商業(yè)局企業(yè)年度財務分析報告的工作總結

　　省商業(yè)廳：

　　xxxx年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業(yè)內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現xx萬元，比去年增加xx%以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。

　　（一）主要經濟指標完成情況。

　　本年度商品銷售收入為xx萬元，比上年增加xx萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現xx萬元，比上年增加xx%，商辦工業(yè)產品銷售xx萬元，比上年減少xx%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現xx萬元，比上年增加xx%。全年毛利率達到xx%，比上年提高xx%。費用水平本年實際為xx%，比上年升高xx%。

　　全年實現利潤xx萬元，比上年增長xx%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤xx萬元，比上年增長xx%，商辦工業(yè)利潤xx萬元，比上年下降xx%。銷售利潤率本年為xx%，比上年下降xx%。其中，商業(yè)企業(yè)為xx%，上升xx%。全部流動資金周轉天數為xx天，比上年的xx天慢了xx天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉天數為xx天，比上年的xx天慢了xx天。

　　（二）主要財務情況分析。

　　1、銷售收入情況。

　　通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加xx萬元；古都五交公司比上年增加xx萬元。

　　2、費用水平情況。

　　全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加xx萬元，費用水平上升xx%。

　　（1）運雜費增加xx萬元。

　　（2）保管費增加xx萬元。

　　（3）工資總額xx萬元。

　　（4）福利費增加xx萬元。

　　（5）房屋租賃費增加xx萬元。

　　（6）低值易耗品攤銷增加xx萬元。

　　從變化因素看，主要是由于政策因素影響：

　　①調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了xx萬元。

　　②調整了房屋租賃價格，使費用增加了xx萬元。

　　③企業(yè)普調工資，使費用相對增加xx萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為xx萬元，比上年相對減少xx萬元。費用水平為xx%，比上年下降xx%。

　　3、資金運用情況。

　　年末，全部資金占用額為xx萬元，比上年增加xx%。其中：商業(yè)資金占用額xx萬元，占全部流動資金的xx%，比上年下降xx%。結算資金占用額為xx萬元，占xx%，比上年上升了xx%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548．1萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。

　　4、利潤情況。

　　企業(yè)利潤比上年增加xx萬元，主要因素是：

　　（1）增加因素：

　　①由于銷售收入比上年增加xx萬元，利潤增加了xx萬元。

　　②由于毛利率比上年增加xx%，使利潤增加xx萬元。

　　③由于其他各項收入比同期多收xx萬元，使利潤增加xx萬元。

　　④由于支出額比上年少支出xx萬元，使利潤增加xx萬元。

　　（2）減少因素：

　　①由于費用水平比上年提高xx%，使利潤減少xx萬元。

　　②由于稅率比上年上浮xx%，使利潤少實現xx萬元。

　　③由于財產損失比上年多xx萬元，使利潤減少xx萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現xx萬元。

　　（三）存在的問題和建議。

　　資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。

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