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優化國際稅收的有效策略
優化國際稅收的有效策略
[摘 要]世界各國國家貿易活動交易的增加，使得國際稅收問題受到了各國的重視。我國在安排國際稅收工作時由于涉及到不同的項目，使得國際稅收遇到了較大的阻礙，阻礙了國際貿易的快速運行。
當前，我國與世界各種之間都建立了經濟合作關系，國際稅收將會變得更加普遍，這直接增大的稅收人員的工作量。為提高中國國際稅收的運作效率，本文重點分析了優化國際稅收的有關問題，且在此基礎上制定了合理化策略。
[關鍵詞]貿易 國際稅收 優化 策略
現代經濟學中對“國際稅收”的定義為，它是幾個貿易國家按照自己的政治制度，對跨國納稅人的跨國所得或財產征收的稅務，其本質上是一種稅收分配關系。在經濟全球化不斷發展的今天，國際稅收開始被人們所熟知，同時也成為了我國財政收入的來源之一。
一、掌握稅收內涵是基礎
從大的范圍說，國際稅收本質上還是稅收的范疇，這種稅收是在經濟貿易全球化背景下形成的。由于國際稅收形成的經濟活動情況特殊，其與我國常規的稅收行為又存在著較多的差異。掌握國際稅收的內涵是提高優化國際稅收的基礎條件，可以為稅收工作提供依據。
1.稅收分支。若以經濟學理論為劃分依據，國際稅收并非是新的經濟名字，其也是稅收的分支形式。但與國家稅收的區別在于，國內稅收是在政治管轄范圍內向納稅人征得稅務;國際稅收則是對納稅人跨國獲得的財產征收的稅務，最大特點就是納稅人性質不一樣。
2.要素齊全。國內納稅的要素包括了：納稅人、納稅金額、納稅對象等，國際稅收的各項要素都有。納稅人為跨國經營的企業或個體;納稅金額根據企業或個人的所得財產而定;納稅對象則是跨國經營得到的財產。盡管國際稅收是小的分支，但其都具備了國內稅收的各要素。
3.分配關系。這種分配關系不是國內稅收中的企業或個人、國家兩者之間的分配，而是國家、國家之間的稅收分配。因此，每個國家都不在對方的政治管轄范圍內，所征得的稅收金額必須要通過雙方國家的談判、商討等過程，最終以協議的方式規定好的稅額征收。
4.財政增收。作為現代社會經濟的新“稅種”，國際稅收對于我國經濟增長同樣具有很大的促進作用。且隨著我國對外貿易活動的增加，許多發達國家都將與中國建立貿易合作關系，國際稅收額將迅速增長。相信幾十年后，國際稅收將成為財政的重要來源。
二、創建新型模式是保證
國際稅收不僅當前增長趨勢明顯，對我國今后的經濟發展作用更為顯著。當我國對外貿易達到一定水平后，國際稅收將會為中國創造巨大的經濟財富。國家需從長遠利益考慮，創造新型的模式來調整國際稅收工作，保證國際貿易暢通運行。在創建新的稅收模式中，需注意以下幾點：
1.平等互利。周恩來在我國對外合作中提出了“平等互利”原則，主張合作兩國都能獲得理想的經濟利益。在制定國際稅收制度時，我國需和貿易國展開深入溝通，就稅收的相關問題全面協商，在稅收金額、優惠政策等方面達成一致，創建友好貿易局面。
2.確定目標。國際稅收工作的開展應該制定符合實際的目標，從稅收中得到理想的經濟利益是對外貿易的根本目標。我國的進口、出口貿易都必須對稅收有所考慮，根據進出口總額來征收或繳納稅額。只有立足于實際情況才能讓我國的國際稅收“有利可途”。
3.掌握權力。政治權力是我國自始至終都要堅定的立場。在與其它國家交談中，對在我國管轄內部進行經濟活動的國家，應當在活動、納稅過程中掌握主動權，維護本國政治權利的獨立性、自主性、統一性。如：堅決抵制其它國家干涉我國內政，不得干涉稅收政策的制定。
4.科學指導。財務部門需對稅收工作人員給予科學的指導，讓大家熟悉這種新稅收形式。指導稅收工作時，財政領導需結合國內、國外經濟發展趨勢。全面分析國際稅收形成的時代背景，為國際稅收工作提出合理化建議，而稅務工作者需嚴格執行國家的指示。
三、優化財務管理是手段
國際稅收部門在對外稅收的同時，還需要完善內部財務管理工作。財務管理可以對征收到的稅務金額詳細記錄，并對存在的問題及時反映出來以調整。優化財務管理是國際稅收環節的主要手段，能為國際稅收創造良好運行環境。
1.引進網絡技術。稅收部門可結合計算機網絡技術，對國際稅收采取自動化處理方法。如：稅收額大小的計算等，自動化稅務核算、征收可以避免人工操作帶來的錯誤，防止稅收出現誤差。
2.建立正確意識。把國際稅收作為我國財政的重點收入，讓稅收人員體會到財務工作的意義。從而提高自己參與工作的積極性，讓每比稅收都能夠及時到位，為社會主義現代化建設提供依據。
3.市場信息調查。國家財務部門可安排調查員到市場上，以及世界各國開展貿易調查，掌握各國的貿易信息。收集其他國家的資料能為我國國際稅收政策提供真實的市場資料。
4.強化隊伍能力。整體辦事效率的提高才能提高財務管理效率，才能優化國際稅收工作效率。我國需加大對稅收部門的投資，為稅收工作者提供必要的設備，創造良好的工作環境。
經濟全球化促進了貿易全球化發展，國際稅收成為了新的稅收種類。國際稅收雖是國家稅收的一個分支，但兩者在有些要素上還存在一定的差異。優化國際稅收管理工作，應該掌握國際稅收的內涵，結合我國實際情況制定國際稅收計劃，為我國財政贏得更多的利益。
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