縣發展和改革局2016年財務分析報告

　　一、單位概況
　　
　　(一)單位職責
　　
　　1、貫徹執行黨和國家的重大戰略決策及有關方針政策，保證國家指令性計劃的完成，引導指導性計劃的實現。
　　
　　2、根據國家、省、市的國民經濟和社會發展戰略、中長期規劃，研究提出全縣國民經濟和社會發展戰略、中長期規劃、年度計劃，以及基礎產業、支柱產業、高新技術產業專項發展規劃;研究提出總量平衡、發展速度和結構調整的目標任務及區域經濟調節的政策措施建議，銜接各主要行業的行業規劃。
　　
　　3、做好全縣經濟總量的平衡和重大比例關系的協調，貫徹可持續發展戰略，搞好資源開發利用、生產力布局和生態環境建設規劃，引導和促進全縣經濟結構合理化，區域經濟協調發展。
　　
　　4、匯總和分析全縣國民經濟和社會發展情況，進行宏觀經濟的預測、預警;提出我縣宏觀經濟政策及綜合運用經濟杠桿和對經濟及時調控的政策措施建議。對全縣國民經濟和社會發展年度計劃、中長期規劃執行情況進行檢查并提出調整意見。
　　
　　5、提出全縣全社會固定資產投資總量和資金投向及相關政策措施建議，銜接平衡各種資金來源，規劃重大項目的布局;編制全縣固定資產投資計劃并組織實施，按程序和管理權限負責基本建設項目立項、可行性研究報告的審批或上報，會簽重大技術改造項目。編制縣級重點建設項目計劃，對國家、省、市重點建設項目實行監督管理。
　　
　　6、研究擬定全縣社會發展戰略，做好科學技術、教育、文化、衛生等社會事業與整個國民經濟的銜接平衡，提出經濟與社會發展相互促進的政策，協調各項社會事業發展中的重大問題。
　　
　　7、研究提出全縣利用外資、境外投資、對外貿易的發展戰略、規劃、總量平衡、結構優化的目標和政策措施建議并組織實施，積極開展招商引資工作，組織籌備參與有關招商活動，努力引進資金、技術、人才和項目，投入我縣經濟建設。
　　
　　8、編制縣以工代賑規劃、編報以工代賑項目，爭取以工代賑資金，組織參與協調以工代賑項目的實施管理工作。
　　
　　9、貫徹執行《中華人民共和國價格法》及有關價格法規;參與有關地方性法規文件的起草和協調實施;監督執行上級價格主管部門列名管理的商品、服務價格和國家機關收費、事業性收費標準。
　　
　　10、按照省級定價目錄規定的定價權限和具體適用范圍，制定在本地區執行的政府指導價、政府定價;執行收費許可證制度和年度審驗制度。
　　
　　11、負責本縣的價格管理和綜合平衡工作。根據省下達的物價總水平控制目標，編制縣管理商品，服務價格調整計劃，提出實施控制目標的措施和價格調節基金的征收、管理和使用辦法，經同級人民政府批準后組織實施。
　　
　　12、負責本轄區的價格預測、監測和監審;組織工農業產品及收費的成品調查工作;開展價格信息、成本調查服務。
　　
　　13、根據上級有關規定，制定地方性價格管理的辦法和實施細則，作價辦法。指導縣業務主管部門、鄉鎮政府、企業、事業單位以及個體工商戶的價格管理工作。
　　
　　14、負責對放開商品價格進行規范和引導，按照價格管理權限，對其中重要的農副產品規定最高限價，最低保護價，合理利潤率;對農貿市場價格進行指導和管理。
　　
　　15、按照價格管理權限，銜接本轄區內毗鄰地區的價格;協調商品和服務價格以及國家機關收費和事業性收費爭議。
　　
　　16、組織實施管轄區域內商品和服務及國家機關收費和事業性收費的價格監督檢查，依法處理價格、收費違 法行為;負責價格案件的訴訟和應訴工作;組織、指導群眾性義務物價監督檢查等群眾性監督活動。
　　
　　17、向縣級政府和上級部門負責，積極完成縣委、縣政府和上級部門交辦的任務。
　　
　　(二)機構人員情況
　　
　　本局屬正科級行政單位，經費來源為縣財政全額撥款，2013年實有在冊人員32人，其中：正科級干部實職2人，副科級領導干部2人，非領導職務7人，退休人員4人。
　　
　　2015年機構人員變動情況及原因
　　
　　在職人員增加2人，退休人員增加2人，退休人員死亡1人。年末實際增加1人。
　　
　　二、發改局預算執行情況分析
　　
　　(一)、收入支出預算安排情況
　　
　　收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，年度執行中調整情況，調整原因說明。
　　
　　1、與上年度各項收入支出的對比分析
　　
　　(1)2014年度收入10700920元，本年度收入24680297元，比上年增加13979377元，基本支出比上年增加689377元，其主要構成是：
　　
　　a醫療保障收入101676元比上年度100478元增加1198元。
　　
　　b行政運行收入2996597元比上年度2439482元增加557115元。
　　
　　c住房公積金62448元比上年度60960元增加1488元。
　　
　　d工資福利支出2199910元比上年度1715740增加484170元。
　　
　　e商品和服務支出540190元比上年度611307減少71117元。
　　
　　f對個人和家庭的補助450197元比上年度273873增加176324元。
　　
　　2、2015年財政撥入項目資金2139萬元，比上年多1329萬元，其主要是：農村基礎設施項目1102萬元、價調項目補助167萬元。
　　
　　3、收入支出增加原因分析：是由于今年調整工資的原因。
　　
　　(二)、收入支出執行情況
　　
　　當年收入支出基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動原因。
