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細(xì)則

最新境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則全文

時(shí)間:2024-08-09 13:58:23 細(xì)則 我要投稿
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最新境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則(全文)

  下面是小編為您精心整理的有關(guān)最新境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則全文內(nèi)容,僅供大家參考。

  一、為貫徹執(zhí)行國務(wù)院批準(zhǔn)的《境外投資外匯管理辦法》,特制定本細(xì)則。

  二、國家外匯管理局及其各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局(以下簡稱外匯管理部門)是境外投資有關(guān)外匯事宜的管理機(jī)關(guān),負(fù)責(zé)境外投資的投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查,以及對(duì)投資資金的匯出和回收、投資利潤和其它外匯收益匯回的監(jiān)督、管理。

  三、《境外投資外匯管理辦法》所稱境外投資是指境內(nèi)投資者把外匯資金或者設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等輸出到境外,在境外設(shè)立各類企業(yè)或者購股、參股,從事生產(chǎn)、經(jīng)營的活動(dòng)。

  四、境外投資項(xiàng)目由兩個(gè)或兩個(gè)以上的境內(nèi)投資者(以下簡稱多個(gè)投資者)共同舉辦的,按下列規(guī)定向外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù):

  1.同一轄區(qū)內(nèi)的多個(gè)投資者,由出資較多的一方向所在地外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù)。

  2.不同轄區(qū)內(nèi)的多個(gè)投資者,由投資者協(xié)商的一方向所在地外匯管理部門辦理投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查,該外匯管理部門應(yīng)將審查結(jié)論抄送其它投資者所在地的外匯管理部門;外匯資金來源審查及資金匯出等事項(xiàng)由各投資者到其所在地外匯管理部門辦理。

  五、擬以外匯資金在境外投資的境內(nèi)投資者,在向經(jīng)貿(mào)部及經(jīng)貿(mào)部授權(quán)的部門辦理境外投資審批事項(xiàng)前,應(yīng)提供以下資料和證明,由外匯管理部門進(jìn)行投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查:

  1.投資所在國(地區(qū))現(xiàn)行的有關(guān)外國投資的法令、法規(guī),如:投資法、公司法、稅法等;

  2.投資所在國(地區(qū))現(xiàn)行的外匯管制法規(guī),以及有關(guān)對(duì)境外投資者投資股本、利潤及其它合法收益的管制規(guī)定;

  3.經(jīng)投資所在國(地區(qū))注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的該投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告;

  4.經(jīng)投資所在國(地區(qū))律師事務(wù)所證明的合資、合作伙伴的資信情況和該投資項(xiàng)目符合投資所在國(地區(qū))法律或享受行業(yè)優(yōu)惠的證明書;

  5.由境內(nèi)投資者主管部門出具的投資外匯資金來源證明;

  6.投資回收計(jì)劃;

  7.我駐外使領(lǐng)館對(duì)項(xiàng)目的審查意見或?qū)τ嘘P(guān)資料的確認(rèn)意見;

  8.外匯管理部門要求提交的其它文件。

  在境外購買公司或企業(yè)的,除提供以上材料外,還應(yīng)提供該公司或企業(yè)近三年的經(jīng)營情況及有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。

  六、擬以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式在境外進(jìn)行投資的境內(nèi)投資者,在向經(jīng)貿(mào)部及經(jīng)貿(mào)部授權(quán)的部門辦理境外投資審批事項(xiàng)前,除應(yīng)提交第五條規(guī)定的有關(guān)資料外,還應(yīng)提交投資所用的設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等的外匯價(jià)格的資料。

  七、外匯管理部門對(duì)境外投資項(xiàng)目的投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查,應(yīng)在境內(nèi)投資者提供符合上述要求的資料和證明后30天之內(nèi)作出書面審查結(jié)論。

  1.投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查:

  (1)投資所在國(地區(qū))的信譽(yù)、投資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí);

  (2)投資所在國(地區(qū))有關(guān)投資項(xiàng)目方面的法律、法規(guī);

  (3)投資所在國(地區(qū))外匯管制狀況;

  (4)投資回收計(jì)劃的期限是否合理。

  2.外匯資金來源審查:

  用于境外投資的外匯資金限于境內(nèi)投資者的自有外匯;未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn),不得使用其它外匯資金。

