企業資金管理的風險防范措施論文

　　摘要：隨著社會市場經濟的快速發展，企業生產運營管理過程，存在一定的風險，其直接影響到企業資金管理，甚至對企業正常生產與運行帶來了一定的影響。所以，為了推動企業正常生產與經營，必須要對資金管理風險進行科學、合理的管控，以此降低因資金管理風險引起的經濟損失。基于此，本文主要論述了企業資金管理及風險防范相關知識，希望對我國企業運營發展有參考價值。

　　關鍵詞：企業資金管理；風險；防范策略

　　引言

　　快速發展的市場經濟，為企業帶來的發展機遇與挑戰是并存的。隨著時代的進步，企業風險防范工作日益復雜，使得企業不得不逐步改進內部資金管理模式。如果企業不能及時發展資金管理中的風險，并制定有效防范措施，為企業帶來一定的損失。所以，企業必須要重視資金管理，提高資金管理水平以及從業人員綜合素養，建立健全資金管理體制，推動企業更好地順應時代發展，為社會經濟發展服務。

　　一、相關知識論述

　　1.資金管理內涵與管理方式在企業正常運營管理中，資金管理就是對內部資金實施的一種運作管理，其主要包含資金流、調度、結算及運作等。對于企業來講，資金管理非常重要，直接影響到資金使用效益的提高，為企業正常運營，戰略目標的實現奠定基礎。資金管理的重點是控制資金流，確保企業內部資金運轉正常，為企業創造更多效益，推動企業實現可持續發展。企業資金管理過程中，必須要明確管理內容，其管理方式主要包含三種：(1)集權式管理方式，即下屬公司資金并入集團公司。(2)分權式管理，即子公司自行管理資金，最后盈利部分并入集團公司。(3)軟件管理，即利用網上支付或新技術軟件實現的一種管理，這是現代社會發展的必然產區，利用信息化手段進行資金管理，統一授信與統貸統還。2.風險防范內涵企業風險防范，就是指企業運營發展中，采取有效手段預防運營中出現的各類風險問題，亦或是防范自身客觀風險以此降低造成的經濟損失，確保企業能夠依照經營計劃進行運作，自身發展目標得以實現。當前，市場競爭日益加，企業自身面臨的風險問題也不斷增加，此種背景下，企業加強自身風險預防，提高自身市場適應性，確保企業自身發展更加有效。3.資金管理與風險防范的意義社會經濟的快速發展，第三次科技革命的興起，集成電路與互聯網技術應用規模不斷擴大，新工業時代，科技使得現代社會與經濟生活發生了很大改變。全球經濟快速發展，現代企業可以自由的進行信息的收集、傳遞與獲得，計算機與互聯網的應用普及，信息處理與應用速度快速增長，人們知識學習與實踐應用能力不斷提高，企業資金管理更加靈活，傳統管理方式弊端不斷顯露，新時代管理理念也要進行更新，增強內部核心競爭力，為社會經濟發展服務。我國社會經濟體制不斷完善，企業發展所處外部環境更加嚴峻，傳統企業運營管理模式已無法適應不斷變化的外部環境，一些滯后的資金管理理念，不利于企業正常發展。新形勢下，企業資金科學管理成為關鍵，風險防范意識是資金管理的重中之重。樹立正確的風險防范意識，對資金加強管理與科學運轉，推動企業發展更加健康與穩定。

