建設項目審計監(jiān)督的通知》(交審發(fā)〔20xx〕62號);

  (五)關于印發(fā)《湖北省交通建設項目審計監(jiān)督實施意見》的通知(鄂交審〔20xx〕304號)。

  三、審計(調(diào)查)的范圍、對象

  (一)范圍:以納入20xx年國家計劃和我省規(guī)模的通村公路建設項目為主,必要時可延伸審計。

  (二)對象:項目所屬各級管理部門和項目建設單位,必要時可延伸至項目的設計、施工、監(jiān)理單位。

  四、審計(調(diào)查)的主要內(nèi)容

  (一)農(nóng)村公路建設的基本情況,包括投資規(guī)模、建設進度、資金管理、項目管理等情況;建設過程中的好經(jīng)驗、好做法,存在的問題與困難,以及有關建議。

  (二)建設項目是否列入國家和我省農(nóng)村公路總體建設方案和年度計劃,可行性研究報告、初步設計(施工圖設計)是否按照有關要求進行審查批準,有無虛列建設項目套取國家投資的行為。

  (三)建設資金來源是否合規(guī)、合法,中央資金是否按計劃及時、足額下?lián)埽⊥顿Y及地方配套資金是否及時到位,有無未經(jīng)批準亂集資,亂收費、亂攤派和任意增加農(nóng)民負擔的現(xiàn)象。

  (四)是否按照有關規(guī)定、采取公開招標或邀請招標方式確定施工單位,項目業(yè)主與施工單位是否簽定施工合同,有無施工轉包和違法分包等問題。

  (五)是否存在領導干部違規(guī)插手干預招投標活動的情況,是否存在借工程變更名義的行為或騙取國家建設資金的行為,是否存在指定供應商個人從中謀私的行為,是否存在拖欠農(nóng)民征地拆遷費和拖欠農(nóng)民工工資的行為。

  (六)工程計量和工程款撥付手續(xù)是否齊備,是否按合同規(guī)定結算和及時足額撥付款項,有無惡意拖欠或高估、虛報冒領等情況,是否用中央投資和省統(tǒng)貸投資支付或計提建設管理費,工程建設管理費、各類應收預付款項、工程質量保證金的計提、核算、使用是否符合有關規(guī)定。

  (七)各級管理部門和項目業(yè)主是否建立健全資金管理、使用、撥付方面的內(nèi)部控制制度,有關制度是否得到有效執(zhí)行,制度執(zhí)行過程中存在哪些問題。

  (八)建設資金是否單獨建賬、單獨核算、專戶存儲、專項撥付、專款專用,是否按規(guī)定及時、足額撥付建設項目,有無侵占、截留、擠占、挪用建設資金用于購車建房、投資經(jīng)營或彌補經(jīng)費不足,有無出借建設資金或將無償撥款轉為有償使用,有無資金體外循環(huán)或設立“小金庫”的問題,有無資金滯留和拖欠現(xiàn)象。

  (九)交通主管部門是否按照有關公路建設資金監(jiān)管和建設項目審計的要求,開展建設資金和建設項目的監(jiān)督檢查,存在問題是否得到及時、有效整改。

  (十)其他與審計(調(diào)查)有關的內(nèi)容。

  五、審計(調(diào)查)的.方法

  (一)采取召開座談會的形式,聽取管理部門和建設單位對基本情況、建設管理情況和資金管理情況的介紹。必要時可直接走訪村組和農(nóng)戶,了解需要的情況。

  (二)查閱并核實投資計劃、財務會計資料、工程統(tǒng)計資料及項目管理資料。

  (三)、深入基層單位和建設項目,仔細查閱、了解有關項目管理、資金管理等情況。

  (四)對在建或已完工的項目,一定要深入工地,實地踏勘目檢(或實檢),重點關注工程進度及質量情況。

  六、審計(調(diào)查)注意事項及要求

  (一)樹立嚴謹細致的工作作風。在工作中要認真細致地及時做好審計(調(diào)查)記錄,記錄涉及的事實要得到相關責任人簽字確認。

  (二)實事求是地反映存在的問題。要本著對國家和農(nóng)民群眾負責的原則,真實、準確、及時地反映管理部門和建設單位存在的問題,不能隱瞞不報,也不能大事化小,小事化了。對發(fā)現(xiàn)的問題要事實清楚、依據(jù)充分、定性準確,并提出有針對性的審計意見或建議,以促進管理、規(guī)范行為。

  (三)加強與被審計單位的協(xié)調(diào)溝通。工作中要謙虛謹慎、講究方法,爭取多方面的支持與配合。審計(調(diào)查)結束時形成的審計(調(diào)查)報告,要與被審計單位充分交換意見,并取得他們的書面意見。

  (四)保質保量圓滿完成任務并及時上報有關資料。根據(jù)省廳今年審計計劃安排,各市州交通局(委)必須在8月底前完成1個縣(市、區(qū))農(nóng)村公路建設項目的審計(調(diào)查)工作,做到與公路部門開展的審計不能重復。有關農(nóng)村公路建設項目的審計(調(diào)查)報告及資料(含農(nóng)村公路建設情況調(diào)查表一、表二、表三及電子表格數(shù)據(jù)),必須于9月15日前報省交通廳,同時抄送省公路局。

  省公路局應統(tǒng)籌安排好全省公路行業(yè)農(nóng)村公路建設的審計(調(diào)查)工作,具體組織實施方案應告之市州交通主管部門,并認真做好今年全省農(nóng)村公路建設項目審計(調(diào)查)的統(tǒng)一匯總上報工作。有關審計(調(diào)查)報告及資料必須于10月15日前報省交通廳。

  七、審計(調(diào)查)報告的基本內(nèi)容

  (一)被審計單位和項目的基本情況。包括農(nóng)村公路建設投資規(guī)模,資金籌集與管理情況,項目實施進展情況,工程管理特別是質量管理等情況;被審單位采取的措施、做法(經(jīng)驗),存在的困難與問題,以及相關建議,農(nóng)村公路建設項目調(diào)查(表一、表二、表三)等。

  (二)發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見。

  (三)評價及建議。對被審計單位和工程項目的評價,及對今后工作的建議。

  八、下達審計意見書或轉發(fā)審計調(diào)查報告,督促整改

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