  八、境外投資項(xiàng)目經(jīng)正式批準(zhǔn)后,其境內(nèi)投資者應(yīng)持《境外投資外匯管理辦法》第四條規(guī)定的材料到外匯管理部門辦理登記和投資外匯資金匯出手續(xù)。外匯管理部門對(duì)境外投資企業(yè)建立檔案,實(shí)行有效的監(jiān)督管理。

  九、境外投資外匯資金的匯出,應(yīng)在繳存匯回利潤保證金之后辦理。匯回利潤保證金存入外匯管理部門指定銀行的專用帳戶。

  境內(nèi)投資者繳存保證金確有實(shí)際困難的,經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn),可以作出書面承諾,保證境外投資企業(yè)按期匯回利潤或其它外匯收益。

  十、以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行境外投資的,按下列要求辦理有關(guān)手續(xù):

  1.境外投資以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行的,外匯管理部門可根據(jù)具體情況決定其境內(nèi)投資者繳存匯回利潤保證金的數(shù)額或向外匯管理部門作出書面承諾;

  2.以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)以及一部分外匯資金進(jìn)行投資的,其境內(nèi)投資者按所匯出外匯資金數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金,設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)部分按前款規(guī)定辦理。

  十一、境外投資企業(yè)的中方外匯資金,不得以個(gè)人名義存放境外。如屬特殊需要,必須以個(gè)人名義開戶的,應(yīng)報(bào)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

  除當(dāng)?shù)胤梢?guī)定外,原則上不準(zhǔn)以個(gè)人名義持有有價(jià)證券,如必須以個(gè)人名義持有的,則應(yīng)通過當(dāng)?shù)芈蓭熓聞?wù)所辦妥所持有價(jià)證券實(shí)際受益人的有關(guān)公證,并報(bào)送外匯管理部門備案。

  十二、境外投資企業(yè)在當(dāng)?shù)刈?cè)和開戶后,應(yīng)在30天之內(nèi)將當(dāng)?shù)刈?cè)證明及企業(yè)開戶銀行、銀行帳號(hào)等有關(guān)材料,由其境內(nèi)投資者報(bào)送外匯管理部門備案。

  十三、境外投資企業(yè)依法宣告停業(yè)或解散后,其境內(nèi)投資者應(yīng)將清算后的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)目錄、財(cái)產(chǎn)估價(jià)等資料報(bào)送外匯管理部門備案,并將中方應(yīng)得的外匯資產(chǎn)在清算結(jié)束后30天內(nèi)調(diào)回境內(nèi),未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)不得擅自挪作他用或存放境外。

  十四、境外投資企業(yè)中方所得利潤及其它外匯收益,如需用作補(bǔ)充其原繳資金不足部分,必須報(bào)經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)。如批準(zhǔn)同意,其境內(nèi)投資者應(yīng)按補(bǔ)充資金數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金。

  境外投資企業(yè)的中方如需增資,在報(bào)經(jīng)原國內(nèi)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)前,須報(bào)經(jīng)外匯管理部門進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和資金來源審查,并說明增資的原因和提供該企業(yè)歷年的經(jīng)營情況等材料。如批準(zhǔn)同意,其境內(nèi)投資者應(yīng)按增資數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金。

  十五、境內(nèi)投資者以外匯資金進(jìn)行境外投資所分得的利潤或者其它外匯收益,必須按期調(diào)回并辦理結(jié)匯手續(xù)。結(jié)匯后的外匯額度,自該企業(yè)在當(dāng)?shù)刈?cè)之日起,5年之內(nèi)全部留給境內(nèi)投資者;5年后,20%上繳國家,80%留給境內(nèi)投資者;未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),不得擅自挪作他用或者存放境外。

  以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)等方式進(jìn)行境外投資所分得的利潤或者其它外匯收益,按上述規(guī)定辦理留成。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)也可留存一定比例的現(xiàn)匯。

  十六、境內(nèi)投資者向外匯管理部門報(bào)送的境外投資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表,應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)刈?cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證。

  十七、外匯管理部門有權(quán)對(duì)境外投資項(xiàng)目的外匯收支狀況進(jìn)行監(jiān)督、檢查,其境內(nèi)投資者應(yīng)提供有關(guān)材料,不得拒絕或隱瞞。

