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內控體系建設實施方案
關于全面推進內部控制建設的工作方案
為促進《行政事業單位內部控制規范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規范財經秩序，建設服務型機關，根據《納雍縣財政局關于印發<納雍縣關于全面推進行政事業單位內部控制建設的工作方案>的通知》(納財字〔20XX〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
一、指導思想
堅持以科學發展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內部管理之中，實現對單位經濟活動風險的防范和管控。
二、工作目標
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內控意識，從單位(部門)層面，業務層面對經濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐`，提高公共服務的質量和效率。
三、實施步驟及工作內容
(一)組織準備階段(20XX年4月)
成立內部控制建設工作領導小組，建立內部控制工作協調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內控文化，為貫徹實施內控規范營造良好氛圍。
(二)推進落實階段(20XX年5月-9月)
認真梳理各類經濟活動的業務流程，查找業務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現業務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經濟活動的業務流程，報領導小組辦公室匯總。
領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
(三)總結驗收階段(20XX年10月-11月)
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
四、保障措施
(一)健全機構，明確責任。
務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內控規范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內控規范的實施工作。
行政事業單位內部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同等各項經濟活動，需要單位內部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，要落實職責分工，形成聯動機制，確保內部控制工作順利推進。
(二)加強學習，廣泛宣傳。
將學習宣傳活動與抵制“四風”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內控規范學習宣傳活動，增強貫徹內控規范的主動性和自覺性。
要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。
通過學習，使相關人員增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規范的順利實施。
(三)完善制度，加強監督。
要認真對照內控規范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規范化建設。
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協力、密切合作，逐步建立起財務工作與業務工作相結合、日常財務管理和重要事項監控相結合的內部控制體系，確保內控規范順利實施。
共青團納雍縣委員會
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