酒店審計報告

時間：2024-05-12 11:38:39 審計報告我要投稿

酒店審計報告

　　隨著個人的素質不斷提高，越來越多人會去使用報告，報告具有雙向溝通性的特點。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎？以下是小編收集整理的酒店審計報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

酒店審計報告

酒店審計報告1

　　一、實習概況

　　年月日，我正式以一個新人的面孔朝氣蓬勃的到酒店財務總監的面前，開始了我為期一個月的實習。總監順利的同意了我的實習要求，并對我說：“在我們公司，你一定能夠學到不少東西，好好干!”簡短的一句話，給了原本對實際的工作還有些茫然的我很大鼓勵。

　　二、實習內容

　　收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務賬戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：

　　(一)夜審班前準備

　　班前必須了解日審工作有關交班事宜，檢查打印機和電腦是否正常，從審箱中將各營業點的繳款憑證和賬單分類，主要有三部分:

　　1、前臺客房結賬單及收銀日報表。

　　2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。

　　3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。

　　(二)夜審工作流程

　　1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

　　2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。

　　3、打印出“今日非平賬離店報表”，審核非平賬離店的原因，確認責任人。

　　4、打印出“今日調整賬目表”審核調整賬目的原因，調整賬目單需負責人簽字。

　　5、查詢各收費點轉賬是否正確：將每一筆轉賬(未結賬部分)賬單上的`客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結賬時注意;如果是轉錯房間，則要立刻調整。

　　6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

　　7、夜審審計資料維護：將當日數據復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。

　　8、進入夜審數據統計：營業組審核(打印出營業點總班結賬表)，完成預審報告，完成自動過費，審核賬務報告兩遍，終審。

　　9、數據整理。

　　10、出具夜審報表：

　　a、編制“賓館營業日報表”。

　　b、編制“今日非平賬離店報表”、“今日調整報表”各一份。

　　c、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發生的每件事記錄下來，需日審協助處理的要注明清楚，填寫時要認真。

　　11、當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。

　　(三)日審工作流程

　　1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容

　　每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯上，最后將通知書編號存檔，月底統計后，注上處理意見報財務送經理處理。

　　2、賬單核銷：接到收銀員的結賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續不齊，要寫入夜審報告交日審處理。

　　3、核對前臺結賬處的結賬單及收銀員個人報表

　　客房結賬單是由前臺收銀員為住店客人結賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客賬(包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議賬)的匯總表。

　　4、核對餐廳結賬單：

　　1)核對餐廳結賬單時應注意;賬單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監督作用。

　　2)核對營業對賬表：要查看表中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業收入的正確反映。

　　3)打折手續應完整：用賓館優惠卡打折的，要在賬單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。

　　4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內簽單接待，如果發現接待超標，應立即找其補辦手續，否則上報財務經理處理。

　　5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：

　　其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳等)的收銀員在營業結束后，根據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。

　　1)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。

　　2)核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數據，做到賬實相符。

　　6、檢查夜間審計人員制作的各項營業報表：

　　負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數據計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。

　　7、審計主管同日審人員要經常到各營業點進行檢查：

　　檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規范程序操作，營業款是否如實反映，現金是否如實上繳。如果發現收銀員或其他操作人員不按規范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門，以防止情況再發生，確保賓館不受損失。

　　8、報表裝訂：

　　按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始賬單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。

　　(四)賬務處理工作流程

　　1、每日營業收入傳票的編制

　　編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

　　收入憑證的編制方法是：

　　借：應收賬款——客賬

　　應收賬款——街賬——明細

　　應收賬款——團隊

　　銀行存款貸：營業收入

　　應付賬款——電話費

　　2、街賬、客賬分配表統計

　　街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優惠卡及應回而未回賬單等內容，收入核數員每天要填寫街賬、客賬統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備。

　　3、客人清算應收款后賬務處理

　　客人接到賓館催款通知后，規定在30天之內向賓館結算應收賬款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。

　　4、超60天應收款掛賬催款

　　根據月結應收款對賬單記錄及賬項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛賬客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收賬款排除障礙。

　　三、總結

　　我從個人實習意義及對會計工作的認識作以下總結:

　　一，作為一個會計人員，工作中一定要就具有良好的專業素質，職業操守以及敬業態度。會計部門作為現代企業管理的核心機構，對其從業人員，一定要有很高的素質要求。

　　二、作為一個會計人員要有嚴謹的工作態度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。會計不是一件具有創新意識的工作，它是靠一個又一個精準的數字來反映問題的。所以我們一定要加強自己對數字的敏感度，及時發現問題解決問題彌補漏洞。

　　三、作為一名會計人員要具備良好的人際交往能力。會計部門是企業管理的核心部門，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息，對內要相互配合整理會計信息，對外要與社會公眾和政府部門搞好關系。在于各個部門各種人員打交道時一定要注意溝通方法，協調好相互間的工作關系。

　　這二個月的實習給我的感觸太深了，仿佛一下子長大成人，懂得了更多地做人與做事的道理，真正懂得學習的意義，時間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。這次的實習經歷讓我終生受益匪淺。走向社會，人際關系有時真的比工作能力還要重要，良好的人際能給我們的工作帶來順利，帶來成功，帶來機遇。在工作中把每個人都當作良師益友，那么才有可能在工作中收獲的更多。