　　二、企業資金管理與風險預防存在的問題

　　1.資金管理理念落后目前，很多企業資金管理理念落后，沒有正確認識到資金管理的重要性。投資決策前，沒有充分調研現代市場發展需求與產品情況，決策過程甚至沒有作出分析與準確預測，以決策者的主觀意識為主導，使得投資盲目與隨意性特征突出，難以實現既定收益目標，資金浪費比較嚴重，且資金使用效率很低，對企業可持續發展帶來了嚴重影響。另外，一些企業對現金流量進行預測時，沒有根據企業發展戰略目標進行有效預測，預測時不重視現金流量未來運行情況。部分企業在財務報表制定古過程中，只對部分現金流量指標做簡單介紹，導致企業財務壓力不斷增大，使企業面臨負債經營，形成嚴重的財務風險。2.資金管理模式不夠先進目前，很多企業依然采用落后的資金管理模式，利用統收統支及備用資金等模式加強資金管理，雖然利用該模式可集中管理資金，但因權利過于集中，一定程度上削弱了內部各部門資金回收、信息收集與整理等工作的主動性，面對日益嚴峻的市場環境，適應能力比較差，導致企業應收未收回部分資金變成呆賬與壞賬。有些企業還利用內部銀行與結算中心等模式對資金加強管理，運用財務公司模式的企業很少，盡管內部銀行模式能夠確保資金得到有效運用，但面對經濟日益下滑，經營業績不好的部門無法獲得上級部門提供的資金支持，亦或是資金成本太高，不得不放棄資金使用，對企業資金管理正常運行帶來了嚴重的影響。3.治理與監督機制不夠完善企業資金管理中，沒有結合自身實際情況，構建資金管理機構，有些企業雖然設置了資金管理機構，但流于形式，機構難以充分發揮其職能作用。因企業經營與所有權還沒有完全分離，所以，資金管理控制機構的建立顯得尤為重要。另外，國家已經建立起適用于企業運營管理的外部監督即系，受政府與社會共同監督。但目前，企業監督成效與預期目標相差甚遠，對資金管理作用的發揮帶來了嚴重影響。4.資金管理模式亟待調整企業運營管理中應用的資金管理模式急需改進，運營管理以市場為主導，片面的認為資金管理模式不利于企業穩定發展，所以在實際管理中，通常會不重視資金管理模式的制定，對資金管理正常運行帶來了很大的影響，核算不夠準確，降低了會計信息的可靠與真實性。

　　三、企業加強資金管理，風險防范的策略

　　1.增強資金管理意識，嚴格制定管理目標在實際運營管理中，企業要不斷增強工作人員資金管理意識，根據企業實際情況，嚴格制定管理目標，加強員工培訓，引導員工正確認識資金管理對企業發展的重要性，從而樹立正確的資金管理意識，了解企業進行資金管理的必要性，不斷完善管理目標，采取一系列有效手段，推動企業實現發展戰略目標。2.逐步完善治理與監督機制企業應對資金管理機構進行不斷完善，有效實施各類措施，從而充分發揮資金管理機構職能作用，對內部結構加強建設。有效監督企業，建立專門監督機構，做好各項監督，提升監督效率，在此基礎上不斷提高資金管理水平，實現資金預期使用目標。3.為資金管理創造良好環境企業資金管理中，應培養管理人員養成謹小甚微的態度，規范管理行為，為有效落實資金管理提供保障。同時，為資金管理創造良好環境，明確職責與權利，規避不規范管理模式，嚴格依照相關制度實施工作。財務人員聘請過程中，要堅持競聘上崗原則，杜絕裙帶關系，財務從業人員必須要接受專業培訓，具備從業資格證書，否則不能上崗。4.對資金管理模式進行完善企業資金管理中，上至企業領導，下到基層員工都必須要重視資金管理，建立健全資金管理模式。確保組織機構的科學與合理性，依照財會相關法律規定，完善組織機構。資金管理模式建立過程，與計劃、執行、控制及監督等方面內容，對企業整個資金做好細致化管理，促使財務與資金使用等部門協調合作，以此為資金管理目標的實現奠定基礎。5.對財務風險加強控制首先，投資風險的控制。企業所有投資都應嚴格依照項目與金額大小，明確審批權限，做好可行性分析，評估可能存在的問題并制定有效應對策略。其次，籌資風險的控制。嚴格依照事先評估、事中監督與事后考核的原則，做好籌資成本、結構及金額。還有企業償還計劃與期限等工作，平衡負債，對資金結構進行優化，加強資金收益。利用舉債經營推動財務杠桿收益。同時有效預防發生財務困境，降低因大量舉債引起的財務風險隱患。企業應根據各個控制點，對風險管理系統進行改進，采用風險識別、評估及分析等方式，對財務風險進行全面防控。

　　四、結語

　　綜上所述，隨著社會經濟的快速發展，市場環境競爭日益加劇，企業要想在市場中立于不敗之地，必須要重視資金管理，對內控制度進行完善，以此提高自身風險防御能力，確保順利進行各項生產運營活動，推動企業資產實現保值與增值。同時，企業加強管理人員專業素養培訓，增強其法律意識，樹立正確的資金管理意識，更好地掌握現代管理知識與專業技能，積極參與企業資金管理與風險預防，推動企業深化管理，從根本上確保企業市場競爭力得到提高，實現可持續發展目標。

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