  十八、凡境內(nèi)投資者委托他人進(jìn)行境外投資的,須報(bào)經(jīng)外匯管理部門和其主管部門批準(zhǔn)同意,并向外匯管理部門報(bào)送委托書,受托者所在地律師事務(wù)所出具的受托人資信證書。資金匯出按《境外投資外匯管理辦法》及本細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理。委托者按期報(bào)送受托人使用資金情況、經(jīng)營情況、利潤回收狀況、財(cái)務(wù)狀況等材料。

  十九、未經(jīng)外匯管理部門進(jìn)行投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查的項(xiàng)目,其境內(nèi)投資者不得匯出外匯資金,銀行應(yīng)監(jiān)督執(zhí)行。

  二十、未按規(guī)定向外匯管理部門辦理登記手續(xù)及繳存匯回利潤保證金的,外匯管理部門可處以境內(nèi)投資者人民幣10萬元以下的罰款。

  二十一、境內(nèi)投資者有下列行為之一的,外匯管理部門依照《境外投資外匯管理辦法》及《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰:

  1.未按規(guī)定報(bào)經(jīng)外匯管理部門作投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查的;

  2.未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),私自匯出外匯資金的;

  3.境內(nèi)投資者不按期匯回來源于境外投資的利潤或其它外匯收益,或未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)擅自挪作他用,存放境外的;

  4.不按期向外匯管理部門報(bào)送年度會(huì)計(jì)報(bào)表的;

  5.未經(jīng)國內(nèi)主管部門批準(zhǔn),私自變更境外投資企業(yè)資本的;

  6.未經(jīng)批準(zhǔn),境外投資企業(yè)以個(gè)人名義將外匯資金存放境外的;

  7.境內(nèi)投資者轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股份,或者境外投資企業(yè)破產(chǎn)按當(dāng)?shù)胤汕逅愫�,不按期將外匯收益調(diào)回境內(nèi)的。

  二十二、境外投資企業(yè)未按期完成投資回收計(jì)劃的,如無正當(dāng)理由(政治風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害),外匯管理部門按《境外投資外匯管理辦法》第十三條的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

  二十三、國內(nèi)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)在未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的情況下,將境內(nèi)投資者的投資外匯資金匯出境外的,外匯管理部門可對(duì)其處以人民幣10萬元以下的罰款。

  二十四、本細(xì)則適用于境外投資企業(yè)的再投資活動(dòng)。

  二十五、本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

  二十六、本細(xì)則自公布之日起施行。

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  一、為貫徹執(zhí)行國務(wù)院批準(zhǔn)的《境外投資外匯管理辦法》,特制定本細(xì)則。

  二、國家外匯管理局及其各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局(以下簡稱外匯管理部門)是境外投資有關(guān)外匯事宜的管理機(jī)關(guān),負(fù)責(zé)境外投資的投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查,以及對(duì)投資資金的匯出和回收、投資利潤和其它外匯收益匯回的監(jiān)督、管理。

  三、《境外投資外匯管理辦法》所稱境外投資是指境內(nèi)投資者把外匯資金或者設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等輸出到境外,在境外設(shè)立各類企業(yè)或者購股、參股,從事生產(chǎn)、經(jīng)營的活動(dòng)。

  四、境外投資項(xiàng)目由兩個(gè)或兩個(gè)以上的境內(nèi)投資者(以下簡稱多個(gè)投資者)共同舉辦的,按下列規(guī)定向外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù):

  1.同一轄區(qū)內(nèi)的多個(gè)投資者,由出資較多的一方向所在地外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù)。

  2.不同轄區(qū)內(nèi)的多個(gè)投資者,由投資者協(xié)商的一方向所在地外匯管理部門辦理投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查,該外匯管理部門應(yīng)將審查結(jié)論抄送其它投資者所在地的外匯管理部門;外匯資金來源審查及資金匯出等事項(xiàng)由各投資者到其所在地外匯管理部門辦理。

  五、擬以外匯資金在境外投資的境內(nèi)投資者,在向經(jīng)貿(mào)部及經(jīng)貿(mào)部授權(quán)的部門辦理境外投資審批事項(xiàng)前,應(yīng)提供以下資料和證明,由外匯管理部門進(jìn)行投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查:

  1.投資所在國(地區(qū))現(xiàn)行的有關(guān)外國投資的法令、法規(guī),如:投資法、公司法、稅法等;

  2.投資所在國(地區(qū))現(xiàn)行的外匯管制法規(guī),以及有關(guān)對(duì)境外投資者投資股本、利潤及其它合法收益的管制規(guī)定;