酒店審計報告2

　　為加強政府節能管理部門對用能單位管理，提高能源利用效率，促進經濟增長方式轉變，持續發展經濟，保護環境，落實科學發展觀，提供真實可靠的決策依據。幫助企業規范能源管理、分析能源利用狀況、并確認利用水平，查找存在的問題及漏洞，分析對比挖掘節能潛力，提出切實可行的節能措施和建議，促進企業節能降耗增效，提高企業綜合素質，完成“十二五”節能目標。

　　文華大酒店主要消耗能源為電能、天然氣和水，終端使用環節包括空調、電梯、照明、地熱水、供水等系統用能設備。

　　供電：變壓器裝機容量為3×1600kVA，變壓器生產商為ABB。無功功率補償集中設于變配電低壓側，功率因數0。91。

　　空調系統：空調冷源制冷站采用3臺美國約克的冷水離心機組。空調末端系統低區會議、餐廳、大堂等均采用全空氣系統，末端設備采用吊柜式空氣處理機組，無空調風柜房。

　　供熱系統：鍋爐供洗衣房，熱水使用熱泵機組，供應客房及洗衣房等使用。

　　供水：酒店用水從市政自來水公司購入后，通過水泵房，使用管道泵分配到各用水部位。

　　該能源的終端使用環節按功能區域劃分。

　　1總能耗中電的消耗比例最大，其中空調系統年平均用電占總用電的51%，照明用電占15%，電梯用電占10%，客房用電占5%，餐廳用電占15%，員工區用電占2%，損耗用電占2%左右。

　　2水的使用量比例，廚房占20%左右，洗衣房占20%左右，空調用補充水占5%左右，內部人員用水占5%左右，其余50%為客房使用。水作為載能工質使用，在計算綜合能耗時未將水列入綜合能耗計算，但能源費用與能源管理中列入了統計。

　　酒店能源管理機構及職責權：

　　文華大酒店成立了節能工作領導小組，組長由總經理擔任，副組長由工程部經理擔任，各部門負責人為兼職能源管理工作成員，領導并管理各部門的節能減排工作。

　　酒店節能小組以工程部為主體，經常研究酒店的能耗情況，并提出相應的節能措施。目前酒店能源負責人中只有1人接受過正規的能源管理培訓，并取得了能源管理員資格證書。

　　節能領導小組工作職責：

　　1制定酒店節能工作目標、計劃。

　　2監督落實各項節能措施。

　　3每月對酒店能耗進行分析。

　　4對浪費情況及時糾正。

　　5負責貫徹落實各項節能制度，對酒店節能知識的`培訓。

　　能源管理機構運行情況：

　　文華大酒店能源管理機構人員配備合理，分工明確，由總經理任節能領導小組組長，主要責任部門為工程部，各部門負責人為節能領導小組組員，設置了各部門節能工作小組具體開展工作，并明確了根據住客率各部門合理使用能耗的節能管理措施。能源管理機構的設置促進了酒店節能減排工作的不斷深入開展，為酒店節能減排工作取得良好效果奠定了堅實的基礎。存在問題：節能領導小組雖已成立，但相應管理制度和年度節能目標和措施不夠細化。

　　文華大酒店能源統計管理：

　　文華大酒店建立了能源統計管理制度，并不斷完善管理內容。工程部設有綜合統計人員，對能源消費情況建立了統計臺賬，對電力、水以及天然氣等各種能源都進行了詳細的數據統計，負責指標數據的收集、整理、匯總分析、上報工作，有關部門、班組人員設有兼職的統計人員，部分生產數據需由值班人員手工抄表完成。但本次審計發現，酒店各單元內部的能源消耗沒有進行詳細統計，不利于分析各功能區域的能耗指標。酒店原始記錄、臺賬、報表、分析報告雖有建立，但不夠全面和細化，對歷年能源消耗對比分析不足。

　　計算并分析單耗指標：

　　目前還未了解到酒店行業能耗指標標桿值，酒店無法對能耗情況進行橫向對比分析，且以往缺乏對歷史能耗的縱向對比分析。通過審計20xx年與20xx年能源消耗對比，酒店認識到標桿值的重要性和必要性。通過標桿值對照行業的先進水平，了解差距，進一步明確酒店今后節能的奮斗目標和措施。

　　影響營業收入、單耗變化的主要因素：

　　海南文華大酒店20xx年營業收入為8655。8萬元，綜合能耗為1606。24tce，單位建筑面積綜合能耗為32。12kgcem2·a，單位營業面積能耗為50。20kgcem2·a，

　　萬元營業入能耗為0。1856tce萬元·a;20xx年綜合能耗為1513。47tce，單位建筑面積綜合能耗為30。27kgcem2·a，單位營業面積能耗為47。30kgcem2

　　·a，20xx年與20xx年相比，單位建筑面積能耗上升了6。11%，單位營業面積能耗上升了6。13%。

　　影響酒店建筑面積能耗升高的主要因素有：

　　一是入住率增加;

　　二是酒店存在國家明令淘汰的高耗能Y系列電動機設備，能耗增加;

　　三是能源管理體系還不完善，技改力度還需進一步加強。

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