　　
　　1.收入支出與預算對比分析
　　
　　(1)預、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分收入支出具體項目對比。
　　
　　(2)差異原因分析。差異較大的應分析到具體收入支出功能科目。
　　
　　2.收入支出結構分析
　　
　　(1)1.收入支出結構分析：2015年財政撥款收入24680297元。支出24680297元，其中：基本支出3290297元，項目支出2139萬元。在基本支出中，工資福利支出2199910元、占總支出的66.86%，商品和服務支出540190元、占總支出的16.42%，對個人和家庭的補助支出450197元、占總支出的13.68%，社會和保障繳費支出101676元，公積金支出62448元。
　　
　　3.重點經濟分類支出執行情況
　　
　　(1)“三公”經費支出情況：
　　
　　a公務接待費比上年度112630元減少1000元。
　　
　　b預決算對比，公務接待費預算113630元，決算112630元，節約了1000元。
　　
　　c人均支出情況分析。工資福利支出2199910按32人算人均支出68747元;商品和服務支出98000按32人算人均支出3062元;
　　
　　(三)年末結轉和結余情況
　　
　　1.資金來源、資金性質結余結轉情況
　　
　　(1)項目經費結余情況
　　
　　2.結余結轉規模較大的原因分析。
　　
　　三、資產負債情況分析
　　
　　(一)資產負債結構情況
　　
　　2015年末發改局資產912799元，負債1117677元。
　　
　　(二)資產負債對比分析
　　
　　資產負債率122.4%，比上年上升了22.4個百分點。資產負債管理中存在的問題，加強資產效益管理，避免潛在的資產負債風險。
　　
　　四、本年度部門決算等財務工作開展情況
　　
　　(一)、發改局財務管理、決算組織、編報、審核情況。
　　
　　1. 財務管理情況
　　
　　(1)會計基礎工作情況
　　
　　a、會計人員從業資格情況：我局會計人員未經過專業上崗培訓，無從業資格證。
　　
　　b、單位銀行賬戶開設情況：開設零余額賬戶，當天申請資金當天支付出去，無以收抵支及坐收坐支現象。
　　
　　c、會計科目和會計賬簿設置比較合理、完備，會計賬簿、財務電算化系統信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實可靠，每張付款憑證必須分管領導簽字，并及時送往處財務審計股審核，及時裝訂保管。
　　
　　d、會計往來科目、會計余額真實，我局按季度同外部單位核對往來賬個目，并且做好對賬單，對賬單及時送處財務審計股審核保存，別單位無法對賬則向處財務審計股作出說明情況。
　　
　　e、財務報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經嚴格核查方能報銷。根據要求當月發票必須當月報銷，發票必須齊全真實，經過分管領導嚴格審核后方可報銷并及時付款。
　　
　　f、財務會計檔案及時整理歸檔，由檔案室進行保管。
　　
　　j、單位建有財務管理規章制度、內控制度，并且有書面的廉潔風險管理措施。
　　
　　從財務會計管理情況看來，我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。
　　
　　2. 決算組織情況
　　
　　(1) 由財務室負責決算信息公開工作。
　　
　　(2) 由財務室組織供銷社決算數據的分析利用。
　　
　　3.決算編報情況
　　
　　(1) 財務室應當按照事業單位財務會計制度規定及財政部門對發改局預算的批復文件，及時清理收支賬目、往來款項，核對年度預算收支和各項繳撥款項。各項收支應當按規定要求進行年終結賬。
　　
　　(2)財務室應當按照綜合預算管理規定，如實反映年度內全部收支，不得隱匿收入或虛列支出。凡屬本年的各項收入應當及時入賬。屬于本年的各項支出，應當按規定的支出渠道如實列報。
　　
　　(3)財務室應當根據登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關會計核算資料編制決算，做到數據真實正確、內容完整，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符。
　　
　　4. 決算審核情況
　　
　　(1)審核編制范圍是否完整，是否有漏報和重復編報現象。
　　
　　(2)審核編制方法是否規范，是否符合財務會計制度及部門決算的編制要求。
　　
　　(3)審核編制內容是否真實、完整、準確，決算報表表內、表間勾稽關系是否銜接，報表數據與單位會計賬簿數據是否相符，是否有漏報、重報、錯報項目以及虛報和瞞報等現象，部門決算紙介質數據與電子介質數據是否保持一致。
　　
　　(4)審核決算數據年度間變動是否合理，變動較大事項是否附有相關文件依據。
　　
　　(5)審核填報說明和分析報告是否符合決算編制規定。
　　
　　(二)、發改局決算公開工作開展情況。
　　
　　1. 自縣財政局批復決算后20個工作日內向社會公開決算。
　　
　　2. 通過發改局網站等便于社會公眾知曉的方式公開部門決算。
　　
　　(三)、對部門(單位)決算管理及報表設計的意見建議。
　　
　　xxx縣發展和改革局
　　
　　2015年1月5日

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