  3.經(jīng)投資所在國(地區(qū))注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的該投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告;

  4.經(jīng)投資所在國(地區(qū))律師事務(wù)所證明的合資、合作伙伴的資信情況和該投資項(xiàng)目符合投資所在國(地區(qū))法律或享受行業(yè)優(yōu)惠的證明書;

  5.由境內(nèi)投資者主管部門出具的投資外匯資金來源證明;

  6.投資回收計(jì)劃;

  7.我駐外使領(lǐng)館對(duì)項(xiàng)目的審查意見或?qū)τ嘘P(guān)資料的確認(rèn)意見;

  8.外匯管理部門要求提交的其它文件。

  在境外購買公司或企業(yè)的,除提供以上材料外,還應(yīng)提供該公司或企業(yè)近三年的經(jīng)營情況及有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。

  六、擬以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式在境外進(jìn)行投資的境內(nèi)投資者,在向經(jīng)貿(mào)部及經(jīng)貿(mào)部授權(quán)的部門辦理境外投資審批事項(xiàng)前,除應(yīng)提交第五條規(guī)定的有關(guān)資料外,還應(yīng)提交投資所用的設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等的外匯價(jià)格的資料。

  七、外匯管理部門對(duì)境外投資項(xiàng)目的投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查,應(yīng)在境內(nèi)投資者提供符合上述要求的資料和證明后30天之內(nèi)作出書面審查結(jié)論。

  1.投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查:

  (1)投資所在國(地區(qū))的信譽(yù)、投資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí);

  (2)投資所在國(地區(qū))有關(guān)投資項(xiàng)目方面的法律、法規(guī);

  (3)投資所在國(地區(qū))外匯管制狀況;

  (4)投資回收計(jì)劃的期限是否合理。

  2.外匯資金來源審查:

  用于境外投資的外匯資金限于境內(nèi)投資者的自有外匯;未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn),不得使用其它外匯資金。

  八、境外投資項(xiàng)目經(jīng)正式批準(zhǔn)后,其境內(nèi)投資者應(yīng)持《境外投資外匯管理辦法》第四條規(guī)定的材料到外匯管理部門辦理登記和投資外匯資金匯出手續(xù)。外匯管理部門對(duì)境外投資企業(yè)建立檔案,實(shí)行有效的監(jiān)督管理。

  九、境外投資外匯資金的匯出,應(yīng)在繳存匯回利潤保證金之后辦理。匯回利潤保證金存入外匯管理部門指定銀行的專用帳戶。

  境內(nèi)投資者繳存保證金確有實(shí)際困難的,經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn),可以作出書面承諾,保證境外投資企業(yè)按期匯回利潤或其它外匯收益。

  十、以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行境外投資的,按下列要求辦理有關(guān)手續(xù):

  1.境外投資以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行的,外匯管理部門可根據(jù)具體情況決定其境內(nèi)投資者繳存匯回利潤保證金的數(shù)額或向外匯管理部門作出書面承諾;

  2.以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)以及一部分外匯資金進(jìn)行投資的,其境內(nèi)投資者按所匯出外匯資金數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金,設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)部分按前款規(guī)定辦理。

  十一、境外投資企業(yè)的中方外匯資金,不得以個(gè)人名義存放境外。如屬特殊需要,必須以個(gè)人名義開戶的,應(yīng)報(bào)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

  除當(dāng)?shù)胤梢?guī)定外,原則上不準(zhǔn)以個(gè)人名義持有有價(jià)證券,如必須以個(gè)人名義持有的,則應(yīng)通過當(dāng)?shù)芈蓭熓聞?wù)所辦妥所持有價(jià)證券實(shí)際受益人的有關(guān)公證,并報(bào)送外匯管理部門備案。

  十二、境外投資企業(yè)在當(dāng)?shù)刈?cè)和開戶后,應(yīng)在30天之內(nèi)將當(dāng)?shù)刈?cè)證明及企業(yè)開戶銀行、銀行帳號(hào)等有關(guān)材料,由其境內(nèi)投資者報(bào)送外匯管理部門備案。

  十三、境外投資企業(yè)依法宣告停業(yè)或解散后,其境內(nèi)投資者應(yīng)將清算后的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)目錄、財(cái)產(chǎn)估價(jià)等資料報(bào)送外匯管理部門備案,并將中方應(yīng)得的外匯資產(chǎn)在清算結(jié)束后30天內(nèi)調(diào)回境內(nèi),未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)不得擅自挪作他用或存放境外。

  十四、境外投資企業(yè)中方所得利潤及其它外匯收益,如需用作補(bǔ)充其原繳資金不足部分,必須報(bào)經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)。如批準(zhǔn)同意,其境內(nèi)投資者應(yīng)按補(bǔ)充資金數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金。

  境外投資企業(yè)的中方如需增資,在報(bào)經(jīng)原國內(nèi)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)前,須報(bào)經(jīng)外匯管理部門進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和資金來源審查,并說明增資的原因和提供該企業(yè)歷年的經(jīng)營情況等材料。如批準(zhǔn)同意,其境內(nèi)投資者應(yīng)按增資數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金。

  十五、境內(nèi)投資者以外匯資金進(jìn)行境外投資所分得的利潤或者其它外匯收益,必須按期調(diào)回并辦理結(jié)匯手續(xù)。結(jié)匯后的外匯額度,自該企業(yè)在當(dāng)?shù)刈?cè)之日起,5年之內(nèi)全部留給境內(nèi)投資者;5年后,20%上繳國家,80%留給境內(nèi)投資者;未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),不得擅自挪作他用或者存放境外。

  以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)等方式進(jìn)行境外投資所分得的利潤或者其它外匯收益,按上述規(guī)定辦理留成。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)也可留存一定比例的現(xiàn)匯。

  十六、境內(nèi)投資者向外匯管理部門報(bào)送的境外投資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表,應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)刈?cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證。

  十七、外匯管理部門有權(quán)對(duì)境外投資項(xiàng)目的外匯收支狀況進(jìn)行監(jiān)督、檢查,其境內(nèi)投資者應(yīng)提供有關(guān)材料,不得拒絕或隱瞞。

  十八、凡境內(nèi)投資者委托他人進(jìn)行境外投資的,須報(bào)經(jīng)外匯管理部門和其主管部門批準(zhǔn)同意,并向外匯管理部門報(bào)送委托書,受托者所在地律師事務(wù)所出具的受托人資信證書。資金匯出按《境外投資外匯管理辦法》及本細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理。委托者按期報(bào)送受托人使用資金情況、經(jīng)營情況、利潤回收狀況、財(cái)務(wù)狀況等材料。

  十九、未經(jīng)外匯管理部門進(jìn)行投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查的項(xiàng)目,其境內(nèi)投資者不得匯出外匯資金,銀行應(yīng)監(jiān)督執(zhí)行。

  二十、未按規(guī)定向外匯管理部門辦理登記手續(xù)及繳存匯回利潤保證金的,外匯管理部門可處以境內(nèi)投資者人民幣10萬元以下的罰款。

  二十一、境內(nèi)投資者有下列行為之一的,外匯管理部門依照《境外投資外匯管理辦法》及《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰:

  1.未按規(guī)定報(bào)經(jīng)外匯管理部門作投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查的;

  2.未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),私自匯出外匯資金的;

  3.境內(nèi)投資者不按期匯回來源于境外投資的利潤或其它外匯收益,或未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)擅自挪作他用,存放境外的;

  4.不按期向外匯管理部門報(bào)送年度會(huì)計(jì)報(bào)表的;

  5.未經(jīng)國內(nèi)主管部門批準(zhǔn),私自變更境外投資企業(yè)資本的;

  6.未經(jīng)批準(zhǔn),境外投資企業(yè)以個(gè)人名義將外匯資金存放境外的;

  7.境內(nèi)投資者轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股份,或者境外投資企業(yè)破產(chǎn)按當(dāng)?shù)胤汕逅愫�,不按期將外匯收益調(diào)回境內(nèi)的。

  二十二、境外投資企業(yè)未按期完成投資回收計(jì)劃的,如無正當(dāng)理由(政治風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害),外匯管理部門按《境外投資外匯管理辦法》第十三條的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

  二十三、國內(nèi)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)在未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的情況下,將境內(nèi)投資者的投資外匯資金匯出境外的,外匯管理部門可對(duì)其處以人民幣10萬元以下的罰款。

  二十四、本細(xì)則適用于境外投資企業(yè)的再投資活動(dòng)。

  二十五、本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

  二十六、本細(xì)則自公布之日起施行。